Сколько стоит патент на аренду

Содержание

Как рассчитать стоимость налога по патентной системе налогообложения (ПСН) — Эльба

Сколько стоит патент на аренду

В статье приведём пример расчёта и расскажем, почему калькулятор на сайте налоговой нужно перепроверять.

Формула расчёта патента

Стоимость патента на год: потенциальный возможный доход (ПД) × 6%.

В Крыму и Севастополе ставка — 4%.

Потенциальный доход — это цифра, которую определяют местные власти для конкретного вида деятельности. ПД часто зависит от муниципалитета и физических показателей бизнеса. Как правило, региональный закон сводит эти данные в одну относительно удобную таблицу.

В некоторых регионах потенциальный доход умножают также на федеральные или местные коэффициенты-дефляторы, поэтому стоит пробежаться глазами по тексту всего документа.

Возьмём для примера Московскую область. Конечно, проще всего посчитать стоимость патента с помощью онлайн-калькулятора на сайте налоговой, но понимать, как это сделать по первоисточникам, тоже полезно. Потому что не всегда калькулятор показывает актуальные цифры. 

Рассчитаем стоимость патента для услуг в области фотографии. Потенциальный доход в 2021 году составляет 914 000 ₽. Значит, патент на год обойдётся в 54 840 ₽ (914 000 × 0,06). Каждый работник добавит к потенциальному доходу по 45 000 ₽.

При этом неважно, сколько зарабатывает ИП на самом деле: 500 тысяч или 5 миллионов в год — стоимость патента не изменится. Главное, не выходить за пределы 60 миллионов. Иначе слетите с патентной системы. И тогда налог пересчитают по правилам УСН или ОСНО.

Другими словами, потенциальный доход и реальная выручка — разные понятия. Потенциальный доход нужен для расчёта стоимости патента и 1% страховых взносов, а реальная выручка интересует налоговую только как ограничение для работы на патентной системе. Чтобы проверить ваши реальные доходы, могут попросить книгу учёта доходов (КУД). Именно поэтому заполнять её нужно обязательно. 

C 1 января 2021 года стоимость патента уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Предприниматели без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%. Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту.

В калькуляторе появился 2021 год, но в некоторых регионах налог рассчитывается по данным 2020 года

Например, калькулятор на сайте налоговой позволяет рассчитать стоимость патента в Свердловской области на 2021 год. Для программиста-одиночки в Екатеринбурге налог как будто 6448 ₽ в год.

Проверяем по первоисточникам.

Новый закон в Свердловской области уже приняли. В нём прописан потенциальный доход на 2021 год — 175 912 ₽. Получается, что стоимость патента — 10 555 рублей. 

В законе на 2020 год указан потенциальный доход для разработки ПО — 107 460 ₽. Выходят те самые 6448 ₽ налога (107 460 × 6%), что выдаёт калькулятор на 2021 год, хотя это цифры для 2020 года. То есть пока на сайте налоговой расчёт не обновился.

Выводы такие:

Далеко не все регионы приняли новые законы. Без регионального закона нельзя точно рассчитать стоимость патента на 2021 год.

Если в вашем субъекте федерации документ не опубликован, калькулятор будет считать новый патент по параметрам 2020 года.

Если отправить заявление на такой патент сейчас, то после принятия закона его стоимость, скорее всего, пересчитают. После этого вам выдадут новый патент.

Даже если закон в вашем регионе закон принят и калькулятор показывает сумму на 2021 год, лучше перепроверить расчёт по первоисточнику. Правки в калькулятор вносят в режиме реального времени, поэтому полностью полагаться на него пока нельзя.

После того, как все регионы опубликуют законы о патенте на 2021 год, в калькуляторе будет полностью актуальная информация. Возможно, это произойдёт уже в январе 2021 года.

Если в вашем регионе стоимость патента в 2021 году выросла, это ещё не значит, что общая налоговая нагрузка увеличится. В 2020 году нельзя было уменьшить налог на страховые взносы, а начиная с 1 января 2021 года будет можно. 

Эльба подготовит заявление на патент и отправит его через интернет. Сервис сформирует платёжки на налоги и взносы. Книга учёта доходов по патенту ведётся автоматически.

В каких регионах уже приняты законы о патенте на 2021 год

Если нашли свой регион в таблице ниже, скорее всего, калькулятор на сайте налоговой рассчитывает патент на 2021 год правильно. 

Мы обновляем таблицу каждый день. Законы появляются в ней по мере опубликования на официальном портале правовой информации.

Для быстрого поиска своего региона воспользуйтесь сочетанием клавиш: CTRL + F.

 

Статья актуальна на 12.01.2021

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/1555/stoimost-patenta-2021

Патент для ИП на сдачу в аренду недвижимости в 2021 году | БИЗНЕС-РЕГИСТРАТОР

Сколько стоит патент на аренду

Оформим патент для сдачи квартиры или нежилого помещения в аренду. Поможем сделать расчет налогообложения дохода от аренды

Где и как оформить патент для сдачи квартиры или нежилого помещения в аренду в Москве, Московской области и других регионах России 
в 2021 году. Как рассчитать налоги на аренду

Онлайн консультация по
применению патентной системы налогообложения –

500 руб

  • дистанционная видео консультация по WhatsApp

Заполнение заявления на патент для ИП на сдачу в аренду недвижимости –
1 000 руб – для регионов России

3 000 руб – для Москвы и области

  • мы оформим для Вас документы по переходу на патентную систему налогообложения и отправим на эл. почту, Вы их подадите в ИФНС самостоятельно

Патент для ИП  на сдачу в аренду недвижимости “под ключ” –

6 000 руб

  • мы сами оформим все документы, получим для Вас патент в ИФНС и передадим Вам готовый патент

Документы для получения патента на сдачу в аренду недвижимости

  • паспорт гражданина РФ
  • ИНН
  • ОГРНИПтрации ИП
  • свидетельство о собственности на недвижимость, либо выписка из реестра ЕГРН

Ответы на вопросы

Если Вы сдаете квартиру или нежилое помещение в аренду и хотите делать это легально, Вы должны заключить с арендатором недвижимости договор и ежегодно платить налоги на получаемый доход от сдачи недвижимости в аренду

Варианты налогообложения при сдаче недвижимости в аренду

1. Платить 13% от дохода, в качестве физического лица и ежегодно подавать в ИФНС налоговую декларацию о доходах

2. Зарегистрироваться в качестве самозанятого лица (только для жилой недвижимости) и платить 

  • 4% от дохода, если Вы сдаёте недвижимость физическому лицу
  • 6% от дохода, если Вы сдаёте недвижимость юридическому лицу

 3. Зарегистрироваться в качестве ИП

  • платить 6% от дохода и вести налоговую отчетность
  • купить патент на сдачу недвижимости в аренду (все налоги включены в стоимость патента) и не вести налоговой отчетности

Какой из вариантов налогообложения для Вас будет предпочтительным?

Заранее известного ответа не существует, Вы можете сделать расчет и выбрать наиболее выгодную для Вас систему налогообложения 

Получение патента для ИП на сдачу недвижимости в аренду

Ниже мы дополнительно опишем плюсы которые Вы получите, купив патент на сдачу в аренду квартиры или нежилого помещения

Освобождение ИП на патенте от налогов

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты трех налогов:

  • НДС
  • НДФЛ
  • налога на имущество физических лиц (для жилой недвижимости всегда, для нежилой недвижимости не всегда)

Освобождение ИП на ПСН от уплаты налога на имущество (нежилую недвижимость). Подробнее …

Налоговая отчетность при патентной системе налогообложения

Индивидуальные предприниматели перешедшие на патент освобождаются от сдачи налоговой отчетности

Срок выдачи патента для ИП на аренду недвижимости

Патент выдается по Вашему желанию на срок от одного до двенадцати месяцев в пределах календарного года

Онлайн касса и патент

Владельцы патентов на сдачу в аренду недвижимости освобождены от использования кассового аппарата

Порядок оплаты ИП налога по патенту на недвижимость

Оплата налога на патент зависит от срока, на который выдается патент

  • до 6 месяцев — вся сумма налога должна быть уплачена не позднее срока окончания действия патента
  • более 6 месяцев — 1/3 суммы налога нужно перечислить не позднее 90 календарных дней после начала действия патента, а 2/3 суммы — не позднее срока его окончания

Реквизиты для оплаты патента ИП. Подробнее …

Стоимость патента на сдачу в аренду недвижимости

Стоимость патента зависит от

  • вида недвижимости (жилое или нежилое помещение)
  • размера недвижимости сдаваемой в аренду в м. кв.
  • района расположения недвижимости (только для Москвы) 

ВАЖНО: Индивидуальные предприниматели в рамках данного патента могут сдавать недвижимость как физическим так и юридическими лицам

Звоните и мы поможем Вам:

  • рассчитаем для Вас стоимость налогообложения аренды и стоимость патента на аренду недвижимости. Поможем Вам выбрать наименее затратный вариант 
  • оформим все документы для получения Вами патента на сдачу в аренду квартиры или коммерческой недвижимости
  • подадим документы и получим для Вас патент в ИФНС в Москве или Московской области

Стоимость патента для сдачи в аренду квартиры или нежилого помещения в Московской области в 2021 году

Расчет стоимости патента произведен на основании Закона Московской области №231/220-ОЗ от 30.11.2020 г. “О внесении изменений в закон Московской области “О патентной системе налогообложения на территории Московской области”

Правила расчета стоимости патента для ИП  

Итоговая стоимость патента для ИП при сдаче в аренду недвижимости рассчитывается по формуле

Стоимость патента = Б + (Pм х (Пф – Ппр), где:

Б – базовая стоимость патента 

Pм – стоимость патента на 1 кв. м площади, из группы показателей, к которой относится ИП

Пф – фактическая площадь сдаваемых ИП в аренду

Ппр – максимальное значение количества квадратных метров, из из группы показателей, предшествующей группе показателей, к которой относится ИП

Закажите сейчас

Источник: https://www.BizReg.me/patent-nedvigimost

Кому выгодно купить патент на сдачу в аренду недвижимости

Сколько стоит патент на аренду
что там изменится в 2021 году?

Какие есть виды деятельности, кроме сдачи недвижимости в аренду, в которых можно купить патент, и что там изменится в 2021 году?

Патентная система налогообложения, что это

Патентная система налогообложения – это налоговый режим предпринимателей, когда вместо НДФЛ плюс НДС, или по упрощенной системе, платит фиксированную сумму налога, которая привязана к показателю потенциально возможного дохода в этом виде деятельности.

На патентную систему налогообложения могут переходить только индивидуальные предприниматели, организации не могут воспользоваться плюсами, которые даёт патент.

В связи с отменой налога на единый вмененный доход патентная система может стать его альтернативой.

Для каких видов деятельности это актуально? В Налоговом кодексе на федеральном уровне перечислены 65 видов деятельности, которые подпадают под патентную систему налогообложения, самые распространенные – розничная торговля, сдача в аренду жилых и нежилых помещений.

Законодательное собрание регионов на месте решает, будет ли “работать” этот вид налога или нет.

В каждом регионе список сфер деятельности варьирует, стоимость патента разная, зависит от срока действия и потенциального дохода в конкретной сфере деятельности и составляет 6% от него.

В сфере операций с недвижимостью потенциальный доход зависит напрямую от площади помещения.

Похоже на упрощенную систему? Отчасти да, но лишь отчасти.

При покупке патента вы платите 6% от потенциального размера дохода независимо от того, получили ли вы доход или нет, причем платите авансом. Не по факту получения дохода, а заранее.

По каждому объекту недвижимости покупается свой патент!

По риэлторским услугам и продаже недвижимости применять патент нельзя, а вот по сдаче недвижимого имущества в аренду можно, как по жилью, так и по нежилым помещениям.

У самозанятых операции с нежилыми помещениями не предусмотрены, кстати.

Условия покупки патента

Принцип ПСН такой: ИП покупает патент на нужный вид деятельности на срок от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года.

Чтобы купить патент, нужно подать заявление, предварительно обдумав срок, на который он вам нужен.

Важно подать заявление за 10 рабочих дней до начала выбранного периода деятельности.

Есть очень малая вероятность того, что вам откажут в покупке патента, скорее всего в течение пяти дней вам выдадут патент – бумажный документ, в котором указано, что вы уплачиваете патент с определенного вида деятельности, и указана его стоимость.

Стоимость патента рассчитывает налоговая инспекция, это фиксированная сумма. Предприниматель может заработать на патенте сколь угодно много – ограничение в 60 миллионов рублей.

Можно купить патент на любое число месяцев, начиная с одного, но не более 12-ти.

Предприниматель может купить несколько патентов на разные виды деятельности. Патент рассчитывается и покупается по месту ведения деятельности или в регионе, где зарегистрирован ИП.

Важно, что в штате предпринимателя может быть не более 15 человек, включая его самого. А по некоторым видам деятельности Вы не имеете права привлекать субподрядчиков и выполняете работу полностью сами.

По ПСН не нужно сдавать никаких деклараций, что достаточно удобно. При этом необходимо лишь вести книгу доходов по каждому патенту отдельно.

При патенте платить НДС нужно только в редких и специфических случая, обычно не требуется.

Может ли ИП на ПСН оказывать услуги юрлицам? Прямого запрета на это в Налоговом кодексе нет. Главное, чтобы в графе “назначение платежа” запись точно соответствовала вашему виду деятельности, на который куплен патент.

Если предприниматель оказывает услуги, которые упомянуты в статье 346.43 НК РФ, он может работать и с юрлицами и с физлицами.

Чтобы узнать, сколько стоит патент в вашем регионе по вашему виду деятельности, воспользуйтесь этим сервисом. Введите свои параметры, и сервис выдаст результат.

Не забываем, что при приеме на работу сотрудников вы обязаны платить за них страховые взносы в общем порядке, как и фиксированные взносы за себя – в 2020 году они составляют примерно 40 тыс руб, плюс дополнительно 1% страховых взносов с суммы доходов, превышающей 300 тыс руб.

Уплата фиксированных взносов не уменьшает стоимость патента, хотя возможны изменения в налоговом законодательстве в этом вопросе в связи с отменой ЕНВД и с необходимостью стимулировать предпринимателей в 2021 году.

Виды деятельности, патенты в 2021 году

В 2021 году под патентную систему налогообложения будут дополнительно подпадать новые виды деятельности, такие, например, как деятельность платных автостоянок, наружная реклама, уход за домашними животными, производство мяса, растительного масла, шерсти и растительных волокон, граверные работы и другие.

В столице работает законопроект о дифференциации стоимости патентов. Теперь их цена отличается не только в зависимости от площади квартиры, но и от того, где она находится.

В розничной торговле и общественном питании до этого было ограничение по метражу зала для обслуживания, ведения деятельности – до 50 кв м, ограничение с нового года – до 150 кв м.

В данное время нельзя оформить патент на помещение, не принадлежащее предпринимателю на праве собственности. Так вот, это ограничение планируют снять, можно будет купить патент и заниматься субарендой.

Перейти с УСН на ПСН, чтобы начать работать на патентной системе налогообложения в 2021 году, необходимо подать заявление до 17 декабря 2020-го, поскольку перейти на патент в середине года может не получиться сделать (не по всем видам деятельности, точнее).

Источник: https://zen.yandex.ru/media/mioni/komu-vygodno-kupit-patent-na-sdachu-v-arendu-nedvijimosti-5fad33134278375e7ee31139

Калькулятор Патента 2021 | расчет стоимости псн для ип | ифнс онлайн

Сколько стоит патент на аренду

Список торговых объектов на патент, будет открытым !

Есть правка в подпункт 7 пункта 3 статьи 346.43 НК. Список торговых объектов сделают открытым. После принятия поправки он будет выглядеть так:

К данной категории торговых объектов относятся розничные рынки, ярмарки, киоски, палатки, торговые автоматы и другие аналогичные объекты.

Поправка в главу по ПСН вступит в силу с 1 января 2021 года, так что ИП могут не опасаться отказа в патенте из-за неподходящего торгового объекта.

Прим.: Ну, как всегда через …

ПЕРЕХОД с ЕНВД на ПАТЕНТ для ИП

Вся информация по патенту

Прим.: Часто бывает всё в спешке, впопыхах. Вот и сейчас создается форсмажорная ситуация по переходу на ПСН.

80% регионов еще не утвердили свои законы о патенте, где указаны виды деятельности и базовый доход !!!! А без этого ФНС не рассчитает вам сумму патента!

Срок подачи заявления по закону – 17 декабря, но ФНС продлила его до 31 декабря.

Прим.: Сейчас главное, кто может, нужно подать заявление о патенте.

Рассмотрим следующие важные моменты:

  • пример расчета патента для розничной торговли на 2021 год;
  • формула, базовая ставка и способ расчета патента по оквэд 47.22.1., 45.32;
  • как рассчитать стоимость патента при оптовой и розничной торговле с наемными работниками;
  • сколько стоит сделать патент на парикмахерские услуги, цена и расчет;
  • онлайн калькулятор патента на 2021 год, на сайте налоговой ифнс;
  • высчитать стоимость патента по новому закону и где посмотреть сумму патента;
  • базовая доходность для расчета патента таблица с 1 метра торговой площади по регионам;
  • калькулятор расчета стоимости патента на 2021 год для ип.

ЕНВД отменили – какую выбрать систему налогообложения?
ВСЁ про ПСН – патентную систему для ИП
Про patent nalog.ru читать обязательно!

Как узнать размер потенциально возможного годового дохода на патенте в 2021 по регионам в таблице ?

Особые патенты для тех, кто переходит на ПСН с ЕНВД

Власти придумали особые патенты (“федеральные”) на периоды с 1 января по 31 марта 2021 года для четырех видов деятельности:

  1. розничная торговля,
  2. общепит,
  3. автостоянки,
  4. автосервисы.

Купить их смогут те ИП, которые применяли ЕНВД по этим видам деятельности в 4 квартале 2020 года. Подробнее …

Калькуляторы расчета стоимости патента для предпринимателя на сайте налог ру, фнс россии бесплатно

Рассчитать сумму для уплаты патента на nalog.ru

Рассчитать стоимость патента на 2021 г. проще всего на калькуляторе ФНС.

Другой вариант – найдите ваш вид деятельности в региональном законе о ПСН и умножьте указанный там годовой потенциальный доход на 6% – это и будет стоимость патента.

Если в 2020 г. вы платили ЕНВД по рознице или общепиту с залом от 50 до 150 кв. м., либо по автосервису, мойке или стоянке и в региональном законе такой деятельности нет, можно получить патент на 1 квартал 2021 г. Его стоимость – половина квартальной суммы ЕНВД без учёта коэффициента К2.

Потенциально возможный годовой доход

Предполагаемый доход на патентной системе налогообложения, или потенциально возможный годовой доход устанавливается региональным законодательством. По общему правилу его утверждают на один год. Однако если регион не издаст закон с доходом на очередной год, то будет действовать его прежний размер (п. 2 ст. 346.48 НК РФ, письмо Минфина России от 4 октября 2013 г. № 03-11-10/41274).

Лучше всего получать патент, который будет действовать с начала следующего года, не раньше декабря текущего года. Потому в этом случае можно быть уверенным в том, что сумма патента, которую рассчитает инспекция, останется неизменной.

Тут есть некоторая тонкость, которая заключается в том, что региональные законы об изменении потенциально возможного годового дохода издают, обычно, в октябре-ноябре текущего года. Если до декабря новый закон не издан, это значит, что региональные власти решили оставить прежний размер дохода на следующий год.

Например, предприниматель подал в инспекцию заявление на патент в октябре. Отказать в получении патента инспекция не вправе. Поэтому она выдаст ему документ, рассчитав налог исходя из действующего размера потенциального дохода текущего года.

А в ноябре региональные власти издали закон, который увеличивает показатель дохода на будущий год. В этом случае инспекция пересчитает налог в сторону увеличения и выдаст предпринимателю новый патент. Прим.: Письмо Минфина России от 27 января 2014 г.

№ 03-11-09/2884.

[q]

Список региональных законов, в которых можно посмотреть действующие размеры потенциально возможного дохода, см. в таблице.

[/q]

Установленные регионами налоговая база и потенциально возможные годовые доходы должны находиться в рамках максимального предела. Базовый уровень максимального дохода составляет 1 000 000 руб. Этот предельный размер подлежит ежегодной индексации на коэффициент-дефлятор. Так, в 2015 году потенциально возможный годовой доход, установленный регионом, не должен превышать 1 147 000 руб.

В то же время по отдельным видам деятельности субъектам РФ дано право увеличивать верхний предел:

не более чем в три раза – по следующим видам деятельности:

  • техобслуживание и ремонт автомототранспорта, машин и оборудования (подп. 9 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
  • перевозка грузов автотранспортом, водным транспортом (подп. 10, 33 п. 2 ст. 346.

    43 НК РФ);

  • перевозка пассажиров автотранспортом, водным транспортом (подп. 11, 32 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
  • медицинская или фармацевтическая деятельность (подп. 38 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
  • обрядовые услуги (подп. 42 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
  • ритуальные услуги (подп.

    43 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);

не более чем в пять раз – по любому виду деятельности, если такая деятельность ведется на территории города с численностью населения более 1 млн человек;

не более чем в 10 раз – по таким видам деятельности, как сдача в аренду собственных помещений (дач, земельных участков), а также розничная торговля и услуги общепита (подп. 19, 45–47 п. 2 ст. 346.43 НК РФ).

Размер потенциально возможного годового дохода субъекты РФ могут устанавливать:

  • по группе видов деятельности;
  • отдельно по каждому виду деятельности, при условии что такая дифференциация предусмотрена ОКУН или ОКВЭД;
  • в зависимости от средней численности наемных сотрудников;
  • в зависимости от количества транспортных средств;
  • в зависимости от грузоподъемности транспортных средств, количества посадочных мест в транспортном средстве;
  • в зависимости от количества обособленных объектов (площадей) розничной торговли и общепита (по соответствующим видам деятельности);
  • в зависимости от количества обособленных объектов (площадей), передаваемых в аренду (наем). Количество (площадь) таких объектов определите на основании договоров аренды (найма) ;
  • в зависимости от места ведения деятельности (т. е. территории действия патента).

Прим.: При такой дифференциации потенциально возможный годовой доход, полученный расчетным путем, не должен превысить его предельный максимум.

к меню ↑

Прим.: Как рассчитать патент для ИП ? Какая формула расчета псн-патента на 2021 год?

ГД х 6%,

где: ГД – потенциально возможный годовой доход, свой для каждого региона РФ.

6% – налоговая ставка (ст.346.50 НК РФ)

В законе субъекта РФ указываются величина потенциально возможного (ГД) по каждому из видов предпринимательской деятельности. Размер потенциально возможного дохода устанавливается на один календарный год. Если законом субъекта годовой доход на следующий календарный год не изменен, то действует доход, установленный на предыдущий год.

Согласно п. 7 Статьи 346.43 НК РФ минимальный размер потенциально возможного к получению ИП годового дохода (ГД) не может быть меньше 100 тыс. рублей, а его максимальный размер не может превышать 1 млн. рублей, если его не увеличат законодатели в регионах РФ. Максимальная сумма ГД может быть увеличена до 10 раз в зависимости от вида деятельности.

Согласно п.9 Статьи 346.43 НК РФ, узаконенные в пункте 7 статьи 346.43 минимальный и максимальный размеры потенциально возможного к получению ИП годового дохода должен индексироваться на коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год.

к меню ↑

Источник: https://www.Assessor.ru/notebook/patent/stoimost_patenta/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.