Сколько стоит патент на аренду квартиры

Содержание

Налоговый патент на аренду квартиры: технология получения и алгоритм расчета

Сколько стоит патент на аренду квартиры

Все знают: если сдаешь квартиру, то нужно платить налог. Один из вариантов «заплатить налог и спать спокойно» – приобретение патента.

Суть схемы проста: арендодатель, сдающий квартиру, должен зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН)на основе патента.

То есть ИП покупает патент, а стоимость данного патента и будет являться заплаченным налогом.

Данная статья является справочно-информационным материалом, вся информация в ней представлена в ознакомительных целях и носит исключительно информационный характер.

Бланк этого заявления утвержден Правительством РФ, то есть документ имеет строго утвержденную форму. Найти документ можно в сети Интернет. Это заявление по форме № 21001, которая утверждена Постановлением Правительства РФ от 19.06.2002 года № 439.

После того как заполнили заявление, необходимо будет посетить нотариуса, для того, чтобы он заверил вашу подпись на заявлении. Нотариусу придется заплатить от 500 до 1000 рублей.

б) копия паспорта;

в) документ об уплате государственной пошлины. Размер государственной пошлины за регистрацию ИП составляет 400 рублей. Реквизиты для оплаты можно взять в налоговой инспекции по месту жительства.

Итак, когда все документы будут на руках, можно подавать их в налоговый орган. В Москве регистрацией ИП занимается только налоговая инспекция № 46.

Документы можно подать в налоговый орган непосредственно, то есть отстоять очередь в налоговой и отдать документы специалисту «из рук в руки», а можно выслать по почте.

Срок государственной регистрации – не более чем пять рабочих дней со дня представления (получения по почте) документов в регистрирующий орган.

После регистрации вы должны получить Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Упрощаем регистрацию ИП

Если у вас совсем нет времени, но есть лишние деньги, то можно обратиться за регистрацией ИП к посредникам. Рекламу с контактами таких посредников можно встретить буквально на каждом шагу.

Как правило, это юридические конторы, юридические агентства, частные юристы, которые специализируются на подготовке и сдаче документов для регистрации ИП и юридических лиц.

За сравнительно небольшие деньги они сами заполнят заявление, подадут документы в налоговый орган, и получат Свидетельство.

Правда, идти к нотариусу все равно придется, так как подпись на заявлении должна быть в обязательном порядке нотариально удостоверена. Хотя многие посредники могут организовать этот поход без томительного ожидания в очереди. Цена вопроса по Москве от 2000 до 5000 рублей за регистрацию ИП.

Шаг второй
Получаем патент

Чтобы получить патент, также необходимо подать заявление в налоговую инспекцию – по месту жительства.

Помните, что это заявление нужно подать не позднее, чем за один месяц до начала применения индивидуальным предпринимателем упрощенной системы налогообложения на основе патента.

То есть, если вы планируете сдавать квартиру с 1 февраля 2010 года, то нужно в середине декабря начать регистрироваться качестве ИП и до конца декабря 2009 года подать заявление на патент.

Заявление на получение патента утверждено Приказом ФНС России от 31.08.2005 N САЭ-3-22/417 – Форма № 26.2.П-1.

В заявлении необходимо указать вид предпринимательской деятельности – это «передача во временное владение и (или) в пользование гаражей, собственных жилых помещений, а также жилых помещений, возведенных на дачных земельных участках». Патент выдается по выбору налогоплательщика на период от одного до 12 месяцев.

Налоговая инспекция обязана выдать патент в десятидневный срок с момента подачи соответствующего заявления.

В Москве с конца октября 2009 года стало возможным вместе с заявлением о регистрации в качестве ИП подать и заявление на выдачу патента. При этом Свидетельство о регистрации и патент вам выдадут в налоговой инспекции либо по вашей просьбе вышлют по почте.

Как и сколько платить за патент?
Годовая стоимость патента определяется как процентная доля налоговой ставки (6%) от потенциально возможного годового дохода.

Так в Москве потенциально возможный доход от сдачи квартиры составляет 720 000 рублей, то есть по 60 000 рублей в месяц за квартиру (для примера в Московской области эта сумма составляет 727900 рублей). Таким образом, стоимость патента на год в Москве составит 43 200 рублей:

720 000 х 6% = 43 200 рублей (по 3600 рублей в месяц).

Если патент приобретается не на год, а на несколько месяцев, то будет соответствующий перерасчет.

Платить за патент нужно в 2 этапа:

1/3 от стоимости патента должна быть оплачена в срок не позднее 25 календарных дней после начала предпринимательской деятельности на основе патента (1/3 от 43200 это будет 14400).

Оставшаяся часть стоимости патента оплачивается не позднее 25 календарных дней со дня окончания периода, на который был получен патент (43200-14400=28800 рублей).

Если предприниматель просрочит первую часть оплаты либо внесет ее не полностью, то право на применение УСН на основе патента будет потеряно и придется платить налоги по общей системе.

Предприниматели, применяющие УСН на основе патента, должны вести налоговый учет в книге доходов, но зато им не нужно будет подавать в налоговый орган налоговые декларации.

Где выгода?
Итак, а теперь посчитаем, выгодно ли приобретать патент.

Для примера возьмем Москву. Средняя стоимость аренды однокомнатной квартиры в Москве составляет 25 000 рублей в месяц, а в год 300 000 рублей. Если арендодатель не будет «заморачиваться» с патентом, то он должен будет платить НДФЛ.

Предположим, что гражданин сдает квартиру с 1 января по 31 декабря 2009, то есть ровно один год. В этом случае за этот год он обязан будет заплатить НДФЛ в размере: 300 000 х 13 % = 39000 рублей, что на 4 000 рублей меньше патента.

Тогда наш совет – зарегистрироваться в качестве ИП и, выбрав УСН, платить по ставке 6% от полученного дохода. В этом случае налог будет еще меньше: 300 000 х 6% = 18 000 рублей.

Патент же будет выгоден тем, у кого годовой доход от сдачи жилого помещения превысит 720 000 рублей.

Покажем на примере. Допустим у индивидуального предпринимателя есть несколько квартир, которые он сдает. Совокупный доход за год составляет 730 000 рублей. Итак, сколько он должен будет заплатить если:

  1. – не будет регистрироваться в качестве ИП и будет платить только НДФЛ: 730 000 х 13 % = 94900 рублей;
  2. – зарегистрируется в качестве ИП, но выберет УСН без патента, то есть 6 % от дохода: 730 000 х 6% = 43800 рублей;
  3. – зарегистрируется в качестве ИП, но выберет УСН на основе патента: стоимость патента 43200 рублей, независимо от количества сдаваемого жилья и полученного дохода.

Вывод: покупать патент выгоднее тем, кто получает доход от сдачи жилья более чем 720000 рублей в год.

Источник: https://www.metrinfo.ru/zakon/articles/nalogovyy-patent-na-arendu-kvartiry-tehnologiya.60965.html

Сколько стоит легально сдать квартиру в Москве

Сколько стоит патент на аренду квартиры

Принято считать, что свободная квартира в столице – источник стабильного и необременительного заработка. Однако продолжающаяся в Москве борьба с «серой» арендой сделала этот бизнес не таким уж доходным. Чтобы спать спокойно, владельцам недвижимости нужно решить, как сдать квартиру легально, и по какой схеме платить налог, чтобы получать максимальную прибыль.

Патентная система для арендодателей в Москве заработала в 2013 году. Столичным жителям, зарабатывающим на сдаче жилья в наем, предложили возможность зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП) и приобрести патент на сдачу помещений вместо того, чтобы подавать декларации и платить подоходный налог. Стоимость документа, действующего год, составляет 60 тысяч рублей.

Нововведение было встречено неоднозначно. Основной недостаток предложенной патентной системы – отсутствие гибкости. Она ориентирована преимущественно на владельцев дорогих квартир.

При сдаче в аренду жилья эконом-класса выгоднее по старинке платить НДФЛ – тогда арендодатель отдаст в казну около 30-40 тысяч рублей в год.

Индивидуальному предпринимателю помимо покупки патента (60 тысяч рублей) также придется делать страховые отчисления в Пенсионный фонд и Фонд ОМС (около 35 тысяч).

По подсчетам экспертов, такой способ налогообложения выгоден только в том случае, если месячная арендная ставка составляет около 85 тысяч рублей.

Для сравнения: средняя стоимость аренды однокомнатной квартиры эконом-класса в Москве составляет порядка 35 тысяч рублей, двухкомнатной – 43 тысячи рублей, трехкомнатной – 52 тысячи.

Сразу было понятно, что для того, чтобы патенты активно покупали рядовые арендодатели, система должна быть более гибкой. Для расчета стоимости разумно было бы учесть расположение сдаваемого жилья, площадь, примерную стоимость аренды.

Налог на аренду квартир в Москве 2015 – патенты станут доступнее

Именно такая система начнет работать в Москве с 1 января 2015 года, когда в силу вступят поправки в закон «О патентной системе налогообложения».

В настоящее время стоимость патента рассчитывается исходя из предполагаемого дохода от аренды в размере 1 млн рублей в год или 5 тысяч рублей в месяц.

По новым правилам эта сумма будет зависеть от расположения квартиры на карте Москвы и ее метража:

Для жилья площадью до 50 кв. м:

  • в ЦАО потенциальный доход оценивается в 750 тысяч рублей
  • в остальных округах в пределах МКАД – в 500 тысяч рублей
  • за пределами МКАД – в 350 тысяч рублей

Для квартир в пределах Центрального административного округа, площадь которых составляет 50-100 кв. м, потенциальный доход оценивается в 1,5 млн рублей, для объектов в остальных районах в пределах МКАД – в 1 млн рублей, для остального жилья – в 700 тысяч рублей.

Самый высокий налог предстоит платить владельцам просторных дорогих объектов. Для жилой недвижимости площадью более 600 кв. м размер пошлины рассчитывается исходя из потенциального дохода в размере 10 млн рублей (в пределах МКАД) или 7 млн рублей (в остальных округах).

Таким образом, стоимость патента на сдачу жилья в аренду составит от 1,75 тысяч до 50 тысяч рублей в месяц. Она равняется 6% от суммы предполагаемого дохода.

Столичные власти надеются, что после дифференциации приобретать патенты будут не только профессиональные рантье, но и рядовые арендодатели.

По предварительным оценкам, доход городского бюджета от продажи патентов может достигнуть 600 млн рублей.

Другие варианты уплаты налога

Станут ли патенты популярны среди основной массы арендодателей – покажет время. В любом случае платить налог с доходов от сдачи квартиры можно и по старинке. Россияне имеют право выбрать один из доступных способов – выплачивать 13% процентов от дохода как физическое лицо или зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

ИП может выбрать упрощенную систему налогообложения – тогда размер пошлины составит 6% со всех доходов (расходы предпринимателя при этом не берутся в расчет) или 15% с разницы между доходами и расходами.

Правда последний способ редко подходит рантье, поскольку у них практически нет постоянных трат, которые можно было бы учесть. Какой из способов уплаты налога выбрать – зависит от конкретного случая.

Рассчитать примерную сумму налога по каждой схеме можно с помощью специальных онлайн-калькуляторов. Например, удобный сервис есть на портале арендодателя Москвы (moskvarenta.ru).

Источник: ГдеЭтотДом.РУ

 Федосова Ольга, корреспондент ГдеЭтотДом.РУ

Источник: https://www.gdeetotdom.ru/articles/2034581-2014-11-25-skolko-stoit-legalno-sdat-kvartiru-v-moskve/

3 способа легально сдавать квартиру в аренду

Сколько стоит патент на аренду квартиры

billiondigital/Depositphotos

По закону все доходы, которые люди или организации получают, сдавая в аренду недвижимость, облагаются налогом – НДФЛ. Этот налог обязаны платить все: и россияне, и граждане других государств.

Важный момент: 13-процентная ставка налога распространяется лишь на физических лиц, которые являются налоговыми резидентами РФ (то есть на тех, кто находился в стране более 183 дней).

Если вы живете за границей и в течение года провели в России меньше времени, то налоговая ставка увеличивается до 30%.

Сколько можно заработать на аренде недвижимости?

Как выгодно сдать квартиру?

Для того чтобы заплатить налог, доход нужно задекларировать. Образец декларации и всю информацию о том, как ее заполнять и когда подавать, легко найти на сайте налоговой службы.

«Если налогоплательщик не подает налоговую декларацию по НДФЛ, хотя обязан это сделать, то он должен оплатить штраф.

Согласно пункту 1 статьи 119 Налогового кодекса, это 5% неуплаченной в установленный срок суммы налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей.

За уклонение от уплаты налогов предусмотрена и уголовная ответственность. Ее регулирует ст. 198 УК РФ», — рассказывает юрист компании «М16-Консалтинг» Сергей Зайцев.

adamgregor/Depositphotos

«Мы часто слышим то там, то тут выражения «легальная аренда» и «официальная сдача квартиры», однако хочется пояснить, что в законодательстве РФ не зафиксированы такие понятия.

Согласно Гражданскому Кодексу РФ, договор, заключенный в простой письменной форме с указанием данных обеих сторон, суммы ежемесячной выплаты и срока аренды, подписанный арендодателем и арендатором, и будет являться официальным документом.

Ни нотариального заверения, ни государственной регистрации (подразумевается Росреестр) не требуется, — поясняет директор компании «МИЭЛЬ-Аренда» Мария Жукова. — Таким образом, любой собственник, получающий доход от сдачи недвижимости в аренду, обязан ежегодно платить налоги. Есть три основных формы уплаты налогов, и собственник сам выбирает тот, что будет ему удобнее».

Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру?

5 обновлений, которые помогут сдать квартиру дороже

Три способа платить налог на доход от аренды

Можно сдавать квартиру как физическое лицо, как индивидуальный предприниматель или оформить патент.

Если квартирой владеют несколько сособственников, то все они должны подписать договор. А право на сдачу квартиры можно передать одному собственнику по нотариально заверенной доверенности.

Итак, первый вариант — это уплата налога в статусе физического лица. Ставка в этом случае равна 13%. Арендодатель до 30 апреля должен посетить налоговую и подать декларацию о доходах за прошлый год по форме 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией подаются копии:

  • договора найма (где обязательно должна быть указана стоимость аренды);
  • акта приемки квартиры (этот акт собственник и арендатор подписывают перед заключением договора);
  • документов, подтверждающих право владения данной собственностью;
  • паспорта.

booblgum/Depositphotos

Налоговая обработает заявку и начислит плату (обычно это происходит до 1 июля). Оплатить начисленную сумму нужно не позднее 15 июля.

Второй вариант — оплата налога в статусе индивидуального предпринимателя, работающего по упрощенной системе налогообложения (налоговая ставка равна 6%). Для этого арендодатель должен зарегистрироваться в качестве ИП, каждый год оплачивать страховые взносы и подавать декларацию о доходах в налоговую.

Налог с аренды: варианты для тех, кто сдает квартиру

Налоги ИП при сдаче жилья в аренду

«В этом случае налоговая ставка в ниже, чем для физических лиц: 6% против 13%. Но индивидуальному предпринимателю нужно регулярно подавать документы в налоговую и вести бухгалтерию.

Обычно ИП регистрирует тот, кто сдает несколько своих жилых помещений», — поясняет генеральный директор агентства недвижимости «Невский простор» и вице-президент ассоциации риелторов Санкт-Петербурга и Ленинградской области Александр Гиновкер.

Третий вариант — купитьпатент для сдачи квартиры. В этом случае собственник квартиры также должен зарегистрироваться в качестве ИП. Патент может действовать от одного до 12 месяцев (но в рамках одного календарного года).

Чем меньше срок, тем дешевле патент. Если вы покупаете патент на срок до полугода, то оплатить его нужно сразу. Если на срок до года, то платить можно частями.

Стоимость патента определяется индивидуально: налоговая база (которая зависит от месторасположения и площади квартиры) умножается на 6%.

Не пропустите:

Как открыть мини-отель?

Какие условия аренды с последующим выкупом выгодны для всех?

Как сдать квартиру на длительный срок: 16 статей

Зарегистрировал в квартире иностранку на 3 года. Будут ли проблемы при выписке?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/3_sposoba_legalno_sdavat_kvartiru_v_arendu/6937

Патент на аренду недвижимости

Сколько стоит патент на аренду квартиры

Под применение ПСН на аренду недвижимости попадают два вида деятельности:

Сдача в аренду (наем) жилого фонда                           .

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   .

 Сдача в аренду (наем) нежилого фонда, в том числе земельных участков

.

ВАЖНО! С 2021 года патент можно применять не имея права собственности на сдаваемое в аренду помещение. То есть теперь можно применять патент сдавая помещения в субаренду (на праве договора аренды данного помещения с собственником).

с 2021 года вид деятельности звучит так: сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков

.

Необходимые документы для перехода на ПСН

  • Копия паспорта индивидуального предпринимателя
  • Копии ИНН и ОГРНИП
  • Копия свидетельства о собственности на объект недвижимости

При оформлении патента на сдачу в аренду недвижимости индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты имущественного налога на недвижимость.

Стоимость патента на сдачу в аренду недвижимости (жилого фонда) в Москве

Стоимость патента на сдачу в аренду недвижимости (жилого фонда) в Москве зависит от площади объекта и муниципального образования в котором находится недвижимость. В таблице, для примера, приведена стоимость патента на сдачу в аренду жилого фонда по двум округам. Для более точной стоимости звоните консультантам ФЭП.

Округ применения ПСНСтоимость патента на 12 мес.
Администрация муниципального округа Арбат 70 кв.м54 000
Администрация муниципального округа Отрадное 70 кв.м36 000

Стоимость патента на сдачу в аренду недвижимости в Московской области зависит от площади. Для примера в таблице указаны несколько вариантов размеров площади. 

Площадь объектаСтоимость патента на 12 мес.
50 кв. метров62 513 руб.
100 кв. метров103 178 руб.
200 кв. метров162 572 руб.

Для уточнения стоимости по вашей площади звоните по телефону +7 495 162-64-24

Также напоминаем, что с 1 января 2021 года налог по патенту можно уменьшить за счет фиксированных страховых взносов.

Преимущества патентной системы налогообложения:

  • не нужно платить налог по УСН, НДС, налог на имущество
  • не нужно сдавать налоговую декларацию
  • патент можно получить в любое время. Срок действия патента можно выбирать на усмотрение предпринимателя
  • упрощенный порядок учета

Воспользуйтесь нашими услугами по оформлению патента! 

Мы вам поможем:

  • определить относится ли Ваш вид деятельности к патентной системе налогообложения (ПСН)
  • рассчитать стоимость патента для вашей деятельности
  • оформить необходимые документы для получения  патента
  • подать документы на получение патента в ИФНС

Выберите подходящий вариант оформления патента

Пакет «Патент-1»Пакет «Патент-макси»Пакет «ИП + Патент»Пакет «ИП + Патент макси»
Оформление заявления для оформления патентаОформление пакета документов для оформления патентаОформление пакета документов на регистрацию ИПОформление пакета документов на регистрацию ИП
Подача документов в ИФНС (без участия клиента)*Подборка ОКВЭД, подготовка заявления по переходу на УСНПодборка ОКВЭД, подготовка заявления по переходу на УСН
Получение готовых документов в ИФНСОформление пакета документа для оформления патентаПодача и получение документов в ИФНС
Передача готовых документов клиентуПомощь в открытии счета в банке (Сбербанк, Точка, Тинькофф)Оформление пакета документов для оформления патента
Подача заявления на получение патента в ИФНС
Передача готовых документов клиенту
Помощь в открытии счета в банке (Сбербанк, Точка, Тинькофф)
Выпуск ЭЦП для регистрации ИП электронно
Срок — 1 деньСрок 7-10 дней (в зависимости от сроков ИФНССрок – 1-2 дняСрок – 7 дней регистрация ИП, 7-10 дней до получения патента после регистрации ИП.
2200 руб.4500 руб. 4700 руб. 9000 руб.

* Дополнительно потребуется нотариально заверенная доверенность на нашего сотрудника (примерная стоимость услуг нотариуса 1200 руб.)

ДО ПОДАЧИ ДОКУМЕНТОВ В ИФНС НА ОФОРМЛЕНИЕ ПАТЕНТОВ ДЕЙСТВУЮЩИЕ С 01 февраля 2021 ОСТАЛОСЬ

Почему выгодно заказывать услуги по оформлению патентов в ФЭП

Вы получите:
1. Быстрое и качественное выполнение заказа
2. Платежные документы для оплаты налога ПСН
3. Книгу учета доходов ПСН + образец заполнения
4. Бесплатные консультации наших специалистов на все время действия патента

Что нужно сделать, чтобы начать с нами сотрудничество?

Для заказа услуги позвоните нам по телефону 8(495)162-64-24  или нажмите “Заказать” и мы сами Вам перезвоним и обсудим детали сотрудничества.

Мы оказываем услуги по г.Москве и Московской области.

Обязательно ли приезжать к нам в офис для получения услуги?

Мы всегда рады гостям и готовы встретить вас у нас в офисе, угостив вкусным кофе, но если вы не располагаете достаточным свободным временем, то мы начинаем работу сразу же после получения от вас необходимых документов по электронной почте. Если понадобится получить от вас оригиналы документов, то наши специалисты смогут с Вами встретиться в удобном для Вас месте.

Остались вопросы? Звоните +7 495 162-64-24

Дополнительные услуги

Наименование услугиСтоимость
Внесение изменений в ОКВЭД (подготовка заявления)1500 руб.
Уведомление Роспотребнадзора (подготовка заявления)1000 руб.
Курьерская доставка документов по г.Москве300 руб.
Постановка ККМ на учет1900 руб.

Вернуться назад к странице про ПСН >>>

Источник: https://fep1.ru/patent-na-sdachu-v-arendu-nedvizhimosti/

Налог на сдачу квартиры в аренду в 2020 году

Сколько стоит патент на аренду квартиры

В России все доходы физических лиц облагаются налогом, и арендная плата не исключение. Уклонение от уплаты налогов считается нарушением закона, за которое гражданин может понести административную и даже уголовную ответственность.

Существует несколько типов налогообложения, которые используются собственниками квартир. В этой статье мы подробно расскажем о них и дадим рекомендации о том, какой тип использовать в разных случаях.

Какие налоги нужно платить за сдачу квартиры

Есть 4 способа налогообложения, которые подходят для такой ситуации:

  1. НДФЛ — для физлиц и ИП;
  2. налог для самозанятых — для физлиц;
  3. патентное налогообложение — для индивидуальных предпринимателей;
  4. общее и упрощенное налогообложение — для индивидуальных предпринимателей.

НДФЛ и налог на самозанятых меньше, чем плата для ИП, ведь предприниматель должен оплачивать еще и страховые взносы. Поэтому собственники квартир обычно выбирают налоги для физлиц. Но бывают случаи, когда необходимо зарегистрировать ИП, чтобы сдавать квартиру:

  1. вы купили квартиру специально для сдачи в аренду, никогда не проживали в нем сами;
  2. вы сдаете несколько квартир.

В таких ситуациях сдача квартиры часто квалифицируется как предпринимательская деятельность. В других обстоятельствах можно платить налоги для физлиц. Под такую систему налогообложения подпадают случаи, когда:

  1. вы переезжаете в другой город или страну, сохраняете квартиру в старом городе, сдаете ее в аренду и имеете другой источник дохода;
  2. вы заключили брак, переехали к супругу (супруге) и сдали свою квартиру в аренду;
  3. квартира досталась вам в наследство;
  4. вы получили квартиру по договору дарения.

Размер и порядок уплаты налогов для физических лиц

Физлица могут сдавать недвижимость как самозанятые, даже если они трудоустроены в компании. Все трудоустроенные граждане должны платить НДФЛ.

Ставка НДФЛ — 13% годового дохода для физических лиц, постоянно проживающих в России. Если гражданин РФ проводит мало времени в стране (более 183 дней в году вне России), для него ставка повышается до 30% годовых.

Если вы платите НДФЛ за сдачу квартиры, нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ по окончании календарного года, в котором получили доход. К ней лучше приложить копию договора аренды. Декларацию за 2020 год нужно подать не позднее 30 апреля 2021 года. Налоги необходимо заплатить самостоятельно не позже 15 июня 2021 года.

Если самозанятый сдает квартиру физлицам, налоговая ставка составляет 4%, юрлицам и ИП — 6%. Налог на самозанятых платится ежемесячно, а расчеты формируются в приложении «Мой налог», в которое нужно загружать чеки.

Не позже 12-го числа каждого месяца самозанятый получает уведомление с указанием суммы налога и реквизитов. Можно привязать банковскую карту к приложению «Мой налог», и тогда средства будут списываться автоматически.

ОСН и УСН

ИП может использовать общую или упрощенную систему налогообложения. В рамках первой налоговая ставка равна 13%, по второй — 6% от дохода или 15% от разницы между доходами и расходами. Выгоднее упрощенная система, но для ее применения индивидуальный предприниматель должен соответствовать требованиям:

  1. менее 100 человек в штате;
  2. отсутствие филиалов;
  3. годовой доход до 150 000 000 ₽.

Если вы оформляете ИП для сдачи нескольких квартир, вы сможете использовать УСН и платить налог по ставке 6% от годового дохода.

Кроме налогов индивидуальный предприниматель обязан платить страховые взносы за себя. Они фиксированные и в 2020 году составляют:

  1. 32 448 ₽ за обязательное пенсионное страхование;
  2. 8 426 ₽ за обязательное медицинское страхование.

За доход свыше 300 000 ₽ ИП платит дополнительные пенсионные взносы в размере 1%. На медицинское страхование дополнительных взносов нет.

Патентная система

Многие ИП, которые занимаются сдачей квартир, используют патентное налогообложение. Ее суть состоит в том, что за нужно платить за год аренды вперед. Стоимость патента варьируется — за сдачу квартиры площадью 50 кв. м нужно платить около 20 000 ₽ в год.

Можно приобрести патент на 6 или 12 месяцев. Любой индивидуальный предприниматель может подать заявление на патент в налоговый орган по месту прописки.

Обычно патентная система более выгодная, чем упрощенная, но она имеет существенный недостаток. В УСН и ОСН учитывается доход, а в патентной системе — только срок патента. Если жильцы съехали, и квартира несколько месяцев пустовала, не получится вернуть упущенную прибыль.

Выбирать систему стоит, опираясь на реалии города, в котором вы сдаете квартиру. Если это Москва или крупный областной центр, вероятность долгого простоя минимальна. В маленьких провинциальных городках спрос на аренду квартир ниже, и больше подойдет УСН.

Порядок оплаты для ИП

Налог за сдачу квартиры нужно выплачивать каждый квартал. ИП должен вести книгу учета доходов, в которой фиксируются поступившие платежи, траты и оплата страховых взносов.

Раз в три месяца подается налоговая декларация, в которой указываются доходы за расчетный период, а затем уплачиваются налоги. Страховые взносы можно вносить до конца года, но выгоднее делать это каждый квартал — таким образом можно снизить размер налоговых выплат. Нужно прописывать эти суммы в декларации и вычитать из налогового сбора.

Сводная таблица расходов за аренду квартиры

Для примера возьмем арендную плату 30 000 ₽ в месяц, всего в год 360 000 ₽. Арендатор — физическое лицо.

Тип налогаНалогСумма налогаСтраховые взносыВсего налогов
Для физических лиц
НДФЛ для проживающих в России13%46 800₽46 800₽
НДФЛ для проживающих за границей30%108 000₽108 000₽
Налог на самозанятых4%14 400₽14 400₽
Для индивидуальных предпринимателей
Общая система налогообложения13%46 800₽41 474₽88 274₽
Упрощенная система налогообложения6%21 600₽41 474₽63 074₽
Патентное налогообложение20 000₽41 474₽61 474₽

Самые большие выплаты совершают физические лица, проживающие за рубежом. Выгоднее всего зарегистрироваться как самозанятый и платить 4%, но для этого нужно соответствовать установленным требованиям. На втором месте по выгоде — НФДЛ.

Регистрироваться в качестве предпринимателя стоит только в том случае, если вы сдаете несколько квартир и не имеете другого источника дохода. Так вы не платите НФДЛ и обеспечиваете себе пенсионные накопления.

Среди систем налогообложения для ИП самая выгодная — патентная.

Как уменьшить размер налоговых выплат

Обычно сумма платежей за арендную плату — это годовой доход арендодателя, который полностью облагается налогом. Но можно снизить выплату, если вычесть из этой суммы размер коммунальных платежей.

Важно учитывать, что коммунальные платежи бывают двух видов:

  1. по факту потребления (электроэнергия, горячая и холодная вода по счетчикам);
  2. не зависящими от факта потребления (отопление, иные платежи по квитанции не по счетчикам — например, уборка мусора и т.д.).

Если квартирант оплачивает свет и воду, то собственник не получает никакого дохода, и эти платежи нужно вычесть из суммы, облагаемой налогом. Но в случае с отоплением все иначе: за эти услуги в любом случае нужно платить. Если они включаются в арендную плату, то относятся к реальному доходу и облагаются налогом.

Ответственность за неуплату налога

Многие арендодатели не заключают договор с жильцами и не платят налоги. Государственные органы не могут проверить каждого собственника, но они все равно могут узнать о неправомерной аренде — например, от соседей или даже от банков, информирующих ФНС о поступлении регулярных платежей.

Когда поступают сведения о незаконном проживании, сначала проверяется достоверность сведений, а затем данные направляются в налоговую инспекцию, которая в результате проверки может выставить требование об уплате налога. Арендодатель может оспорить это решение через суд.

Если удалось установить факт неуплаты налогов, это может грозить:

  1. штрафом в размере 20% долга перед налоговой или 40%, если неуплата была совершена умышленно;
  2. взысканием за непредоставление декларации — в размере 5% за каждый полный/неполный месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога и не менее 1000 руб.;
  3. пеней за каждый день просрочки оплаты;
  4. если долг за 3 календарных года превышает 15 млн руб, то штрафом в размере от 100 000 до 300 000 рублей: или в размере заработной платы, или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет; либо принудительными работами на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового; либо арестом на срок до 6 месяцев; либо лишением свободы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового.

При этом также необходимо заплатить все налоги, которые накопились за срок аренды.

Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, правильно составляйте договор. Обратитесь в ПИК-Аренду, и мы обеспечим полное сопровождение сделки, подберем надежного квартиранта, проконтролируем своевременную оплату аренды.

Источник: https://pik-arenda.ru/blog/nalog-na-sdachu-kvartiry-v-arendu-v-2020-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.