Сколько снимают подоходный налог

Содержание

Как изменятся налоговые платежи россиян с 2021 года :: Экономика :: РБК

Сколько снимают подоходный налог

Кто будет платить. Министр финансов Антон Силуанов приводил верхнюю оценку количества россиян, которые будут платить 15% с заработка свыше 5 млн руб., — 1% всех работающих, или около 700 тыс. человек.

Исходя из данных Росстата о распределении доходов между гражданами, налог может затронуть меньше — 200–300 тыс. человек.

По мнению экспертов РАНХиГС, состоятельные граждане, которых коснется повышение налога, проживают в основном в столичных агломерациях (Москве, Петербурге, Казани) и нефтяных регионах (ЯНАО, ХМАО).

Насколько вырастет платеж. Если у человека зарплата составляет, например, 500 тыс. руб. в месяц (до уплаты НДФЛ), то в сумме за год работодатель при повышенной ставке удержит с нее лишние 20 тыс. руб. Чем выше доход, тем дополнительный платеж будет выше.

Какие доходы освобождаются от 15-процентного НДФЛ. Повышенная ставка будет применяться только к «периодическим и активным» доходам сверх 5 млн руб. в год, включая зарплату, дивиденды и продажу ценных бумаг, и не будет применяться к разовым или нерегулярным доходам, например от продажи личного имущества, включая недвижимость.

На что пойдут деньги. НДФЛ с состоятельных россиян, в отличие от общего правила, не будет поступать в региональные бюджеты — средства целевым образом пойдут на лечение детей от редких и тяжелых болезней. Отбирать пациентов и распределять эти средства на лечение будет специальный некоммерческий фонд.

Налог на сбережения

Кто будет платить. В России 5,9 млн счетов с остатками свыше 1 млн руб. (1% всех счетов), сообщало в марте Агентство по страхованию вкладов. Общий объем средств на таких счетах составляет 17,95 трлн руб. (57% от всей суммы вкладов россиян). Если у человека несколько вкладов в разных банках (каждый из которых меньше 1 млн руб.

), но в сумме они превышают пороговое значение, то НДФЛ в размере 13% все равно будут облагаться полученные за год доходы за вычетом необлагаемого дохода с 1 млн руб. Поэтому дробить сбережения по разным банкам ради ухода от налога нет смысла. Уплатить налог должны будут даже вкладчики, не являющиеся налоговыми резидентами России.

«Ожидаемые доходы бюджета в 2022 году от этой меры составят 100 млрд руб.», — сообщила РБК пресс-служба Минфина.

Как было раньше. Доходы по депозитам формально подлежали налогообложению, но только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ плюс 5 п.п. Такие ставки на рынке практически отсутствовали, поэтому налоги не платились.

Как будет рассчитывать платеж. Когда был открыт вклад, неважно: налогом будет облагаться процентный доход по вкладам за год. Но из него будет вычитаться сумма, равная произведению 1 млн руб. и ключевой ставки ЦБ на 1 января года, за который взимается налог (сейчас это 42,5 тыс. руб.).

Например, у физлица один рублевый вклад на 1,5 млн руб. со ставкой 5% годовых, а проценты выплачиваются в конце срока действия — 1 декабря. Такой вклад принесет 68 750 руб. дохода в год. При ключевой ставке ЦБ на 1 января 2021 года — 4,25% необлагаемый доход составляет 42,5 тыс. руб.

В результате налог к уплате равен (68 750 — 42 500) х 13% = 3 412,5 руб.

Если счет в валюте, то процентный доход будет пересчитываться в рубли по официальному курсу ЦБ на день фактического получения дохода. Курсовая разница налогом не облагается.

Когда платить. Банки будут выплачивать проценты по вкладам в полном объеме без вычета налога. Уплатить налог вкладчики должны будут самостоятельно.

Но подавать декларации о доходах по вкладам не нужно: все российские банки должны будут не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным, сообщить в налоговую о процентах, выплаченных физлицам.

Налоговая сама рассчитает сумму налога и направит гражданину уведомление (как в случае с транспортным, земельным налогами или налогом на имущество). Уплатить налог за 2021 год нужно будет до 1 декабря 2022 года.

Какие счета выводятся из-под налогообложения. От налога освобожден доход по рублевым счетам со ставкой ниже 1% годовых, в частности текущие, зарплатные счета.

Также не будут облагаться налогом процентные доходы по счетам эскроу (специальный счет в банке, на котором замораживаются средства граждан на недвижимость до окончания строительства).

Когда по вкладу установлена плавающая процентная ставка в зависимости от срока действия (например, 4–11 месяцев — 0,6% годовых, с 12 месяцев — 1,1% годовых), налог будет взиматься со всех процентных доходов (даже полученных по ставке меньше 1%), если в период действия вклада ставка превысит это пороговое значение.

Куда пойдут деньги от налога. Доходы государства поступят в федеральный бюджет, хотя по общему правилу НДФЛ идет в бюджеты субъектов. Средства будут направлены целевым образом на выплаты семьям с детьми и безработным.

Налог на доходы с вложений в ценные бумаги. С 2021 года также отменены налоговые льготы с доходов по некоторым видам облигаций.

В результате все купоны любых облигаций (ОФЗ, облигаций регионов, корпоративных бумаг) будут облагаться налогом по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов, независимо от суммы инвестиций. Налоги удержит брокер, как это происходит и сейчас.

Налог с купонов облигаций не должны будут взимать с резидентов России, если их облигации находятся на индивидуальном инвестиционном счете типа Б с вычетом на доход.

Источник: https://www.rbc.ru/economics/01/01/2021/5fe5c94d9a7947dd2e1419fd

Сколько процентов НДФЛ от зарплаты

Сколько снимают подоходный налог

В действующем Налоговом Кодексе содержится вся необходимая информация, связанная с уплатой налогов физическими и юридическими лицами. Двадцать третья статья данного документа содержит в себе перечень обязанностей налогоплательщиков.

Согласно этой статье, каждый человек, ведущий трудовую деятельность, обязан оплачивать подоходный налог в счет бюджета Российской Федерации. Нужно отметить, что данный вид налогообложения является одним из основных. Его общий размер составляет около сорока процентов от общей суммы налоговых сборов.

В данной статье мы предлагаем поговорить о том, сколько процентов НДФЛ от зарплаты, а также рассмотреть все тонкости и нюансы, связанные с данным вопросом.

НДФЛ — прямой налог, который рассчитывается как разница между всеми доходами, полученными физическими лицами, и расходами, которые подтверждены документами, оформленными в соответствии с действующим законодательством

Определение размера подоходного налога

Налоговыми службами используется специальная система расчета налоговых вычетов. Размер на доход физических лиц не связан с размером заработной платы.

Это означает, что каждый раз из зарплаты каждого труженика вычитается определенная сумма, размер которой зависит от ставки, установленной контролирующими органами и государством.

Однако, как и во всех юридических вопросах, тема, связанная с налогами, имеет свои специфические нюансы.

Согласно установленному порядку, при расчете суммы налоговых выплат, необходимо учитывать статус плательщика и конкретный тип дохода.

Для того чтобы рассчитать размер подоходного налога для иностранного специалиста, необходимо узнать о его статусе. На сегодняшний день иностранцам, проживающим на территории РФ, могут быть присвоены следующие статусы:

  • беженец;
  • нерезидент;
  • резидент;
  • лицо, временно пребывающее в Российской Федерации.

Давайте разберем, что означают эти статусы. Статус нерезидентов присваивается иностранным гражданам, которые проводят в Российской Федерации менее ста восьмидесяти четырех дней в течение года. В случае, более длительного нахождения в стране человеку присваивается статус резидента.

Для того чтобы получить данный статус, необходимо предоставить документальное подтверждение факта непрерывного пребывания в России.

Размер подоходного налога для иностранцев, ведущих трудовую деятельность на территории РФ, тесно взаимосвязан с видом трудовой деятельности, уровнем квалификации и гражданством.

Размер налогообложения, установленный для резидентов, равняется размеру подоходного налога, установленного для граждан РФ. Для того чтобы подтвердить свой статус, иностранному гражданину следует предоставить администрации компании всю необходимую документацию, подтверждающую факт непрерывного нахождения в стране.

Важно отметить, что для иностранных граждан предусмотрены различные льготы. Доход резидентов, трудящихся в отечественных организациях, рассматривается как доход, полученный из иностранного источника.

В этом случае лицо, имеющее статус резидента, обязуется самостоятельно оплачивать все налоговые сборы.

Важно обратить внимание на то, что при отсутствии данного статуса и ведении трудовой деятельности в другой стране, иностранный гражданин имеет законное право не оплачивать НДФЛ.

Отдельного внимания заслуживает вопрос, связанный с гражданами евразийского экономического союза (ЕАЭС). Данная организация создана с целью обеспечения свободного движения рабочей силы среди стран, входящих в данный список. На сегодняшний день в данный союз входит Киргизия, Казахстан, Беларусь, Армения и, конечно, Россия.

Плательщики НДФЛ — это физические лица

Согласно контракту между участниками союза, каждый гражданин вышеперечисленных стран, ведущий трудовую деятельность на территории России, должен оплачивать НДФЛ в размере тринадцати процентов от заработной платы.

Нужно отметить, что в данном случае размер налоговых выплат не зависит от статуса иностранца. Нужно отметить, что в данном примере контракт, заключенный Россией и странами Евразийского союза, имеет ряд преимуществ над постановлениями налоговой инспекции.

Для граждан Российской Федерации размер НДФЛ составляет от тринадцати до тридцати процентов от общей суммы получаемого дохода. Размер подоходного налога для иностранных граждан зависит от приобретенного ими статуса.

Лица, получившие статус беженцев или временное убежище, должны оплачивать подоходный налог в размере тринадцати процентов от полученного дохода. Важно отметить, что резидентам предоставляются стандартные налоговые вычеты.

При утрате данного статуса (при отсутствии статуса резидента) сумма налогообложения увеличивается до тридцати процентов. Данные правила установлены двести двадцать четвертой статьей Налогового Кодекса.

Патентная система

Иностранные лица, проживающие на территории России, имеют право купить патент, разрешающий трудоустройство в российские компании.

Для этого, необходимо оплатить авансовый взнос в размере двенадцати тысяч рублей (по одной тысячи за каждый месяц). Нужно отметить, что данная сумма ежегодно увеличивается.

Патент является официальным документом, разрешающим ведение трудовой деятельности. Многих работодателей интересует вопрос о размере налоговых вычетов с данной категории работников.

Согласно установленным правилам, ставка НДФЛ для работников ведущих трудовую деятельность, на основании патента, составляет тринадцать процентов от заработной платы.

Важно отметить, что данная ставка фиксирована, что говорит об отсутствии связи с длительностью пребывания в России.

Следует обратить внимание на то, что при расчете подоходного налога, бухгалтеру компании следует учесть авансовые выплаты, осуществленные работником при приобретении патента. Это означает, что из контрольной суммы подоходного налога следует вычесть размер авансового платежа.

Отдельного внимания заслуживают иностранные граждане с высоким уровнем квалификации. Согласно установленным правилам, уровень квалификации не влияет на сумму налогообложения.

Однако, наличие этого статуса существенно увеличивает размер заработной платы.

Для того чтобы подтвердить наличие данного статуса, трудящемуся следует предоставить работодателю все необходимые документы.

Сколько подоходный налог составит в итоге, зависит от того, по какой ставке подлежат обложению доходы физического лица
Ответ на вопрос, сколько процентов подоходный налог, тесно взаимосвязан с формой дохода.

Доходы, полученные благодаря ведению трудовой деятельности, облагаются тринадцати процентному вычету. Данная ставка установлена для оклада, премиальных выплат, различных надбавок и сверхурочных. Доход, полученный другим путем, облагается тридцати процентным налогом.

Важно обратить внимание, что данное правило действует как в отношении граждан нашей страны, так и иностранных лиц.

Размер НДФЛ составляет тринадцать процентов в том случае, когда трудовая деятельность выполняется на основании гражданско-правового договора или трудового соглашения. Ставка в размере тридцати процентов предусмотрена для нерезидентов.

Расчет подоходного налога на дивиденды

Дивиденды являются особой формой дохода, получаемого держателями ценных бумаг. Повышение стоимости акций и других ценных бумаг увеличивает размер доходов их владельцев. Согласно установленным правилам, лица, получающие данный вид дохода, обязуются оплачивать НДФЛ. На сегодняшний день размер НДФЛ для дохода, получаемого за счет дивидендов, установлен следующий:

  1. Для граждан РФ и резидентов страны – тринадцать процентов.
  2. Для нерезидентов – пятнадцать процентов.

Важно обратить внимание на то, что налоговые вычеты для этой категории дохода не применимы. Помимо этого, следует отметить необходимость отдельного расчета величины налоговой базы.

Какой доход не подлежит налогообложению

В России существуют отдельные категории доходов, которые не подлежат налогообложению либо облагаются частично.

К категории необлагаемых доходов можно отнести пособия по временной нетрудоспособности. Такие пособия выдаются в связи с беременностью и родами, а также при необходимости ухода за младенцем.

К необлагаемым доходам также относятся выплаты на погребение близких родственников.

Отдельного внимания заслуживают пособия, выдаваемые при увольнении работника. Налогообложению не подлежат выходные пособия, связанные с увольнением в связи с сокращением персонала, при выходе на пенсию, а также сохраняемый средний заработок.

Важно отметить, что во всех вышеперечисленных случаях имеются свои тонкости и нюансы. К необлагаемому доходу относятся учебные стипендии, пенсии и компенсационные выплаты.

Последний тип выплат присуждается труженикам, работающим на вредном производстве.

Также существует категория частично облагаемого дохода.

К этой категории относятся различные виды материальной помощи, превышающие размер четырех тысяч в год и подарки, чья стоимость превышает 4 000 рублей.

Помимо этого, к частично облагаемым доходам можно отнести выплаты по рождению ребенка (при превышении порога в пятьдесят тысяч рублей) и выходные пособия, превышающие размер трех средних окладов.

Физические лица имеют возможность использовать вычет по налогу для уменьшения дохода, облагаемого НДФЛ

Налоговые вычеты

Термин «налоговый вычет» определяет размер суммы, которая вычитается из дохода до момента уплаты налогов. Использование налоговых вычетов позволяет снизить размер налоговой базы. Данная льгота предоставляется гражданам нашей страны и её резидентам, уплачивающим тринадцати процентные взносы по подоходному налогу.

Помимо стандартных налоговых вычетов, существуют такие разновидности, как профессиональные, имущественные и социальные вычеты. Нужно сказать о том, что стандартные вычеты на содержание ребенка применяются каждый месяц. Верхняя планка составляет триста пятьдесят тысяч рублей. Это означает, что при достижении данного порога, налогоплательщик не имеет возможности использовать эту льготу.

Источник: https://ktovbiznese.ru/spravochnik/vedenie-biznesa/nalogi/skolko-protsentov-podohodnyj-nalog.html

Подоходный налог с зарплаты в 2021 году: удержание, вычеты

Сколько снимают подоходный налог

Поскольку выплаты работникам предприятия подпадают под определение дохода, подоходный налог с зарплаты должен удерживаться в обязательном порядке. Каждый работник является плательщиком налога на доходы физических лиц.

Законодательная база

О порядке удержания из зарплаты и определении налоговой базы работников предприятий и организаций говорится в ст.210 Налогового кодекса Российской Федерации. Ст. 217 Налогового кодекса содержит перечень доходов, которые не облагаются налогами, к примеру, пенсии и гранты, стипендии, благотворительная помощь и так далее.

Статья 224 НК определяет процент ставки налогов на зарплату и иные доходы. Статьи с 218 по 221 описывают налоговые вычеты:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

Как правило, работодателей касается только статья 218 – «Стандартные налоговые вычеты».

К содержанию

Определение налогового резидента

Для того чтобы определить, какой подоходный налог из заработной платы удерживается, необходимо сначала определиться, является ли работник налоговым резидентом или нерезидентом. НДФЛ с зарплаты высчитывается только после того, как будут произведены налоговые вычеты.

Налоговым резидентом с 2007 года считается человек, который пробыл на территории Российской Федерации сто восемьдесят три дня в течение последнего календарного года. Если он при этом выезжал за территорию страны, то гражданин Российской Федерации может потерять статус резидента.

В то же время иностранный гражданин, который прожил на территории Федерации сто восемьдесят три дня, может получить статус резидента. То же правило действует и в отношении лиц без гражданства – статус налогового резидента или нерезидента не зависит от гражданства, места рождения или места проживания. А вот на процент взимаемого подоходного налога с зарплаты этот статус влияет:

  • налоговый резидент Российской Федерации выплачивает налог на доход по тринадцатипроцентной ставке;
  • нерезидент Российской Федерации выплачивает налог на доход по тридцатипроцентной ставке.

Разумеется, в течение одного календарного года возможен переход от одного статуса к другому.

К содержанию

Порядок налоговых расчетов

До того, как рассчитать сумму подоходного налога с заработной платы, необходимо посчитать:

  • процент ставки – тринадцать или тридцать;
  • все положенные надбавки и коэффициенты к окладу, а также премии и поощрения. При этом пособия, стипендии, материальная помощь и тому подобные выплаты в расчет не идут;
  • налоговые льготы, положенные работнику по статусу (например, ликвидатора последствий аварии на ЧАЭС).

Удержания из заработной платы, например, алименты, производятся после подсчета подоходного налога из оставшейся суммы, которая в итоге выдается на руки работнику.

То есть необходимо подсчитать все выплаты, полученные работником в расчетный период, и разделить их на количество дней в периоде, а полученную сумму затем умножить на количество дней, отработанных работником по факту.

То, что получится в итоге, и будет налоговой базой.

У сотрудников, которые выполняют работы по договорам подряда (за исключением индивидуальных предпринимателей, с которыми заключены договоры о сотрудничестве), также производятся отчисления с зарплаты в общем порядке: с учетом всех поощрительных выплат и так далее.

К содержанию

Налоговые вычеты 500 рублей

Согласно положениям ст. 218, сумма 500 рублей полагается:

  • лицам, пережившим блокаду Ленинграда, независимо от времени их там пребывания;
  • Героям Советского Союза и Российской Федерации;
  • участникам Великой Отечественной войны и боевых операций по защите Родины;
  • бывшим военным, принимавшим участие в боевых действиях;
  • инвалидам с детства, инвалидам I и II групп;
  • лицам, пострадавшим в результате Чернобыльской аварии и аварии на ПО «Маяк», эвакуированным из зоны отчуждения;
  • лицам, отдавшим костный мозг для спасения жизни людей;
  • родителям и супругам погибших в результате боевых действий военнослужащих (при условии, что супруги не вступили в иной брак).

К содержанию

Налоговые вычеты 1400 рублей

Вычеты из зарплаты в 1400 рублей предоставляются родителям несовершеннолетних детей, первого и второго ребенка. Вычеты также действуют в отношении приемных родителей, опекунов, попечителей, усыновителей, супруга или супругу, родителя или приемного родителя. При этом заработная плата вышеуказанных лиц не должна превышать 280 000 рублей.

К содержанию

Налоговые вычеты 3000 рублей

Налоги на зарплату выплачиваются с вычетом суммы 3000 рублей следующими лицами:

  • принимавшими участие в ликвидации аварий и их последствий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк», получившими вследствие этого инвалидность или лучевую болезнь;
  • родителями, опекунами, приемными родителями, попечителям, усыновителями, приемными родителями или супругами родителей или приемных родителей троих или четверых детей;
  • инвалидами Великой Отечественной войны и военнослужащими, ставшими инвалидами вследствие боевых операций; принимавшими участие в сборке и испытании ядерного оружия;
  • принимавшими участие в ликвидации любой радиационной аварии, сборе и захоронении радиационных веществ.

В случае, если налогоплательщик подпадает под несколько льготных категорий, учитывается максимальная сумма.

К содержанию

Выплачиваются ли налоги с минимальной зарплаты

Поскольку минимальная заработная плата все равно остается заработной платой и является налоговой базой, она точно также подпадает под выплату налога на доход физических лиц.

Источник: https://ipinform.ru/kadry/zarplata-i-vyplaty/uderzhanie-podoxodnogo-naloga-s-zarplaty.html

Что такое подоходный налог и как его рассчитать с зарплаты

Сколько снимают подоходный налог

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платят с любой экономической выгоды, например:

  • зарплаты,
  • выигрыша,
  • подаренной квартиры,
  • денег с продажи дачного участка,
  • процентов от банковского вклада.

Отчисления в ФНС с оплаты по трудовому договору делает работодатель, по закону он является налоговым агентом. Если вы ИП или на режиме самозанятости, рассчитывайте и перечисляйте сумму налога своими силами. Налог от имущественной сделки или от выигрыша гражданин тоже платит сам.

Виды и ставки подоходного налога

Для резидентов. По умолчанию, для тех, кто находился на территории России больше 183 дней, ставка — 13%.

Этот процент применяется к налоговой базе — например, зарплате, которую получил гражданин до отчисления налога. В случае, когда зарплата работника 45 000 рублей, из этих денег работодатель отдаст 13% государству в виде налога:

45 000 − 13% = 39 150 рублей

На руки работник получит 39 150 рублей.

Рассмотрим пример с наследством. Федор Петров живет в России с рождения. От умершей бабушки он получил наследство — квартиру стоимостью 3 700 000 рублей. Налога на наследство нет . Если продать квартиру меньше, чем через три года , придется отдать 13% в виде налога, но есть способ сэкономить. Государство позволяет занизить налоговую базу на один миллион. Посчитаем:

(3 700 000 — 1 000 000) × 13% = 351 000 рублей

Иногда для резидентов работает повышенная ставка — 35%. Работает это в четырех случаях:

  • Стоимость выигрыша в рекламной акции или спортивном мероприятии больше 4000 рублей.
  • Гражданин получает доход — проценты от вклада, при этом ставка по вкладу больше ставки ЦБ плюс еще пять процентов. Например, гражданин положил деньги на 1,5 года под 5% годовых. Ставка ЦБ на июль 2020 года — 4,5%. Прибавляем еще 5% — получаем 9,5%. 5% меньше 9,5%, поэтому налог платить не нужно.
  • Гражданин получил заем от работодателя под небольшой процент. Это помогло сэкономить на процентах, которые пришлось бы выплачивать банку в случае кредита. Налоговая база в этом случае — разница в процентах между ⅔ ставки рефинансирования ЦБ и ставкой от работодателя. В июле 2020 года ставка равна 4,5%. Например, гражданин получил заем от работодателя в 300 000 рублей под 2% годовых сроком на год. Посчитаем: 300 000 рублей × (⅔ × 4,5%-2%) = 3000 рублей. Ставка 35%, получаем размер отчисления — 1050 рублей за год.
  • Пайщик заработал на процентах от вклада в сельскохозяйственный кредитный или обычный кредитный потребительский кооператив.

Для нерезидентов. Стандартная ставка для тех, кто находится на территории России меньше 183 дней — 30%.

Например, гражданин Узбекистана живет и работает в Москве только четыре месяца, купил подержанную машину за 890 000 рублей, починил неисправности и теперь хочет срочно ее продать за 985 000 рублей.

Процент отчислений в Московский бюджет будет равен 30% от остатка за минусом расходов:

(985 000 − 890 000) × 30% = 28 500 рублей

На доходы нерезидента действует ставка 15%, если ему перечислили дивиденды от компании, зарегистрированной в России.

По ставке 13% облагаются доходы, если нерезидент:

Кто платит НДФЛ

Налог перечисляют в ФНС все, кто получил какую-либо экономическую выгоду в России в деньгах или натурвыражении. Натуральное выражение — это не деньги, а «товар», например, выигранная квартира.

Кто может не платить такой налог

В Налоговом кодексе есть список доходов, с которых перечислять налог не нужно. Вот основные пункты:

  • доход от продажи недвижимости, если срок владения больше минимального;
  • больничные;
  • пособие по уходу за ребенком;
  • ежемесячная выплата по рождению ребенка;
  • компенсация за отпуск, в который работник не сходил за прошедший отработанный год;
  • алименты;
  • стипендии;
  • наследство;
  • подарки от близких родственников;
  • доход от продажи продукции личного натурального хозяйства, например, рыбы, мяса, овощей и ягод. Налог будет нулевым, только если участок до 0,5 гектара, не привлекались наемные работники, есть документ из садоводческого или дачного объединения, что продукция произведена именно на этом участке с адресом и площадью;
  • гранты для научных целей.

Как рассчитать налог с зарплаты

Если ваш рабочий договор составлен по трудовому кодексу РФ, работодатель становится вашим налоговым агентом. Это значит, что бухгалтерия рассчитывает и отчисляет налоги за вас. Поставим себя на место бухгалтера и попробуем «перечислить» налог сами.

Допустим, зарплата до вычета налога — 51 724 рубля. Посчитаем НДФЛ:

51 724 × 13% = 6 724 рубля

Если отнять налог от общей суммы, остается 45 000 рублей. Столько сотрудник получит на руки.

Помимо этого работодатель заплатит обязательные сборы:

  • пенсионный — 22%, или 11 379 рублей;
  • медицинского страхования — 5,1%, или 2638 рублей;
  • социального страхования — 2,9%, или 1500 рублей.

Эти сборы не вычитаются из зарплаты, работодатель платит их отдельно.

На что и куда уходит налог от зарплаты

Где тратится. 85% от НДФЛ остается в бюджете города, остальные 15% распределяются по населенным пунктам региона. Например, 85% налогов жителей Екатеринбурга пойдут в бюджет Свердловской области, а остальное — в бюджеты Серова, Первоуральска и других.

На что. Эти деньги пойдут на благоустройство города, строительство и ремонт клиник, школ. На проведение массовых мероприятий типа Дня города или Дня Победы тоже идут подоходные налоги.

Надо ли платить НДФЛ с выигрыша или наследства

Вы получили выигрыш. Налоговое обязательство можно не исполнять, если денежная сумма или цена выигранного предмета не больше 4000 рублей. В остальных случаях придется поделиться с государством — поделиться 35% от величины суммы выигрыша.

Вы получили наследство. По закону, если гражданин России получил наследство, уплачивать НДФЛ не нужно.

Сроки оплаты

Если есть трудовой договор. Если ваш договор составлен по форме как трудовой, наниматель — это ваш налоговый агент — должен по документам и деньгами отчитываться за вас в налоговую службу. По закону работодатель обязан перечислить НДФЛ с заработной платы не позже, чем на следующий день после выдачи зарплаты.

Если договора нет. Если такого агента нет, отчитываться перед налоговой необходимо самостоятельно. Срок — не позже чем 15 июля в том году, что был отчетным.

Как отчитаться и уплатить налог самостоятельно

Перед тем как заплатить, необходимо направить в службу декларацию по форме 3-НДФЛ. Вот несколько способов:

  1. написать всю информацию на бланке ручкой и подать в районный отдел ФНС. Примеры заполнения в жизни есть на сайте ФНС;
  2. использовать программу «Декларация». Чтобы это сделать, скачайте и установите «Декларацию» на ваш ПК, составьте документ, затем подайте его онлайн или лично;
  3. записать все данные в документ и отправить через личный кабинет налогоплательщика. Для входа можно использовать учетную запись Госуслуг.

До 15 июля того же года плательщик должен без опоздания уплатить налог.

Налоговый вычет: за что можно вернуть деньги

Налоговый вычет — это способ снизить величину налоговой базы или сделать так, что ранее уплаченный налог вам вернут. Налоговая служба разрешает получить шесть разновидностей таких вычетов:

Как получить налоговый вычет

Социальный вычет. Чтобы получить этот вычет, достаточно сообщить о своем желании работодателю. Бухгалтер отправит данные в налоговую, и каждый месяц вы будете получать зарплату полностью, включая налог 13%. Так будет продолжаться, пока не закончится сумма, положенная к возврату.

Например, у плательщика есть право получить вычет за обучение — одновременно за себя и за ребенка. Если это ваша ситуация, максимальная сумма в год, которую можно вернуть — 22 100 рублей. Вот эти деньги вы и получите частями в виде 13% от изначальной платы за свой труд.

Имущественный вычет. Для получения имущественного вычета, например при покупке недвижимости, есть два способа — в зависимости от того, как вы хотите получать деньги — сразу за год или ежемесячными надбавками к зарплате.

Ежемесячные надбавки. Для начала заполните заявление в личном кабинете на сайте ФНС.

Это проще, чем поход в налоговую — декларацию 3-НДФЛ или другие документы направлять не нужно

При заполнении понадобятся копии документов на квартиру:

  • свидетельство права собственности,
  • акт о передаче,
  • кредитный договор,
  • договор купли-продажи или долевого участия.

В течение месяца налоговая вышлет уведомление — передайте его работодателю.

Сумма сразу. Подайте в ФНС заполненную форму 3-НДФЛ. Для этого зайдите в личный кабинет на сайте ФНС. Заполненную форму можно подавать в любой день того года, что идет за отчетным. То есть вычет за уплаченные налоги в 2020 году можно получить в 2021-м.

Запомнить

  1. НДФЛ — это налог на любой доход физлиц.
  2. Если живете в России больше 183 дней в год, ставка НФДЛ — 13%, если меньше — 30%.
  3. Не перечисляйте налог в ФНС с социальных выплат, наследства и продажи имущества, если срок владения больше минимального — 3-5 лет в зависимости от ситуации.
  4. В случае когда у вас трудовой договор, рассчитывать и обозначать в декларации доход с зарплаты самостоятельно не нужно — за вас все сделает работодатель.
  5. Если отчитываетесь по доходам и просчитанным налогам самостоятельно, направьте декларацию до 30 апреля и перечислите сумму налога в ФНС до 15 июля. Отчетность идет за предыдущий год.
  6. Получите вычет в случаях, когда вы потратили деньги на платное лечение, учебу, продали или купили жилье.
  7. Чтобы ничего не пропустить от ФНС — оформите подписку на сайте «Автоналоги».

Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/chto-takoe-podokhodnyi-nalog

���������� ���� ���������� ���� �������������������� ��������������: ��������, ���������� �� ������ ��������������

Сколько снимают подоходный налог

���������� �������������� �������������������� ���� �������� ������������, �� ������������ ���������������� ���� ������. ����������-�������� ���������� (����������������, ������ ����������������������) ���������� ���� ������������������������������.

������������������, ������ ���������� ���������������� ������������ ������������ ���� ���������� ���������� 1 ������ ������������, ���� ������ ������������ ���� ������������ ������, �� ������������ ���� ������������������ ����������-�������� �������������������� ���������� – ������ �������������� ���� ������������, ���������� ������������ �� ������������������������ �������������� ������������������.

�������� ������������ ���������������� �������� ������������ ���� ���������� 750 ���������� ������������, �������������� ������ ������������ ������ �������� ���������� ������ 6,5% �� �������������� �������� ���������������������� ������������������ (97,5 ������������ ������������) ������������ �������������������� �� ���������� ����������, ���� �� ������ ���������������� ���������������� ���������� – �������������������� �� �������� �������� ���������� ���� ������������ ������������������ ������������������������ �������������������� ���������� (���� ���������������� �� ���������������� ������������ ���� ���� ���� 1 ������������ �������� ��������, ���� �������������� ������������������ ����������, �� ������ 2021 �������� �������������������� 42,5 ������������ ������������).

���� ������������������, ������ ���������� ����-������ ������������������������������ ���������� ������������������ ���������������� ������������ ���� �������������� ���� ������������ ���� ���������������� ������������, ���� ���� ���������������������� ���������������� ������������ ��������������, ���������� ������ ������������ ����������, ���������������� ���������� ������������ �������� �������������� ������������������ – �������� ������ �������������������� ���������� 1 ������������ 2021 �������� �� ���������� ������������������ ������������������������ �������������������� ���������� (42,5 ������������ ������������), ���� �� �������������� ���������������� ������������������ 13%.

���������� ���������� ���������������� �������������� ������������������ �� ���������� ����������

������ �������������������� �������������� ���������� �� ���������������������� ���������������� ������������������ ���������� ���������������� ������������ ������������ ������ ������������������ ������, �������� ���������� ���� ������������ ���������������� ���������� ���������� ������ ���������� �������������������� ������������������ (������������������������ ������������). ������, ���������������� 1 �������� 2021 �������� �������������������� ���������� ���� ���������� 1,4 ������ ������������ ������ 4,5% �� ���������������������� ���������������� ������������������ ���������������� ������������������ �� 2021 �������� 31,5 ������������ ������������, �� 2022 �������� – 63 ������������, �� 2023 �������� – 31,5 ������������ ������������. ������������������ ���������� ���������������� ������������ ���� ����������, �������������������� �� 2022 ��������. �� �������� ���� �������������� ������������ ������������������������������ �������������� �������� ������������������ �� ���������� ����������, ���� ���������� ���������������� ���� ���������������� ���������� ����������, ���� �� �������������� �������������� ��������������.

������ ���������������������� ������������ �� ���������������������������� ������������������

���������������� ������������������������ ��������������, �������� ���������������� ���������������������� �� �������� �������������������� ������������, ���� ���������� �� �������� ���������� ������������������ ���������������������� ������ ������������������ �������� �� ������ ������������������ ��������������, �� �������������� �������������������� �������� ������������������ ��������������������.

���������� ��������������, ���� �������������� �� ���������������������������� ������������������ ������ �������������� ������������ ���������� ���������������������� �������� ����������, ���������������������� �� �������������� �������������� ��������, �������� �������� �������� ���������������� ������������ ���������������� �� ������������ ��������. ����������������, �������������� ������������������ ���������� �� 2020 ��������, ���������������������� ���� ������������.

������ ������������ �������������� ������������������ �������������������� ��������������

���������� �������������� ������ �������������������� �������������������� �������������� – �� �������������� ������������ �������������� �� ������������ �� �� ���������� ���������� ������������ ���������� ���� ������������������.

�� ��������������, �������� 100 ���������� ���������������� ���� ������������ �������������� ������������ 6,3 ������ ������������, �� �� ���������� ���������� ������������ – ������ 8 ������ ������������, ���� ���������� �� �������������� �� 1,7 ������ ������������ �������������� ���� ����������������.

���������������� ���� �������������� �� ���������������� ������������ �� ��������, �������������� ������ ���������������� ������������ ������������������ ������������ ������������ �������������� �������������������� ������������. ������ �������������� ������������ ���������������� ���� ������ ������������������������������ �� ����������.

������ �������������� ����������

�������������� ������������������ ������������ ���������� ������������������ ���������� ���� ���������������� ���� �������������� ������������ 2022 �������� (���� 1 ��������������), ���������� ������������������ ������������ ���������������� ���������������������� �� �������������� ���� 2021 ������.

�� ������������ �������������������� �������� ������ ���������� �������������������� ���������� ������ ������ �������� ������������������, �������������� ������ ������������������ ���������������� �� 2021 �������� (�������������� ������ ������������ �������������� ������������ ���������� �������������� ��������������).

�������������������� ���������������� �������� ���������������� ���������� ���� ���������������� �������� 1%.

���������� ���������� ������������������ ������������ ���������������������������� �������������������� ���������� �������������� ������������������.

�������� ���������� �������������� ���� �������� �������������� ������������������ ���������������� ������������ 42,5 ������������ ������������, ���� �������������� ������������ ���� ����������������.

�������� ���������� ���������������� ������������ – �� �������������� ���������������� ������������������ 13%. ������������ ������������������ ������������ �������������������������� �� ������������������������ ���� ����������.

���������� ���������� ������������ ���������������������������������� ���������������� �� ��������������

������������ ������������ �� ������������������ �� ���������� �������������� ������ ������������������ ������������ �������������������� ���������� ������������ �� ������������������.

���������������� ������������������������ �������������� – ������ ������������������ ������������������������ ���������� (������) ���� �������� ���� �������� ������, �������� �� ���� ������ ���������� �� ���������� �������� �������������������� 13%-������ ��������������.

������ ���� ���������� ������ ����-���������������� ���������� �������������������������� �� ���������������������������� ���������������������������� ������������ �� ������ ���������� ���������������� �������������� �������������� ����������, ������ ���� ������������������, ������ ������ ���� ������������ ����������.

������������ ������������������������������ ������������ ���������������� ���� 4,5% ���� 5% ��������������.

������������ �� ���������� ���� ������������ ���������������� ���� 13% �� �������� �������������������� ������������ ���� ������������������ ���� ������ ������������������ �� ���������������� 400 ���������� ������������ �� ������.

�������� ������������ �������������������� �������� ������������ ���� �������������������� ��������, ���� �� ���������� ���������������� ���� 28% ���� �������� ������������ ������ 8,5% ��������������, ������������������ ������������������������ ������������������ ���������� “������������ ������������” ���������������� ����������. ���������� �������������������������� ���� ���� �������� ��������, �� ������������ ������������������ �������� ������ ������ ��������, ���������� �������������������� ���� ������������ ���� ������ ���������� ���� 11% (���� ������ ��������) ���� 18% (������������ ���� ������). ���������������� ���������������������� – �������������������� ������������������ (������������ ���������������� �� ���������������������� ������ ������������ ��������������), ���������������� ���� ������ ���������������������� ��������������������������.

���������� ���������������������� �������������� – �������������������������� ������������������. �������������� ���������������� ������������ ���� 1-2% �� ������ �������� ������, ������������ �� �������������� ���������� ������������ ������������ �� �������������������� ���� 3-4%, ���� �������������� �� ������������������ ��������������.

������ ������ ���� ���������� ����������������������������, ������ ������������������ ��������, �������������������� ���������� ������������������ ���� 1-4% �� ������ ������������ �� ���������������������� ���� �������������� ����������, �������������� ������ ������������������ ���� �������� ��������������.

��������������, ���������� �������������� ���������� ������������������������ ���� �������� �������������� ������������������ ���������������������������� ������������������. ������ ���������� �� �������������� 1000 ������������ ���� ����������.

���������������� ���� 25-30 ���������� (���� ���������� ���� 30 ���������� ������������) �������������������� ����������������, ���������� ������������ �������������������� ���������� ������ ������ ������������ ������������������, ���������������� ���������������� ����������.

Источник: https://rg.ru/2021/01/07/nalog-na-dohod-po-bankovskim-vkladam-komu-kogda-i-kak-platit.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.