Сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом

Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры или дома

Сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом

Одним из наиболее эффективных способов стимулирования сделок с недвижимостью является возможность получить обратно часть средств, потраченных на приобретение жилых помещений. Эта льгота оформляется в виде имущественного налогового вычета, а возврат средств осуществляется за счет ранее удержанного НДФЛ.

В представленном материале можно узнать, сколько раз можно получить налоговый вычет и при каких условиях граждане могут воспользоваться повторным правом на указанную льготу.

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

При определении права на обращение в налоговую инспекцию за вычетом важное значение имеет год приобретения жилья. Дело в том, что вплоть до 2014 года такая возможность предоставлялась только один раз, право на повторный вычет было недоступно ни при каких условиях.

Таким образом, если право собственности на объект жилой недвижимости было оформлено гражданами до 1 января 2014 года, имущественный вычет доступен на следующих условиях:

  • льготы предоставляются только по одному объекту;
  • максимальная сумма налогового вычета не могла превышать 2 млн. рублей;
  • неиспользованный остаток сгорал, его было невозможно использоваться для последующих сделок покупки квартиры или дома.

Важно! Если право на получение вычета было реализовано до 1 января 2014 года, собственники не смогут воспользоваться повторной льготой.

В 2013 году в налоговое законодательство были внесены поправки, направленные на дополнительную поддержку граждан, вложивших собственные или заемные средства в покупку недвижимости. С 1 января 2014 года можно воспользоваться повторным правом на возврат НДФЛ.

Имущественный вычет с 2014 года

Изменения, которые были внесены в Налоговый кодекс РФ, не коснулись максимальной суммы вычета, однако позволили гражданам использовать все преимущества данной льготы. С 1 января 2014 года возврат средств осуществляется по следующим правилам:

  • ограничение по общему количеству приобретаемых объектов теперь отсутствует, ключевое значение имеет только максимальная сумма льготы;
  • если имущественный налоговый вычет использован не в полной сумме и его можно добрать в следующем году;
  • в качестве дополнительной меры поддержки предусмотрена возможность вернуть проценты по ипотечному кредиту, если граждане использовали заемные средства на приобретение жилья.

Важно! Возможность воспользоваться новыми правилами доступна только гражданам, которые не обращались за вычетом до 1 января 2014 года.

При установлении оснований для реализации указанной льготы, важное значение приобретает год возникновения права на возврат НДФЛ.

Определяем год возникновения права на возврат НДФЛ

Приобретение объектов недвижимости может осуществляться в достаточно большом промежутке времени. Например, жилье было приобретено в 2013 года, а обращение в органы Росреестра состоялось только в 2014 году.

Еще одним спорным моментом являются случаи возведения нового жилья – строительство частных домов или многоквартирных зданий может затягиваться на несколько лет (например, при начале строительства в 2013 году, фактическая сдача дома в эксплуатацию и регистрация прав собственников состоялась только в 2017 году).

Рассмотрим, как решаются наиболее типичные проблемы при определении года возникновения права на возврат НДФЛ.

Договор купли-продажи

Составление и подписание сторонами договора купли-продажи жилого помещения еще не означает, что состоялся переход права собственности на нового владельца.

Более того, закон не содержит ограничений по предельному сроку обращения за регистрацией прав, это будут решать сами стороны.

Может возникнуть ситуация, когда после оформления договора продавец и покупатель обратятся в органы Росреестра только спустя год.

Чтобы определить момент возникновения права на возврат НДФЛ, нужно учитывать следующие обстоятельства:

  • момент возникновения права собственности связан не с подписанием сторонами договора купли-продажи, а с внесением сведений в единый реестр прав (в настоящее время им является ЕГРН);
  • право на обращение за имущественным вычетом наступает с момента приобретения жилья, однако обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением собственник сможет только в следующем году после регистрации права;
  • подоходный налог можно вернуть вне зависимости от того, в какой месяц календарного года зарегистрировано право (даже если регистрация состоялась в январе 2016 года, в 2017 году собственник может подать документы в ИФНС).

Таким образом, установить год возникновения права на налоговую льготу можно только из выписки Росреестра.

Задать вопрос юристу

Договор долевого участия (строительство)

Договоры долевого участия в строительстве многоквартирных зданий являются одним из наиболее популярных способов приобретения жилья. В этом случае граждане передают денежные средства еще до фактической готовности жилого помещения, а сроки строительства нередко затягиваются на несколько лет.

В этом случае ключевое значение будет иметь момент фактической передачи готовой квартиры владельцу. Если договор долевого участия подписан в 2013 году, а фактически объект сдан застройщиком и принят дольщиком в 2016 году, собственник получит право на имущественный вычет по новым правилам.

Можно ли добрать вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?

Так как в нормах законодательства установлено разграничение для применения новых правил с 1 января 2014 года, могут возникать спорные вопросы по применению условий о повторном обращении за вычетом.

Можно ли дополучить налоговый вычет до 2 млн.

рублей, если жилое помещение было приобретено в собственность в 2013 году, а обращение в налоговый орган последовало в 2014 году, когда вступили в силу новые правила?

В этом случае на собственника не распространяется льготное положение о повторном получении вычета или использовании оставшейся суммы. Если регистрация права собственности была проведена в январе 2014 года, покупатель на законном основании сможет получить вычет не только на приобретенный объект, но и при последующих сделках. Ограничение будет существовать только по максимальной сумме вычета.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Изменения в налоговом законодательстве затронули и порядок получения вычета по ипотечным процентам. До 1 января 2014 года законодательство вообще не устанавливало ограничений по максимальной сумме возврата НДФЛ. После изменений в НК РФ при подаче документов на возврат ипотечных процентов нужно учитывать следующие моменты:

  • с 1 января 2014 года введен лимит на максимальную сумму вычета по этому основанию – не более 3 млн. рублей;
  • использовать вычет для возврата части процентов по ипотечному кредиту можно вплоть до полного использования указанной суммы;
  • даже если договор ипотечного кредитования был заключен до 1 января 2014 года, граждане сохраняют возможность повторного обращения за налоговой льготой.

Таким образом, заемщики по ипотечным кредитам могут воспользоваться новыми правилами оформления вычетов при любом сроке заключения договора с банковским учреждением.

Поскольку определение права на получение возврата НДФЛ нередко представляет сложность для рядовых граждан, мы рекомендуем воспользоваться помощью наших специалистов. Заполнив форму обратной связи или позвонив по указанным телефонам, вы получите подробный анализ вашей проблемы, связанной с оформлением имущественных налоговых вычетов.

Скачать образец заявления на получение имущественного налогового вычета

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует – напишите в форме ниже.

Задать вопрос юристу

Источник: https://pravoman.ru/realty/buy-and-sell/skolko-raz-mozhno-vospolzovatsya-nalogovym-vycheto/

Сколько раз можно получить налоговый вычет при продаже квартиры?

Сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом

Получить налоговый вычет при продаже квартиры можно неограниченное число раз. Опция стала доступной после внесения ряда правок в законодательство. Ниже рассмотрим, как оформить по правилам такой вид вычета, какие бумаги потребуются, и в чем особенности действующего законодательства в этом вопросе.

Продажа собственности и налоговый вычет

При реализации имущества гражданин должен уведомить о таком действии ФНС и в определенных случаях заплатить налог. НДФЛ не платится в случае, если недвижимость была в пользовании человека от 3-х лет (с 2016-го — 5 лет) и больше. Это стоит учесть при оформлении сделки.

Иногда лучше подождать, чтобы не переплачивать лишние деньги. Размер НДФЛ равен 13%. К примеру, если стоимость квартиры составляет 10 миллионов рублей, то 1,3 миллиона придется заплатить государству.

При этом у выгодополучателя имеется право снизить объем выплат с помощью налогового вычета.

При реализации имущества полученная прибыль уменьшается двумя путями:

  1. Посредством налогового вычета, о котором упоминалось выше.
  2. Посредством вычисления затрат, которые понесены в случае приобретения имущества.

Размер налогового вычета различается:

  • До 1 млн. р. — при продаже жилых объектов недвижимости и земельных наделов.
  • До 0,25 млн. р. — в случае продажи иного имущества (машин, нежилых помещений и прочего).

Выплата налога не требуется, если:

  1. Человек владеет имуществом больше 3-х лет (с 2016-го — от 5 лет).
  2. Доход от реализации объекта меньше 1 миллиона рублей, а другого имущества до 250 тысяч.

Тонкости налогового вычета для различных видов недвижимости

При продаже совместно нажитой квартиры, дома или другого объекта, имеется ряд нюансов касательно долей вычета. Не всегда понятно, можно ли применять льготу к каждой доле (для каждого владельца) или она может использоваться для всего объекта.

Если квартира продается по одному договору, разделение вычета происходит с учетом договоренности мужа и жены.

В случае, когда оформляется несколько соглашений купли-продажи, каждый из супругов вправе рассчитывать на налоговый вычет. На практике последняя ситуация встречается в редких случаях, ведь недвижимость продается по одному ДКП.

Следовательно, верхний предел вычета не может превышать 1 миллиона, а полученная сумма делится на всех владельцев.

Особенности декларации

Передача декларации в ФНС обязательна даже в том случае, когда платить НДФЛ не требуется. Это применимо к случаю, когда человек владеет квартирой меньше 3-х, а с 2016-го 5-ти лет. Передача документа осуществляется в электронном или бумажном виде.

Отдавать его можно самостоятельно или привлекать для решения этой задачи представителя. Допускается вариант пересылки по почте.

В декларации требуется указать следующие сведения — данные о плательщике налога и сведения из паспорта, информацию о величине НДФЛ, а также вычисление базы, которая облагается налогом.

Как получить вычет — пошаговая инструкция

Чтобы передать в ФНС сведения о продаже недвижимого имущества, требуется подготовить пакет бумаг и сделать следующее:

  • Внести сведения в декларацию по 3-НДФЛ.
  • Передать бумаги, которые бы подтверждали продажу недвижимости, подготовить копии.
  • При получении вычета по затратам требуется собрать бумаги, которые подтверждают приобретение объекта и сделать копии.
  • Передать заполненную декларацию в ФНС, которая базируется по адресу прописки.
  • Выплатить налог в бюджет (если требуется). У физического лица имеется срок до 15 июля.
  • При передаче бумаг в ФНС важно взять с собой оригиналы бумаг. Это требуется сделать на случай, если инспектор потребует их для проверки.

Бланк для оформления декларации по 3-НДФЛ доступен на ресурсе ФНС РФ. Кроме того, можно использовать специальные сервисы, облегчающие процесс заполнения.

 В пакет бумаг, которые требуются для оформления налогового вычета, стоит отнести:

  1. Паспорт владельца квартиры (в том числе копия, которая заверена нотариально).
  2. Соглашение о купле-продаже (оригинал и копия).
  3. Акт передачи объекта сделки.
  4. Бумаги, на базе которых осуществлялся перевод средств.
  5. Справка о трудоустройстве, подтверждающая размер заработной платы и факт удержания НДФЛ.

Все документы должны быть переданы в ФНС не позже 30-го апреля, которое идет за годом, когда имущество было реализовано. Если по закону требуется выплата налога, устанавливается другой срок — до 15 июля того года, когда предается декларация.

Нововведения в законодательстве

Последние значимые изменения произошли в 2016 году. правка касается срока владения недвижимости, при котором платить НДФЛ нет необходимости.

Если раньше достаточно было владеть квартирой три года, после чего ее можно было продавать без дополнительных налогов, сегодня этот период увеличился до пяти лет.

Но не все так критично, ведь даже у этого правила имеется ряд исключений. В частности, трехлетний срок сохраняется при следующих условиях:

  • Реализуемый объект сделки был подарен близкими родственниками, получен после приватизации или передан по соглашению пожизненной ренты.
  • Жилье приобретено до 2016 года.

Новые правила касаются квартир, которые проданы после 2016 года.

Сколько раз разрешено оформить налоговый вычет?

С учетом сказанного можно подвести итог по поводу того, сколько раз человеку при продаже квартиры доступен вычет. И здесь интересный момент — ограничения отсутствуют. Главное требование, чтобы общий размер выплат не превышал максимально допустимого налогового вычета.

Но имеет место небольшое исключение. Если в срок до года продается больше одной квартиры, вычет начисляется на все объекты недвижимости.

Что это значит? Если человек продал 4 квартиры в 2017 году, выплаченный налог может быть уменьшен только на миллион рублей, а не на четыре, как этого бы хотелось.

Кроме того, физлицу доступен  не только налоговый вычет, но и возможность получить дополнительные деньги.

Юрист готов ответить на ваши вопросы.

Источник: https://lgotarf.ru/nalogi/article/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.