Сколько раз можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Сколько раз можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом

Если Вы уже приобрели квартиру, но не исключаете возможность приобретения другой недвижимости в будущем или уже купили ее, Вас могут заинтересовать вопросы о том, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз. Ответим на эти вопросы, а также расскажем, как на возможность повторного получения налогового вычета влияет дата приобретения недвижимости.

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ Вы можете получить имущественный налоговый вычет по расходам:

Далее в статье мы расскажем о том, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости (аналогичный вопрос по вычету за проценты ипотеки рассматривался в этой статье).

Повторное получение налогового вычета при покупке квартиры

В настоящее время размер налогового вычета за покупку квартиры ограничен суммой 2 000 000 руб. (вернуть можно максимум 13 % от этой суммы).

Согласно пункту 11 статьи 220 Налогового кодекса РФ повторное предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры не допускается. Т.е.

если Вы уже получили налоговый вычет в максимальном размере 2 млн. руб., то оформить еще один такой вычет Вам не удастся.

Но если Вы получили вычет в меньшем размере, можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз?

Налоговый вычет при покупке квартиры второй раз

С 1 января 2014 года в статье 220 произошли существенные изменения, в том числе касающиеся порядка получения имущественного налогового вычета за квартиру. Поэтому для ответа на вопрос «сколько раз можно получить налоговый имущественный вычет», важно то, когда была приобретена квартира, и был ли оформлен вычет по ее покупке. Датой приобретения квартиры будет считаться:

  • дата государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРП (свидетельства о государственной регистрации права собственности) (по договору купли-продажи),
  • дата передаточного акта (по договору долевого участия в строительстве).

За сколько квартир можно получить налоговый вычет, если квартиры были приобретены после 1 января 2014 года и по первой из них был получен вычет в размере менее 2 млн. руб.

? Согласно пункту 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов недвижимого имущества, не превышающем 2 000 000 рублей.

Если при покупке одной квартиры вычет был получен в сумме менее 2 млн. рублей, то неиспользованный  его остаток можно получить при покупке следующей квартиры. Вычет можно получать до тех пор, пока Вы не получите максимально возможную сумму.

Таким образом, можно ответить на вопрос

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

— имущественный вычет по расходам на приобретение недвижимости можно получить по одной или нескольким квартирам, но в сумме не более 2 млн. руб. (это правило касается случая приобретения квартир после 1 января 2014 года).

Если Вы за год не получили налоговый вычет в полном размере (доходы за год меньше Ваших расходов на покупку квартиры), то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды (годы) до полного использования (пенсионеры имеют право на перенос вычета на предыдущие годы).

Сколько раз можно подавать на налоговый вычет при покупке квартиры (сколько лет Вы будете возвращать налог) будет зависеть от размера Вашего дохода, от одновременного оформления других вычетов (например, за лечение, лекарства, обучение, страхование жизни). Отметим, что указанные социальные налоговые вычеты предоставляются сколько угодно раз.

Получать имущественный вычет Вы можете как через ИФНС, так и через работодателя.

Ответ на вопрос «сколько раз можно получить налоговый вычет за покупку квартиры» зависит от даты приобретения квартиры

Имущественный вычет при покупке квартиры второй раз, если первая квартира была приобретена до 2014 года

В соответствии с  редакцией статьи 220 НК РФ, действовавшей до 1 января 2014 года, не допускался возврат НДФЛ по нескольким объектам недвижимости – вычет можно было оформить при покупке одной квартиры.

И даже если налогоплательщик не оформил возврат налога в максимально возможном размере, «дополучить» вычет он не мог. Т.к.

фактически срока давности оформления имущественного вычета за квартиру не существует, Вы можете вернуть 13 % по ранее приобретенной недвижимости. Рассмотрим различные ситуации.

  • если Вы купили обе квартиры до 1 января 2014 года и по первой уже получили вычет, то оформить налоговый вычет по второй квартире Вы не сможете (Письмо Минфина РФ от 4 сентября 2013 г. N 03-04-05/36358).
  • если квартиры были приобретены до 1 января 2014 года и вычет по ним не был получен, то вернуть 13 % сразу по этим двум квартирам не удастся (Письмо Минфина РФ от 9 августа 2013 г. N03-04-05/32324).

Источник: https://just-ice.info/2019/08/06/skolko-raz-vichet-pokupka-kvartiri/

Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры или дома

Сколько раз можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом

Одним из наиболее эффективных способов стимулирования сделок с недвижимостью является возможность получить обратно часть средств, потраченных на приобретение жилых помещений. Эта льгота оформляется в виде имущественного налогового вычета, а возврат средств осуществляется за счет ранее удержанного НДФЛ.

В представленном материале можно узнать, сколько раз можно получить налоговый вычет и при каких условиях граждане могут воспользоваться повторным правом на указанную льготу.

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

При определении права на обращение в налоговую инспекцию за вычетом важное значение имеет год приобретения жилья. Дело в том, что вплоть до 2014 года такая возможность предоставлялась только один раз, право на повторный вычет было недоступно ни при каких условиях.

Таким образом, если право собственности на объект жилой недвижимости было оформлено гражданами до 1 января 2014 года, имущественный вычет доступен на следующих условиях:

  • льготы предоставляются только по одному объекту;
  • максимальная сумма налогового вычета не могла превышать 2 млн. рублей;
  • неиспользованный остаток сгорал, его было невозможно использоваться для последующих сделок покупки квартиры или дома.

Важно! Если право на получение вычета было реализовано до 1 января 2014 года, собственники не смогут воспользоваться повторной льготой.

В 2013 году в налоговое законодательство были внесены поправки, направленные на дополнительную поддержку граждан, вложивших собственные или заемные средства в покупку недвижимости. С 1 января 2014 года можно воспользоваться повторным правом на возврат НДФЛ.

Имущественный вычет с 2014 года

Изменения, которые были внесены в Налоговый кодекс РФ, не коснулись максимальной суммы вычета, однако позволили гражданам использовать все преимущества данной льготы. С 1 января 2014 года возврат средств осуществляется по следующим правилам:

  • ограничение по общему количеству приобретаемых объектов теперь отсутствует, ключевое значение имеет только максимальная сумма льготы;
  • если имущественный налоговый вычет использован не в полной сумме и его можно добрать в следующем году;
  • в качестве дополнительной меры поддержки предусмотрена возможность вернуть проценты по ипотечному кредиту, если граждане использовали заемные средства на приобретение жилья.

Важно! Возможность воспользоваться новыми правилами доступна только гражданам, которые не обращались за вычетом до 1 января 2014 года.

При установлении оснований для реализации указанной льготы, важное значение приобретает год возникновения права на возврат НДФЛ.

Определяем год возникновения права на возврат НДФЛ

Приобретение объектов недвижимости может осуществляться в достаточно большом промежутке времени. Например, жилье было приобретено в 2013 года, а обращение в органы Росреестра состоялось только в 2014 году.

Еще одним спорным моментом являются случаи возведения нового жилья – строительство частных домов или многоквартирных зданий может затягиваться на несколько лет (например, при начале строительства в 2013 году, фактическая сдача дома в эксплуатацию и регистрация прав собственников состоялась только в 2017 году).

Рассмотрим, как решаются наиболее типичные проблемы при определении года возникновения права на возврат НДФЛ.

Договор купли-продажи

Составление и подписание сторонами договора купли-продажи жилого помещения еще не означает, что состоялся переход права собственности на нового владельца.

Более того, закон не содержит ограничений по предельному сроку обращения за регистрацией прав, это будут решать сами стороны.

Может возникнуть ситуация, когда после оформления договора продавец и покупатель обратятся в органы Росреестра только спустя год.

Чтобы определить момент возникновения права на возврат НДФЛ, нужно учитывать следующие обстоятельства:

  • момент возникновения права собственности связан не с подписанием сторонами договора купли-продажи, а с внесением сведений в единый реестр прав (в настоящее время им является ЕГРН);
  • право на обращение за имущественным вычетом наступает с момента приобретения жилья, однако обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением собственник сможет только в следующем году после регистрации права;
  • подоходный налог можно вернуть вне зависимости от того, в какой месяц календарного года зарегистрировано право (даже если регистрация состоялась в январе 2016 года, в 2017 году собственник может подать документы в ИФНС).

Таким образом, установить год возникновения права на налоговую льготу можно только из выписки Росреестра.

Задать вопрос юристу

Договор долевого участия (строительство)

Договоры долевого участия в строительстве многоквартирных зданий являются одним из наиболее популярных способов приобретения жилья. В этом случае граждане передают денежные средства еще до фактической готовности жилого помещения, а сроки строительства нередко затягиваются на несколько лет.

В этом случае ключевое значение будет иметь момент фактической передачи готовой квартиры владельцу. Если договор долевого участия подписан в 2013 году, а фактически объект сдан застройщиком и принят дольщиком в 2016 году, собственник получит право на имущественный вычет по новым правилам.

Можно ли добрать вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?

Так как в нормах законодательства установлено разграничение для применения новых правил с 1 января 2014 года, могут возникать спорные вопросы по применению условий о повторном обращении за вычетом.

Можно ли дополучить налоговый вычет до 2 млн.

рублей, если жилое помещение было приобретено в собственность в 2013 году, а обращение в налоговый орган последовало в 2014 году, когда вступили в силу новые правила?

В этом случае на собственника не распространяется льготное положение о повторном получении вычета или использовании оставшейся суммы. Если регистрация права собственности была проведена в январе 2014 года, покупатель на законном основании сможет получить вычет не только на приобретенный объект, но и при последующих сделках. Ограничение будет существовать только по максимальной сумме вычета.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Изменения в налоговом законодательстве затронули и порядок получения вычета по ипотечным процентам. До 1 января 2014 года законодательство вообще не устанавливало ограничений по максимальной сумме возврата НДФЛ. После изменений в НК РФ при подаче документов на возврат ипотечных процентов нужно учитывать следующие моменты:

  • с 1 января 2014 года введен лимит на максимальную сумму вычета по этому основанию – не более 3 млн. рублей;
  • использовать вычет для возврата части процентов по ипотечному кредиту можно вплоть до полного использования указанной суммы;
  • даже если договор ипотечного кредитования был заключен до 1 января 2014 года, граждане сохраняют возможность повторного обращения за налоговой льготой.

Таким образом, заемщики по ипотечным кредитам могут воспользоваться новыми правилами оформления вычетов при любом сроке заключения договора с банковским учреждением.

Поскольку определение права на получение возврата НДФЛ нередко представляет сложность для рядовых граждан, мы рекомендуем воспользоваться помощью наших специалистов. Заполнив форму обратной связи или позвонив по указанным телефонам, вы получите подробный анализ вашей проблемы, связанной с оформлением имущественных налоговых вычетов.

Скачать образец заявления на получение имущественного налогового вычета

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует – напишите в форме ниже.

Задать вопрос юристу

Источник: https://pravoman.ru/realty/buy-and-sell/skolko-raz-mozhno-vospolzovatsya-nalogovym-vycheto/

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет

Сколько раз можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом

Имущественный вычет при покупке жилья – это помощь государства своим гражданам в снижении налогового бремени. Суть налогового вычета – в уменьшении налогооблагаемой базы, с которой гражданин должен уплатить НДФЛ (налог на доход физических лиц).

Его размер составляет 13 %. Таким образом, государство возвращает гражданину, купившему жилье, часть НДФЛ, уплаченного им ранее в казну государства.

Рассмотрим один из аспектов предоставления данной льготы, а именно – сколько раз можно получить налоговый вычет.

Условия возврата налога при покупке квартиры второй раз

Все аспекты формирования и предоставления данной налоговой льготы регламентируются Налоговым Кодексом (НК) РФ, статьями 217 – 222. Совершенствование налоговой системы государства диктует изменения в законодательной базе.

Так, изменения НК в 2014 году сделали возможным получение налогового вычета не один раз, как было до этого времени.

Нововведения закрепили имущественный вычет не за объектом покупки, а за гражданином-плательщиком НДФЛ.

Существует несколько условий получения налогового вычета при покупке квартиры. Рассмотрим их подробней.
О получении вычета пенсионерам

Согласно законодательству, пенсионеры вправе претендовать на налоговый вычет, даже если уже вышли на пенсию.

Подробнее читайте в этой статье

  • Лицо, претендующее на использование налоговой льготы при покупке жилья, должно иметь гражданство РФ, быть плательщиком НДФЛ и приобрести жилье в пределах РФ.
  • Гражданин отказался от возможности воспользоваться льготой при первой покупке жилья.

  • Факт приобретения жилья должен быть зафиксирован после 1 января 2014 года.
  • Неполное получение возможной суммы возврата от назначенного государством лимита после совершения сделки приобретения жилья. Максимальный лимит вычета – 2 миллиона рублей.

    Рассмотрим, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры. Максимальная сумма возврата налога – 260 тысяч рублей, это 13 % от 2 миллионов. Лимит вычета при приобретении жилья в ипотеку – 3 миллиона рублей, сумма возврата – 390 тысяч рублей.

  • Если данная сумма не выбрана при предыдущем приобретении жилья, то остаток переносится на последующие покупки. Таким образом, сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом, зависит от того, сколько денежных средств было получено после конкретной сделки и сколько неиспользованного возврата осталось.

Различия в получении вычета при покупке жилья до и после 2014 года

До указанной даты осуществить возврат части ранее уплаченного налога за приобретенное жилье можно было только за один объект и только один раз в жизни. Кроме того, до 2014 года воспользоваться данной налоговой льготой мог только один супруг, даже если квартира приобреталась на совместные средства.

Основное изменение в налоговом законодательстве, вступившее в силу в 2014 году – возможность использовать установленный государством лимит по предоставлению налоговой льготы до полного его исчерпания.

Пример: если квартира куплена в 2014 году и позже за 1,5 миллиона рублей, и с этой суммы полностью возвращен подоходный налог (т. к.

сумма сделки меньше, чем лимит в 2 миллиона), то при последующем приобретении жилья можно будет возвратить налог еще с 500 тысяч рублей.

Обизменения в условиях получения вычета смотрите видео:

Поясним изменения в НК РФ, касающиеся налогового вычета, на примере. Семейная пара, являющаяся плательщиками НДФЛ, приобрела квартиру за 4 миллиона рублей. Заработная плата каждого из них составляла 20 тысяч рублей в месяц (240 тысяч в год).

Если данная ситуация произошла до 2014 года, то расчет по возврату налога будет выглядеть следующим образом:

  • теоретически, один из супругов сможет получить возврат по налогам в размере 260 тысяч рублей – это 13 % от 2 миллионов рублей. Учитывая факт, что за 2 года, предшествующих покупке, каждый из супругов уплатил в казну государства НДФЛ в размере = 62400 рублей (13 % от 2-х годовой зарплаты в 480 тысяч рублей), то и получить к возврату он сможет лишь эту сумму;
  • данный возврат налога будет единственным, получить льготу за последующие факты приобретения жилья будет невозможно. Нельзя и дополучить сумму, оставшуюся до максимально возможного возврата.

Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления составляет в среднем от 3-х месяцев. Однако, при сильной загруженности ФНС, он может увеличиться до 9-12 месяцев.

При покупке квартиры в 2014 году и позже, ситуация при тех же исходных данных будет выглядеть так:

  • за данную покупку оба супруга смогут получить налоговый вычет и, соответственно – возвратить часть ранее уплаченного НДФЛ. Каждому из супругов будет причитаться по 260 тысяч рублей возврата (13 % от лимита вычета 2 миллионов). За 2 предыдущих года каждый из них уплатил по 62400 рублей налога. Поэтому каждый из них получит эту сумму после подачи заявления на возврат, а оставшиеся 197600 рублей (260000 – 62400) – в течение последующих лет.
  • ежегодно, при условии сохранения зарплаты на прежнем уровне, каждый из супругов сможет получать по 31200 рублей возврата налога, пока не исчерпается вся полагающаяся сумма в 260 тысяч рублей.

Источник: https://realtyinfo.online/7463-skolko-raz-mozhno-vospolzovatsya-imushhestvennym-nalogovym-vychetom-pri-pokupke-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.