Сколько раз можно получить

Содержание

Налоговый вычет. Сколько можно вернуть у государства

Сколько раз можно получить
Сколько раз можно получить

Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии оснований уменьшается налогооблагаемая база. Воспользоваться им могут граждане России, которые платят подоходный налог по ставке 13%. Вычеты бывают четырёх видов: стандартный, социальный, имущественный и инвестиционный.

Такие выплаты предоставляются либо самому налогоплательщику за участие в тех или иных событиях (военных действиях, ликвидации Чернобыльской аварии и других), либо на ребёнка. В отличие от других видов вычетов, этот оформляется обычно у работодателя, хотя можно заявить о нём и через налоговую инспекцию.

Старший партнёр юридической компании “Варшавский и партнёры” Владлена Варшавская отмечает, что размер вычета зависит от того, к какой категории льготников относится налогоплательщик.

Право на вычет в 3000 рублей ежемесячно имеют ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и пострадавшие от этой аварии (лучевая болезнь), инвалиды, получившие ранения, увечья и заболевания на военной службе, инвалиды Великой Отечественной войны. Вычет 500 рублей ежемесячно предоставляется Героям Советского Союза и Российской Федерации, участникам боевых действий (имеющим соответствующее удостоверение), инвалидам I и II группы, а также инвалидам детства.

Налоговый вычет в размере 1400 рублей или 3000 рублей предоставляется родителям и их супругам, усыновителям, приёмным родителям и их супругам, опекунам и попечителям на ребёнка ежемесячно в зависимости от количества и очерёдности появления детей. Если ребёнок является инвалидом, то к указанным суммам прибавляется ещё 6000 рублей или 12 000 рублей, исходя из того, кем налогоплательщик приходится ребёнку (родителем, усыновителем или опекуном), — пояснила юрист Владлена Варшавская.

Социальные вычеты положены по расходам на образование, медицинские услуги, добровольное страхование жизни, негосударственное пенсионное страхование, благотворительность.

Как поясняет главный аналитик TeleTrade Марк Гойхман, суммарно вычет на эти расходы не может превышать 120 тыс. рублей в год. То есть от них на руки человек может получить 13% — максимум 15 600 рублей.

Например, в течение 2020 года человек оплатил лечение — 30 тысяч рублей, обучение — 60 тысяч рублей, страховку жизни — 50 тысяч рублей и взнос на пенсию в НПФ — 20 тысяч рублей.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Итого потрачено 160 тысяч рублей. По итогам года человек может получить из них максимум 15 600 рублей.
[/attention][/attention][/attention]

При том, что за 2020 год была уплачена сумма НДФЛ не меньше указанной, — объясняет аналитик Марк Гойхман.

Имущественный вычет можно получить за определённые действия, совершённые с имуществом. Выплаты положены физическому лицу, которое получает официальный доход и платит налог на доходы по ставке 13%.

Старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners Петр Гусятников отмечает, что речь идёт только об НДФЛ в 13%.

Индивидуальным предпринимателям или самозанятым, которые платят налоги по сниженной ставке, например 6% или 4%, налоговый вычет не положен.

Имущественный налоговый вычет предоставляется как при покупке недвижимости, так и при её продаже. Получить его можно при покупке недвижимости только один раз в жизни.

При этом максимальная сумма для налогооблагаемой базы в 13% составляет 2 млн рублей. Если стоимость объекта больше, человек всё равно получит вычет только с 2 млн рублей.

То есть максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.

Если стоимость объекта меньше двух миллионов рублей, то дополучить недостающую сумму можно с покупки другого объекта. И так до полного исчерпания вычета. Сумма вычета в годовом выражении зависит от вашего дохода в год приобретения недвижимости и суммы уплаченного налога, — рассказывает Петр Гусятников.

Помимо вычета за покупку самого объекта положен налоговый вычет за уплату процентов по ипотеке, если недвижимость приобреталась в кредит. Здесь максимальная сумма для налогооблагаемой базы — 3 млн рублей.

Кроме того, по закону при продаже недвижимости нужно заплатить государству налог в 13%. По словам Петра Гусятникова, этого можно избежать, если недвижимость находилась в собственности человека более трёх или пяти лет.

Пятилетний срок действует для всех объектов недвижимого имущества, приобретённых в собственность после 1 января 2016 года.

Трёхлетний срок распространяется на объекты недвижимого имущества, приобретённые до 1 января 2016 года или после 1 января 2016 года по договору дарения между близкими родственниками, в результате приватизации или по договору ренты с пожизненным содержанием.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
При продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков налоговый вычет составляет один миллион рублей,
— пояснил Петр Гусятников.
[/attention][/attention][/attention]

Такой вычет положен физлицам, которые осуществляют определённые операции с ценными бумагами, вносят денежные средства на инвестиционный счёт, получают доход по операциям, связанным с инвестиционным счётом.

Юрист Владлена Варшавская пояснила, что предельный размер налогового вычета определяется коэффициентом срока нахождения в собственности ценных бумаг и суммы, равной 3 000 000 рублей.

Вычеты по индивидуальному инвестиционному счёту предоставляются либо в размере фактически внесённых на этот счёт средств в налоговом периоде (но не более 400 000 рублей), либо в размере прибыли от операций по этому счёту.

Обычно вычет предоставляется по сумме фактически произведённых и документально подтверждённых расходов. Но могут быть и исключения. Вместо фактически произведённых расходов индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода.

Источник: https://life.ru/p/1338713

ИИС: сколько раз можно получить налоговый вычет?

Сколько раз можно получить
Открыть ИИС онлайн вы можете в «БКС Брокер» – № 1 среди брокеров на Московской бирже по торговому обороту за июнь-2020. Установлены ли ограничения по количеству раз?

Получать подобную преференцию допускается неограниченное число раз. Максимального срока действия ИИС нет. Главное – владельцу счета соблюсти условия независимо от выбранного типа вычета:

· иметь единственный ИИС. Если возникло желание сотрудничать с другим брокером, то придется в течение месяца закрыть ранее открытый ИИС и завести новый;

· дождаться 3 лет после открытия счета;

· взносы разрешены исключительно в рублях.

Важно! Если договор на ИИС аннулирован ранее, чем спустя 3 года после его заключения, придется внести неуплаченный налог и вернуть необоснованно полученный вычет.

В остальном особенности получения рассматриваемой налоговой льготы зависят от ее типа:

· на взнос (первый тип);

· по прибыли (второй тип).

Для любого из выбранного видов ИИС не установлен стартовый минимум. Так как придется еще оплатить комиссию брокеру/управляющему, предпочтительнее вносить внушительные суммы.

Первый тип

Для получения льготы в данном случае нужно вносить на счет средства, из которых возвращаются 13%. Максимальный лимит за 1 календарный год – это 1 млн руб. Однако есть лимит по сумме, исходя из которой будет предоставлен вычет. Он равняется 400 тыс. руб.

Тем самым максимум реально получить обратно 52 тыс. руб., если в таком размере налогоплательщик за год внес НДФЛ. Если же общий размер уплаченного подоходного налога до 52 тыс. руб. и в качестве взноса переведено от 400 тыс. руб.

, то владелец получит сумму не более внесенного годового НДФЛ.

По ИИС возврат НДФЛ гарантирован, если:

· у держателя счета есть официальные доходные источники, по которым удерживается подоходный налог в 13%. Для данного случая не подойдет иная система налогообложения;

· возвращаются средства в размере не более суммы налога, внесенного за данный календарный год;

· ИИС открыт 3 года и более. Как только счет будет закрыт, с держателя спишут налог с прибыли, накопившейся вследствие операций с ценными бумагами;

· проводить операции хотя бы на 20–30% от внесенной суммы.

Выплата полагается владельцу, если счет открыт не менее 3 лет. Отсчет срока ведется с даты заключения договора на обслуживание. При этом за 3 года реально получить целых 5 вычетов.

Например, если открыть ИИС максимально близко к окончанию года, сделать взнос сразу, в течение 3 лет переводить по одному взносу и сделать еще один взнос в начале года закрытия счета.

Необязательно дожидаться окончания года, в котором закрывается счет: вычет обязаны перечислить.

[attention type=red][attention type=yellow][attention type=green]
Ситуация для наглядности. Константинов 23 декабря 2016 года оформил договор на ИИС, на который сразу положил 400 тыс. руб. Зарплата Константинова чистыми – 100 тыс. руб. в месяц. Дальнейшие взносы составили:
[/attention][/attention][/attention]

2017 г. – 400 тыс. руб.;

2018 г. – 400 тыс. руб.;

2019 г. – 400 тыс. руб.

12 января 2020 года Константинов вновь внес 400 тыс. руб., а уже 15 марта 2020 года закрыл ИИС. Тем самым владелец при своевременной сдаче декларации может рассчитывать на 5 вычетов. В то же время с самого положительного финансового результата удерживается подоходный налог, ставка которого равна 13%. Удержан он будет в момент аннулирования договора.

Обратите внимание! Дабы не быть обвиненным в получении противозаконной налоговой выгоды, рекомендуется выждать некоторое время после пополнения счета, прежде чем закрывать его. Хотя законодательно подобный промежуток времени не установлен, налоговики могут отказать в предоставлении преференции.

Как оформить налоговый вычет на ИИС

Выплата предоставляется, если держатель предъявляет налоговикам декларацию 3-НДФЛ наряду с соответствующим заявлением, справкой 2-НДФЛ и документами, подтверждающими зачисление денег на счет. Весь этот кейс нужно сдать до тех пор, пока не истекли 3 года после того, как был открыт ИИС, в обратном случае вычет «сгорит». За каждый налоговый период до 30 апреля сдается отдельный пакет.

Второй тип

В этом случае вычет заключается в освобождении от налога на прибыль, полученную по итогам инвестирования. Другими словами, вы получите все, что набежало на ИИС сверх взносов. Для использования такого способа не нужно перечислять НДФЛ. Этот тип льготы подойдет даже коммерсантам, работающим на УСН.

Характеризуется данный способ такими чертами:

· не требуется официальный доход;

· льгота полагается только через 3 года после открытия ИИС.

Как оформить такую преференцию

Для обращения за вычетом второго типа потребуется заручиться в налоговой справкой, подтверждающей, что владельцу ИИС не начислялся и не переводился вычет первого типа в предыдущие годы.

Этот документ следует отдать управляющему или брокеру, ведь именно они – налоговые агенты. По итогу владелец получает полную прибыль, набежавшую от операций со средствами ИИС, с которых не удерживается налог при закрытии счета.

Как выбрать наиболее подходящий тип

Для начала инвестору рекомендуется определиться со следующими аспектами:

· предполагаемый срок использования счета;

· потенциальные суммы внесения;

· желаемые инвестиционные инструменты.

ИИС с наиболее длительным сроком открытия характеризуется наибольшей доходностью. При желании использовать инвестиции в качестве формирования пенсионного капитала и накоплений средств в течение нескольких десятилетий наиболее рационально применять второй тип вычета.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Внесение крупных сумм в качестве взноса приведет к наиболее быстрому получению выгоды от вычета второго типа. В то же время тип «по взносам» наиболее оптимален для тех инвесторов, кто собирается вкладывать некрупные суммы. Тем более что возвращенные деньги можно будет вложить повторно.
[/attention][/attention][/attention]

Другим критерием выбора является характер будущих сделок. Так, вычет второго типа будет оптимальным в случае инвестирования в акции с внушительными дивидендами либо бумаги, быстро растущие в цене. При выборе консервативной финансовой позиции не получится выгадать существенную прибыль.

В плане возможности применения финансовых инструментов ИИС не отличается от обычного брокерского. На вложенные средства разрешено покупать паи, акции и др. Брокер/управляющий должен контролировать соответствие приобретаемых ценных бумаг уровню инвестирования.

Заключение

Открытие ИИС относится к способам диверсификации вложений и, вероятно, заработка. Такая идея кажется инвесторам привлекательной. Простой и доступный расчет свидетельствует о потенциальной выгоде такого способа инвестирования. Однако данный вариант подходит не всем и несет в себе потенциальные риски.

* Партнерский материал.

Если Вы заметили ошибку, выделите, пожалуйста, необходимый текст и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить об этом редактору.

Источник: https://www.rzd-partner.ru/other/news/iis-skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyy-vychet/

Сколько раз можно получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Сколько раз можно получить

Приобретение квартиры в ипотеку позволяет налогоплательщику оформить возврат НДФЛ с оплаченных процентов по кредиту. Для этого используется налоговый вычет, получение количества раз которого ограничено налоговым законодательством.

Покупка квартиры — очень расходная статья для многих граждан. Поэтому в большинстве случаев приходится оформлять ипотеку и нести двойную финансовую нагрузку: по основному долгу и процентам. Налоговым законодательством предусмотрена возможность произвести возврат налога не только с покупки жилья, но и с процентов по кредиту, взятому для этого.

Инструкция: Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Налоговый кодекс устанавливает возможность воспользоваться вычетом с процентов по ипотечному займу в отношении только одного объекта жилой недвижимости и повторное обращение рассматриваться не будет (п. 11 ст. 220 НК).

Не всегда доход может позволять произвести возврат сразу в одном налоговом периоде по всей сумме уплаченных процентов. Тогда имеется возможность перенести неиспользованный остаток на последующие периоды (п. 8 и 9 ст. 220 НК).

Налоговый вычет может быть предоставлен заемщику по ипотечному кредиту, связанному с покупкой жилой недвижимости, в сумме только фактического погашения процентов. При этом учитывается максимальная сумма возврата в зависимости от даты, на которую был оформлен кредитный договор.

Если квартира была приобретена до 2014 года

Гражданин вправе получить вычет с процентов по целевым ипотечным займам, оформленным до 2014 года (п. 4 ст. 220 НК, п. 4 ст. 2 Закона № 212-ФЗ от 23.07.2013):

  • только один раз;
  • независимо от суммы сделки.

Например: Иванов приобрел квартиру в 2012 году за 1,2 млн.рублей, предоставил документы и получил возврат НДФЛ с покупки. Но, поскольку покупка состоялась с привлечением ипотечного кредита, он возвращает и уплаченные по нему проценты. При этом законодательство не устанавливает предельной суммы, по которой будет произведен возврат.

Воспользовавшись вычетом в связи с покупкой квартиры до 2014 года, гражданин не лишается права второй раз купить квартиру в ипотеку и подать документы на вычет с погашенных по ней процентов.

Например: Рассмотрим ту же ситуацию, но Ивановым жилье было куплено за личные средства и право на вычет по процентам не реализовано. В 2017 году он купил жилой дом, оформив ипотечный заем. Право оформить возврат налога с доходов по процентам у него осталась, но теперь сумма возврата ограничена 390 тыс.рублями.

Если квартира была приобретена после 2014 года

Для вычета с ипотечных процентов по сделкам с жилой недвижимостью, оформленным после 2014 года, установлено правило: максимальная величина составляет 3 миллиона рублей (вернуть возможно не более 390 тысяч рублей).

Заметим, что по ипотечным процентам перенос неизрасходованного лимита на подобные сделки произвести невозможно. Такой вычет предоставляется только один раз.

Сколько раз можно воспользоваться супругам?

Особо следует рассмотреть ситуацию, когда жилье приобретено супругами в период официально зарегистрированного брака. Квартира в этом случае является совместной собственностью независимо от того, на кого из супругов она оформлена.

Каждый плательщик НДФЛ имеет право на налоговый вычет. Однако, на приобретение жилья в совместное владение супруги расходуют общий бюджет. Потому им положены вычеты только в одном размере.

Поскольку собственность совместная, то вместе они получат не более 390 тысяч рублей с процентов по ипотеке. Имеется возможность оформить возврат только на одного из супругов или поделить его в пропорциях между собой самостоятельно.

Другое дело, когда супруги изначально оформили покупку в долевую собственность. Тогда право на налоговый вычет имеет каждый налогоплательщик в отношении своей доли.

И в этом случае каждый из супругов может им воспользоваться.

При этом каждый может получить как вычет в связи с покупкой квартиры, так и вычет с процентов по ипотеке в полном объеме, если ранее такое право ими не было реализовано.

Например. Супруги купили квартиру стоимостью 7000 000 рублей и оформили его по ½ доли каждому. Для покупки воспользовались ипотечным займом, заплатив по нему процентов на 3000 000 рублей.

Оба ранее правом на вычеты не пользовались, поэтому могут вернуть:

  • с покупки квартиры каждый по 260 000 рублей (поскольку доля каждого в покупке составляет 3,5 млн.руб., что не превышает лимит);
  • по процентам вычет можно оформить только на одного (ведь он в размере установленного лимита), тогда у второго останется возможность впоследствии тоже воспользоваться правом на возврат. Здесь нет смысла распределять вычет, потому что он предоставляется только один раз.

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/ipoteka/nalogovyj-vychet-s-procentov-po-ipoteke-skolko-raz-mozhno-poluchit/

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение

Сколько раз можно получить

Государство предоставляет своим гражданам немало субсидий и льготных выплат. Однако далеко не все знают об этом, поэтому не пользуются подобными выплатами.

Налоговый вычет за обучение может значительно сохранить бюджет семьи и избавить от лишних затрат. Некоторые боятся начинать оформление этой субсидии, поскольку предполагают, что это сложно и слишком долго.

Однако те, кто уже прошел эту процедуру, отмечают, что трудозатраты полностью оправданы полученными выплатами.

Рассмотрим подробнее, что такое налоговый вычет, кто имеет право на его получение и на какую сумму можно рассчитывать. Важно знать свои права, чтобы получать от государства, которому вы регулярно выплачиваете налоги, все возможные льготы.

О налоговом вычете за обучение

Согласно законодательству РФ, гражданин, оплачивающий обучение, имеет право оформить налоговый вычет. Налоговым вычетом называют ту сумму, которую вам возвращают из уплаченных налогов или ту сумму, которую не взимают в качестве налога.

Каждый работающий человек не все заработанные деньги получает в качестве зарплаты. Часть из них, а именно 13%, уплачивается работодателем в налоговую.

Налоговый вычет подразумевает, что на различных основаниях (в данном случае в связи с оплатой учебы) государство уменьшает ту сумму, которую забирает в качестве обязательного налога. Таким образом, получается, что ваши налоговые обязательства уменьшаются. Это может стать большой помощью в тот период, когда вы потратились на обучение.

Стоит отметить, что гражданин может получить налоговый вычет не только за собственную учебу, но и за обучение некоторых других лиц, к которым он имеет отношение. К таким людям относят детей, братьев и сестер, опекаемых людей.

Исключением служит обучение супруга, поскольку за него компенсацию вы не получите. В этом случае гражданин должен сам оформить для себя вычет. Всё, что касается этого социального пособия, оговорено в статье № 219 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Многие люди упускают свой законный шанс получить выплату от государства только из-за того, что даже не знают о такой возможности.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
Данная социальная выплата в некоторых случаях может быть очень существенной, поэтому стоит потратить своё время и оформить её.
[/attention][/attention][/attention]

Также нужно знать, что необязательно сразу заниматься оформлением налогового вычета. Эта субсидия может быть выплачена за 3 предыдущих года.

https://www.youtube.com/watch?v=kJDmaxHFpTU

Нужно понимать, что налоговый вычет выплачивается из тех денег, которые вы отдали в налоговую (точнее, отдал ваш работодатель). Именно поэтому неработающие люди не могут оформить себе эту выплату.

Сколько раз можно получать вычет

Многих граждан интересует вопрос, сколько же раз можно подавать документы на такую субсидию. Рассмотрим этот момент подробнее.

За собственное обучение

Получить деньги от государства за свое обучение вы сможете столько раз, сколько фактически его оплачивали. При этом документы в налоговую передаются в следующем году после оплаты обучения.

Учитывая это правило и ограничительный лимит в 100 тысяч рублей, стоит подумать о том, чтобы воздержаться от единовременного платежа за все годы учебы.

Давайте подробнее разберем, что же означает этот лимит в 100 тысяч. Сумма налогового вычета рассчитывается индивидуально для каждого случая.

Берется 13% от той суммы, которая была внесена в счет оплаты учебы. Если сумма превышает 100 тысяч, то расчет будет, исходя из максимального лимита. Таким образом, если вы сразу оплатите учебу за 3 года в размере 300 тысяч рублей, то вам отдадут налоговый вычет только за 100 тысяч. Если же вы будете платить каждый год по 100 тысяч, то каждый раз будете получать субсидию.

Как вы видите, в некоторых случаях этот момент очень важен, поэтому нужно заранее узнать об условиях оплаты учебы.

За обучение детей

Согласно законодательству, количество налоговых вычетов за обучение вашего опекаемого ребенка не ограничено. Это значит, что получать субсидию вы можете, начиная с момента, когда ребенок пошел в детский сад, и заканчивая университетом.

Помните, что деньги вы можете вернуть не только за основное обучение, такое как школа, гимназия и тому подобные заведения. Вычет также идет и за дополнительные развивающие курсы по типу музыкальной и художественной школы. То есть каждый год вы сможете возвращать часть денег, потраченных на учебу. Это может стать хорошей помощью для семьи.

Для того чтобы оформлять налоговую субсидию на ребенка, нужно, чтобы были соблюдены следующие требования:

  1. Вы должны быть официальным родителем или опекуном ребенка.
  2. Обучающийся должен быть младше 24 лет.
  3. Обучение должно производиться на очной основе (согласно законодательству, заочная форма обучения не входит в эту льготную категорию).
  4. У учебного заведения обязательно должна быть образовательная лицензия.
  5. Вы должны быть указаны в документах по оплате обучения.
  6. С момента обучения должно пройти менее 3-х лет. Если этот срок уже прошел, то вы не сможете претендовать на получение субсидии.

Все эти критерии выполнимы. От вас требуется только сохранять квитанции об оплате за обучение и вовремя обратиться в налоговую.

Максимальная сумма налогового вычета за ребенка составляет не более 50 тысяч рублей. Это означает, что вы сможете получить 13% от этой суммы, то есть 6500 рублей. Если обучение обошлось вам дороже, то это не учитывается и выплачивается конкретный лимит. Получать налоговый вычет можно сразу за нескольких детей, находящихся на вашем обеспечении.

За обучение братьев и сестер

Возвращать деньги за обучение родных братьев и сестер также можно. Однако нужно понимать, что процедура получения льготы будет доступна только при условии того, что вы оплачиваете обучение школьника или студента.

Также важно знать, что такая субсидия возможна только до достижения обучающимся 24-летнего возраста так же, как и с детьми.

Процедура оформления налогового вычета и условия его получения такие же, как и для детей. При этом получить возврат вы можете столько раз, сколько вы оплачиваете учебу.

Условия для оформления возврата налога на обучение

Конечно же, далеко не каждый может оформить себе налоговый вычет за обучение, так как для этого нужно соблюсти ряд условий, выдвинутых в законодательстве. Если под какую-то категорию вы не попадаете, то претендовать на эту льготу вы не сможете.

Давайте подробнее разберем, что вам нужно, чтобы получить налоговый вычет от государства:

  • обучение оплачивалось не более 3-х лет назад. Если вы не успели за этот срок оформить вычет, то больше вы не сможете претендовать на получение субсидии, поэтому вам стоит заранее заняться этим вопросом. Если вы не хотите каждый год заново проходить процедуру оформления субсидии, то можете сразу получить деньги за 3 года. При этом нужно помнить о том, что в течение всего этого времени вам нужно сохранять все бумаги;
  • если вы оформляете обучение не себя, то вы должны обязательно выступать плательщиком образовательных услуг;
  • вы должны сохранить все квитанции и документы об уплате услуг. Без этих подтверждающих документов вы не сможете доказать факт того, что потратили деньги именно на образование. Налоговая служба в течение нескольких месяцев тщательно проверяет правдивость всех поданных документов и указанных в них данных;
  • деньги вам могут выплатить только при условии того, что вы или ваши родственники обучались на очной форме обучения. Заочное обучение не попадает в категорию, за которую дают налоговый вычет. Дневная форма обучения это не только ВУЗ, но и школы, гимназии, кружки, курсы;
  • учебное учреждение, которому вы заплатили за учебу, имеет все необходимые лицензии государственного образца и имеет разрешение на осуществление образовательной деятельности. При этом необязательно ВУЗ должен быть отечественным, возможно получение данной льготы и при заграничном обучении. Здесь есть свои нюансы, однако сделать вычет даже при обучении в иностранном учебном заведении вполне реально;
  • документ на обучение оформлен на ваше имя.

Важно, чтобы у гражданина, который претендует на получение налогового вычета, было официальное трудоустройство. Работодатель должен делать за него отчисления в налоговую службу.

Источник: https://AktBuh.ru/nalogovie-vichety/686-skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Налоговый вычет. Сколько можно вернуть у государства

Сколько раз можно получить
Сколько раз можно получить

Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии оснований уменьшается налогооблагаемая база. Воспользоваться им могут граждане России, которые платят подоходный налог по ставке 13%. Вычеты бывают четырёх видов: стандартный, социальный, имущественный и инвестиционный.

Такие выплаты предоставляются либо самому налогоплательщику за участие в тех или иных событиях (военных действиях, ликвидации Чернобыльской аварии и других), либо на ребёнка. В отличие от других видов вычетов, этот оформляется обычно у работодателя, хотя можно заявить о нём и через налоговую инспекцию.

Старший партнёр юридической компании “Варшавский и партнёры” Владлена Варшавская отмечает, что размер вычета зависит от того, к какой категории льготников относится налогоплательщик.

Право на вычет в 3000 рублей ежемесячно имеют ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и пострадавшие от этой аварии (лучевая болезнь), инвалиды, получившие ранения, увечья и заболевания на военной службе, инвалиды Великой Отечественной войны. Вычет 500 рублей ежемесячно предоставляется Героям Советского Союза и Российской Федерации, участникам боевых действий (имеющим соответствующее удостоверение), инвалидам I и II группы, а также инвалидам детства.

Налоговый вычет в размере 1400 рублей или 3000 рублей предоставляется родителям и их супругам, усыновителям, приёмным родителям и их супругам, опекунам и попечителям на ребёнка ежемесячно в зависимости от количества и очерёдности появления детей. Если ребёнок является инвалидом, то к указанным суммам прибавляется ещё 6000 рублей или 12 000 рублей, исходя из того, кем налогоплательщик приходится ребёнку (родителем, усыновителем или опекуном), — пояснила юрист Владлена Варшавская.

Социальные вычеты положены по расходам на образование, медицинские услуги, добровольное страхование жизни, негосударственное пенсионное страхование, благотворительность.

Как поясняет главный аналитик TeleTrade Марк Гойхман, суммарно вычет на эти расходы не может превышать 120 тыс. рублей в год. То есть от них на руки человек может получить 13% — максимум 15 600 рублей.

Например, в течение 2020 года человек оплатил лечение — 30 тысяч рублей, обучение — 60 тысяч рублей, страховку жизни — 50 тысяч рублей и взнос на пенсию в НПФ — 20 тысяч рублей.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Итого потрачено 160 тысяч рублей. По итогам года человек может получить из них максимум 15 600 рублей.
[/attention][/attention][/attention]

При том, что за 2020 год была уплачена сумма НДФЛ не меньше указанной, — объясняет аналитик Марк Гойхман.

Имущественный вычет можно получить за определённые действия, совершённые с имуществом. Выплаты положены физическому лицу, которое получает официальный доход и платит налог на доходы по ставке 13%.

Старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners Петр Гусятников отмечает, что речь идёт только об НДФЛ в 13%.

Индивидуальным предпринимателям или самозанятым, которые платят налоги по сниженной ставке, например 6% или 4%, налоговый вычет не положен.

Имущественный налоговый вычет предоставляется как при покупке недвижимости, так и при её продаже. Получить его можно при покупке недвижимости только один раз в жизни.

При этом максимальная сумма для налогооблагаемой базы в 13% составляет 2 млн рублей. Если стоимость объекта больше, человек всё равно получит вычет только с 2 млн рублей.

То есть максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.

Если стоимость объекта меньше двух миллионов рублей, то дополучить недостающую сумму можно с покупки другого объекта. И так до полного исчерпания вычета. Сумма вычета в годовом выражении зависит от вашего дохода в год приобретения недвижимости и суммы уплаченного налога, — рассказывает Петр Гусятников.

Помимо вычета за покупку самого объекта положен налоговый вычет за уплату процентов по ипотеке, если недвижимость приобреталась в кредит. Здесь максимальная сумма для налогооблагаемой базы — 3 млн рублей.

Кроме того, по закону при продаже недвижимости нужно заплатить государству налог в 13%. По словам Петра Гусятникова, этого можно избежать, если недвижимость находилась в собственности человека более трёх или пяти лет.

Пятилетний срок действует для всех объектов недвижимого имущества, приобретённых в собственность после 1 января 2016 года.

Трёхлетний срок распространяется на объекты недвижимого имущества, приобретённые до 1 января 2016 года или после 1 января 2016 года по договору дарения между близкими родственниками, в результате приватизации или по договору ренты с пожизненным содержанием.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
При продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков налоговый вычет составляет один миллион рублей,
— пояснил Петр Гусятников.
[/attention][/attention][/attention]

Такой вычет положен физлицам, которые осуществляют определённые операции с ценными бумагами, вносят денежные средства на инвестиционный счёт, получают доход по операциям, связанным с инвестиционным счётом.

Юрист Владлена Варшавская пояснила, что предельный размер налогового вычета определяется коэффициентом срока нахождения в собственности ценных бумаг и суммы, равной 3 000 000 рублей.

Вычеты по индивидуальному инвестиционному счёту предоставляются либо в размере фактически внесённых на этот счёт средств в налоговом периоде (но не более 400 000 рублей), либо в размере прибыли от операций по этому счёту.

Обычно вычет предоставляется по сумме фактически произведённых и документально подтверждённых расходов. Но могут быть и исключения. Вместо фактически произведённых расходов индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода.

Источник: https://life.ru/p/1338713

ИИС: сколько раз можно получить налоговый вычет?

Сколько раз можно получить
Открыть ИИС онлайн вы можете в «БКС Брокер» – № 1 среди брокеров на Московской бирже по торговому обороту за июнь-2020. Установлены ли ограничения по количеству раз?

Получать подобную преференцию допускается неограниченное число раз. Максимального срока действия ИИС нет. Главное – владельцу счета соблюсти условия независимо от выбранного типа вычета:

· иметь единственный ИИС. Если возникло желание сотрудничать с другим брокером, то придется в течение месяца закрыть ранее открытый ИИС и завести новый;

· дождаться 3 лет после открытия счета;

· взносы разрешены исключительно в рублях.

Важно! Если договор на ИИС аннулирован ранее, чем спустя 3 года после его заключения, придется внести неуплаченный налог и вернуть необоснованно полученный вычет.

В остальном особенности получения рассматриваемой налоговой льготы зависят от ее типа:

· на взнос (первый тип);

· по прибыли (второй тип).

Для любого из выбранного видов ИИС не установлен стартовый минимум. Так как придется еще оплатить комиссию брокеру/управляющему, предпочтительнее вносить внушительные суммы.

Первый тип

Для получения льготы в данном случае нужно вносить на счет средства, из которых возвращаются 13%. Максимальный лимит за 1 календарный год – это 1 млн руб. Однако есть лимит по сумме, исходя из которой будет предоставлен вычет. Он равняется 400 тыс. руб.

Тем самым максимум реально получить обратно 52 тыс. руб., если в таком размере налогоплательщик за год внес НДФЛ. Если же общий размер уплаченного подоходного налога до 52 тыс. руб. и в качестве взноса переведено от 400 тыс. руб.

, то владелец получит сумму не более внесенного годового НДФЛ.

По ИИС возврат НДФЛ гарантирован, если:

· у держателя счета есть официальные доходные источники, по которым удерживается подоходный налог в 13%. Для данного случая не подойдет иная система налогообложения;

· возвращаются средства в размере не более суммы налога, внесенного за данный календарный год;

· ИИС открыт 3 года и более. Как только счет будет закрыт, с держателя спишут налог с прибыли, накопившейся вследствие операций с ценными бумагами;

· проводить операции хотя бы на 20–30% от внесенной суммы.

Выплата полагается владельцу, если счет открыт не менее 3 лет. Отсчет срока ведется с даты заключения договора на обслуживание. При этом за 3 года реально получить целых 5 вычетов.

Например, если открыть ИИС максимально близко к окончанию года, сделать взнос сразу, в течение 3 лет переводить по одному взносу и сделать еще один взнос в начале года закрытия счета.

Необязательно дожидаться окончания года, в котором закрывается счет: вычет обязаны перечислить.

[attention type=red][attention type=yellow][attention type=green]
Ситуация для наглядности. Константинов 23 декабря 2016 года оформил договор на ИИС, на который сразу положил 400 тыс. руб. Зарплата Константинова чистыми – 100 тыс. руб. в месяц. Дальнейшие взносы составили:
[/attention][/attention][/attention]

2017 г. – 400 тыс. руб.;

2018 г. – 400 тыс. руб.;

2019 г. – 400 тыс. руб.

12 января 2020 года Константинов вновь внес 400 тыс. руб., а уже 15 марта 2020 года закрыл ИИС. Тем самым владелец при своевременной сдаче декларации может рассчитывать на 5 вычетов. В то же время с самого положительного финансового результата удерживается подоходный налог, ставка которого равна 13%. Удержан он будет в момент аннулирования договора.

Обратите внимание! Дабы не быть обвиненным в получении противозаконной налоговой выгоды, рекомендуется выждать некоторое время после пополнения счета, прежде чем закрывать его. Хотя законодательно подобный промежуток времени не установлен, налоговики могут отказать в предоставлении преференции.

Как оформить налоговый вычет на ИИС

Выплата предоставляется, если держатель предъявляет налоговикам декларацию 3-НДФЛ наряду с соответствующим заявлением, справкой 2-НДФЛ и документами, подтверждающими зачисление денег на счет. Весь этот кейс нужно сдать до тех пор, пока не истекли 3 года после того, как был открыт ИИС, в обратном случае вычет «сгорит». За каждый налоговый период до 30 апреля сдается отдельный пакет.

Второй тип

В этом случае вычет заключается в освобождении от налога на прибыль, полученную по итогам инвестирования. Другими словами, вы получите все, что набежало на ИИС сверх взносов. Для использования такого способа не нужно перечислять НДФЛ. Этот тип льготы подойдет даже коммерсантам, работающим на УСН.

Характеризуется данный способ такими чертами:

· не требуется официальный доход;

· льгота полагается только через 3 года после открытия ИИС.

Как оформить такую преференцию

Для обращения за вычетом второго типа потребуется заручиться в налоговой справкой, подтверждающей, что владельцу ИИС не начислялся и не переводился вычет первого типа в предыдущие годы.

Этот документ следует отдать управляющему или брокеру, ведь именно они – налоговые агенты. По итогу владелец получает полную прибыль, набежавшую от операций со средствами ИИС, с которых не удерживается налог при закрытии счета.

Как выбрать наиболее подходящий тип

Для начала инвестору рекомендуется определиться со следующими аспектами:

· предполагаемый срок использования счета;

· потенциальные суммы внесения;

· желаемые инвестиционные инструменты.

ИИС с наиболее длительным сроком открытия характеризуется наибольшей доходностью. При желании использовать инвестиции в качестве формирования пенсионного капитала и накоплений средств в течение нескольких десятилетий наиболее рационально применять второй тип вычета.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Внесение крупных сумм в качестве взноса приведет к наиболее быстрому получению выгоды от вычета второго типа. В то же время тип «по взносам» наиболее оптимален для тех инвесторов, кто собирается вкладывать некрупные суммы. Тем более что возвращенные деньги можно будет вложить повторно.
[/attention][/attention][/attention]

Другим критерием выбора является характер будущих сделок. Так, вычет второго типа будет оптимальным в случае инвестирования в акции с внушительными дивидендами либо бумаги, быстро растущие в цене. При выборе консервативной финансовой позиции не получится выгадать существенную прибыль.

В плане возможности применения финансовых инструментов ИИС не отличается от обычного брокерского. На вложенные средства разрешено покупать паи, акции и др. Брокер/управляющий должен контролировать соответствие приобретаемых ценных бумаг уровню инвестирования.

Заключение

Открытие ИИС относится к способам диверсификации вложений и, вероятно, заработка. Такая идея кажется инвесторам привлекательной. Простой и доступный расчет свидетельствует о потенциальной выгоде такого способа инвестирования. Однако данный вариант подходит не всем и несет в себе потенциальные риски.

* Партнерский материал.

Если Вы заметили ошибку, выделите, пожалуйста, необходимый текст и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить об этом редактору.

Источник: https://www.rzd-partner.ru/other/news/iis-skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyy-vychet/

Сколько раз можно получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Сколько раз можно получить

Приобретение квартиры в ипотеку позволяет налогоплательщику оформить возврат НДФЛ с оплаченных процентов по кредиту. Для этого используется налоговый вычет, получение количества раз которого ограничено налоговым законодательством.

Покупка квартиры — очень расходная статья для многих граждан. Поэтому в большинстве случаев приходится оформлять ипотеку и нести двойную финансовую нагрузку: по основному долгу и процентам. Налоговым законодательством предусмотрена возможность произвести возврат налога не только с покупки жилья, но и с процентов по кредиту, взятому для этого.

Инструкция: Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Налоговый кодекс устанавливает возможность воспользоваться вычетом с процентов по ипотечному займу в отношении только одного объекта жилой недвижимости и повторное обращение рассматриваться не будет (п. 11 ст. 220 НК).

Не всегда доход может позволять произвести возврат сразу в одном налоговом периоде по всей сумме уплаченных процентов. Тогда имеется возможность перенести неиспользованный остаток на последующие периоды (п. 8 и 9 ст. 220 НК).

Налоговый вычет может быть предоставлен заемщику по ипотечному кредиту, связанному с покупкой жилой недвижимости, в сумме только фактического погашения процентов. При этом учитывается максимальная сумма возврата в зависимости от даты, на которую был оформлен кредитный договор.

Если квартира была приобретена до 2014 года

Гражданин вправе получить вычет с процентов по целевым ипотечным займам, оформленным до 2014 года (п. 4 ст. 220 НК, п. 4 ст. 2 Закона № 212-ФЗ от 23.07.2013):

  • только один раз;
  • независимо от суммы сделки.

Например: Иванов приобрел квартиру в 2012 году за 1,2 млн.рублей, предоставил документы и получил возврат НДФЛ с покупки. Но, поскольку покупка состоялась с привлечением ипотечного кредита, он возвращает и уплаченные по нему проценты. При этом законодательство не устанавливает предельной суммы, по которой будет произведен возврат.

Воспользовавшись вычетом в связи с покупкой квартиры до 2014 года, гражданин не лишается права второй раз купить квартиру в ипотеку и подать документы на вычет с погашенных по ней процентов.

Например: Рассмотрим ту же ситуацию, но Ивановым жилье было куплено за личные средства и право на вычет по процентам не реализовано. В 2017 году он купил жилой дом, оформив ипотечный заем. Право оформить возврат налога с доходов по процентам у него осталась, но теперь сумма возврата ограничена 390 тыс.рублями.

Если квартира была приобретена после 2014 года

Для вычета с ипотечных процентов по сделкам с жилой недвижимостью, оформленным после 2014 года, установлено правило: максимальная величина составляет 3 миллиона рублей (вернуть возможно не более 390 тысяч рублей).

Заметим, что по ипотечным процентам перенос неизрасходованного лимита на подобные сделки произвести невозможно. Такой вычет предоставляется только один раз.

Сколько раз можно воспользоваться супругам?

Особо следует рассмотреть ситуацию, когда жилье приобретено супругами в период официально зарегистрированного брака. Квартира в этом случае является совместной собственностью независимо от того, на кого из супругов она оформлена.

Каждый плательщик НДФЛ имеет право на налоговый вычет. Однако, на приобретение жилья в совместное владение супруги расходуют общий бюджет. Потому им положены вычеты только в одном размере.

Поскольку собственность совместная, то вместе они получат не более 390 тысяч рублей с процентов по ипотеке. Имеется возможность оформить возврат только на одного из супругов или поделить его в пропорциях между собой самостоятельно.

Другое дело, когда супруги изначально оформили покупку в долевую собственность. Тогда право на налоговый вычет имеет каждый налогоплательщик в отношении своей доли.

И в этом случае каждый из супругов может им воспользоваться.

При этом каждый может получить как вычет в связи с покупкой квартиры, так и вычет с процентов по ипотеке в полном объеме, если ранее такое право ими не было реализовано.

Например. Супруги купили квартиру стоимостью 7000 000 рублей и оформили его по ½ доли каждому. Для покупки воспользовались ипотечным займом, заплатив по нему процентов на 3000 000 рублей.

Оба ранее правом на вычеты не пользовались, поэтому могут вернуть:

  • с покупки квартиры каждый по 260 000 рублей (поскольку доля каждого в покупке составляет 3,5 млн.руб., что не превышает лимит);
  • по процентам вычет можно оформить только на одного (ведь он в размере установленного лимита), тогда у второго останется возможность впоследствии тоже воспользоваться правом на возврат. Здесь нет смысла распределять вычет, потому что он предоставляется только один раз.

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/ipoteka/nalogovyj-vychet-s-procentov-po-ipoteke-skolko-raz-mozhno-poluchit/

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение

Сколько раз можно получить

Государство предоставляет своим гражданам немало субсидий и льготных выплат. Однако далеко не все знают об этом, поэтому не пользуются подобными выплатами.

Налоговый вычет за обучение может значительно сохранить бюджет семьи и избавить от лишних затрат. Некоторые боятся начинать оформление этой субсидии, поскольку предполагают, что это сложно и слишком долго.

Однако те, кто уже прошел эту процедуру, отмечают, что трудозатраты полностью оправданы полученными выплатами.

Рассмотрим подробнее, что такое налоговый вычет, кто имеет право на его получение и на какую сумму можно рассчитывать. Важно знать свои права, чтобы получать от государства, которому вы регулярно выплачиваете налоги, все возможные льготы.

О налоговом вычете за обучение

Согласно законодательству РФ, гражданин, оплачивающий обучение, имеет право оформить налоговый вычет. Налоговым вычетом называют ту сумму, которую вам возвращают из уплаченных налогов или ту сумму, которую не взимают в качестве налога.

Каждый работающий человек не все заработанные деньги получает в качестве зарплаты. Часть из них, а именно 13%, уплачивается работодателем в налоговую.

Налоговый вычет подразумевает, что на различных основаниях (в данном случае в связи с оплатой учебы) государство уменьшает ту сумму, которую забирает в качестве обязательного налога. Таким образом, получается, что ваши налоговые обязательства уменьшаются. Это может стать большой помощью в тот период, когда вы потратились на обучение.

Стоит отметить, что гражданин может получить налоговый вычет не только за собственную учебу, но и за обучение некоторых других лиц, к которым он имеет отношение. К таким людям относят детей, братьев и сестер, опекаемых людей.

Исключением служит обучение супруга, поскольку за него компенсацию вы не получите. В этом случае гражданин должен сам оформить для себя вычет. Всё, что касается этого социального пособия, оговорено в статье № 219 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Многие люди упускают свой законный шанс получить выплату от государства только из-за того, что даже не знают о такой возможности.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
Данная социальная выплата в некоторых случаях может быть очень существенной, поэтому стоит потратить своё время и оформить её.
[/attention][/attention][/attention]

Также нужно знать, что необязательно сразу заниматься оформлением налогового вычета. Эта субсидия может быть выплачена за 3 предыдущих года.

https://www.youtube.com/watch?v=kJDmaxHFpTU

Нужно понимать, что налоговый вычет выплачивается из тех денег, которые вы отдали в налоговую (точнее, отдал ваш работодатель). Именно поэтому неработающие люди не могут оформить себе эту выплату.

Сколько раз можно получать вычет

Многих граждан интересует вопрос, сколько же раз можно подавать документы на такую субсидию. Рассмотрим этот момент подробнее.

За собственное обучение

Получить деньги от государства за свое обучение вы сможете столько раз, сколько фактически его оплачивали. При этом документы в налоговую передаются в следующем году после оплаты обучения.

Учитывая это правило и ограничительный лимит в 100 тысяч рублей, стоит подумать о том, чтобы воздержаться от единовременного платежа за все годы учебы.

Давайте подробнее разберем, что же означает этот лимит в 100 тысяч. Сумма налогового вычета рассчитывается индивидуально для каждого случая.

Берется 13% от той суммы, которая была внесена в счет оплаты учебы. Если сумма превышает 100 тысяч, то расчет будет, исходя из максимального лимита. Таким образом, если вы сразу оплатите учебу за 3 года в размере 300 тысяч рублей, то вам отдадут налоговый вычет только за 100 тысяч. Если же вы будете платить каждый год по 100 тысяч, то каждый раз будете получать субсидию.

Как вы видите, в некоторых случаях этот момент очень важен, поэтому нужно заранее узнать об условиях оплаты учебы.

За обучение детей

Согласно законодательству, количество налоговых вычетов за обучение вашего опекаемого ребенка не ограничено. Это значит, что получать субсидию вы можете, начиная с момента, когда ребенок пошел в детский сад, и заканчивая университетом.

Помните, что деньги вы можете вернуть не только за основное обучение, такое как школа, гимназия и тому подобные заведения. Вычет также идет и за дополнительные развивающие курсы по типу музыкальной и художественной школы. То есть каждый год вы сможете возвращать часть денег, потраченных на учебу. Это может стать хорошей помощью для семьи.

Для того чтобы оформлять налоговую субсидию на ребенка, нужно, чтобы были соблюдены следующие требования:

  1. Вы должны быть официальным родителем или опекуном ребенка.
  2. Обучающийся должен быть младше 24 лет.
  3. Обучение должно производиться на очной основе (согласно законодательству, заочная форма обучения не входит в эту льготную категорию).
  4. У учебного заведения обязательно должна быть образовательная лицензия.
  5. Вы должны быть указаны в документах по оплате обучения.
  6. С момента обучения должно пройти менее 3-х лет. Если этот срок уже прошел, то вы не сможете претендовать на получение субсидии.

Все эти критерии выполнимы. От вас требуется только сохранять квитанции об оплате за обучение и вовремя обратиться в налоговую.

Максимальная сумма налогового вычета за ребенка составляет не более 50 тысяч рублей. Это означает, что вы сможете получить 13% от этой суммы, то есть 6500 рублей. Если обучение обошлось вам дороже, то это не учитывается и выплачивается конкретный лимит. Получать налоговый вычет можно сразу за нескольких детей, находящихся на вашем обеспечении.

За обучение братьев и сестер

Возвращать деньги за обучение родных братьев и сестер также можно. Однако нужно понимать, что процедура получения льготы будет доступна только при условии того, что вы оплачиваете обучение школьника или студента.

Также важно знать, что такая субсидия возможна только до достижения обучающимся 24-летнего возраста так же, как и с детьми.

Процедура оформления налогового вычета и условия его получения такие же, как и для детей. При этом получить возврат вы можете столько раз, сколько вы оплачиваете учебу.

Условия для оформления возврата налога на обучение

Конечно же, далеко не каждый может оформить себе налоговый вычет за обучение, так как для этого нужно соблюсти ряд условий, выдвинутых в законодательстве. Если под какую-то категорию вы не попадаете, то претендовать на эту льготу вы не сможете.

Давайте подробнее разберем, что вам нужно, чтобы получить налоговый вычет от государства:

  • обучение оплачивалось не более 3-х лет назад. Если вы не успели за этот срок оформить вычет, то больше вы не сможете претендовать на получение субсидии, поэтому вам стоит заранее заняться этим вопросом. Если вы не хотите каждый год заново проходить процедуру оформления субсидии, то можете сразу получить деньги за 3 года. При этом нужно помнить о том, что в течение всего этого времени вам нужно сохранять все бумаги;
  • если вы оформляете обучение не себя, то вы должны обязательно выступать плательщиком образовательных услуг;
  • вы должны сохранить все квитанции и документы об уплате услуг. Без этих подтверждающих документов вы не сможете доказать факт того, что потратили деньги именно на образование. Налоговая служба в течение нескольких месяцев тщательно проверяет правдивость всех поданных документов и указанных в них данных;
  • деньги вам могут выплатить только при условии того, что вы или ваши родственники обучались на очной форме обучения. Заочное обучение не попадает в категорию, за которую дают налоговый вычет. Дневная форма обучения это не только ВУЗ, но и школы, гимназии, кружки, курсы;
  • учебное учреждение, которому вы заплатили за учебу, имеет все необходимые лицензии государственного образца и имеет разрешение на осуществление образовательной деятельности. При этом необязательно ВУЗ должен быть отечественным, возможно получение данной льготы и при заграничном обучении. Здесь есть свои нюансы, однако сделать вычет даже при обучении в иностранном учебном заведении вполне реально;
  • документ на обучение оформлен на ваше имя.

Важно, чтобы у гражданина, который претендует на получение налогового вычета, было официальное трудоустройство. Работодатель должен делать за него отчисления в налоговую службу.

Источник: https://AktBuh.ru/nalogovie-vichety/686-skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Налоговый вычет. Сколько можно вернуть у государства

Сколько раз можно получить
Сколько раз можно получить

Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии оснований уменьшается налогооблагаемая база. Воспользоваться им могут граждане России, которые платят подоходный налог по ставке 13%. Вычеты бывают четырёх видов: стандартный, социальный, имущественный и инвестиционный.

Такие выплаты предоставляются либо самому налогоплательщику за участие в тех или иных событиях (военных действиях, ликвидации Чернобыльской аварии и других), либо на ребёнка. В отличие от других видов вычетов, этот оформляется обычно у работодателя, хотя можно заявить о нём и через налоговую инспекцию.

Старший партнёр юридической компании “Варшавский и партнёры” Владлена Варшавская отмечает, что размер вычета зависит от того, к какой категории льготников относится налогоплательщик.

Право на вычет в 3000 рублей ежемесячно имеют ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и пострадавшие от этой аварии (лучевая болезнь), инвалиды, получившие ранения, увечья и заболевания на военной службе, инвалиды Великой Отечественной войны. Вычет 500 рублей ежемесячно предоставляется Героям Советского Союза и Российской Федерации, участникам боевых действий (имеющим соответствующее удостоверение), инвалидам I и II группы, а также инвалидам детства.

Налоговый вычет в размере 1400 рублей или 3000 рублей предоставляется родителям и их супругам, усыновителям, приёмным родителям и их супругам, опекунам и попечителям на ребёнка ежемесячно в зависимости от количества и очерёдности появления детей. Если ребёнок является инвалидом, то к указанным суммам прибавляется ещё 6000 рублей или 12 000 рублей, исходя из того, кем налогоплательщик приходится ребёнку (родителем, усыновителем или опекуном), — пояснила юрист Владлена Варшавская.

Социальные вычеты положены по расходам на образование, медицинские услуги, добровольное страхование жизни, негосударственное пенсионное страхование, благотворительность.

Как поясняет главный аналитик TeleTrade Марк Гойхман, суммарно вычет на эти расходы не может превышать 120 тыс. рублей в год. То есть от них на руки человек может получить 13% — максимум 15 600 рублей.

Например, в течение 2020 года человек оплатил лечение — 30 тысяч рублей, обучение — 60 тысяч рублей, страховку жизни — 50 тысяч рублей и взнос на пенсию в НПФ — 20 тысяч рублей.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Итого потрачено 160 тысяч рублей. По итогам года человек может получить из них максимум 15 600 рублей.
[/attention][/attention][/attention]

При том, что за 2020 год была уплачена сумма НДФЛ не меньше указанной, — объясняет аналитик Марк Гойхман.

Имущественный вычет можно получить за определённые действия, совершённые с имуществом. Выплаты положены физическому лицу, которое получает официальный доход и платит налог на доходы по ставке 13%.

Старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners Петр Гусятников отмечает, что речь идёт только об НДФЛ в 13%.

Индивидуальным предпринимателям или самозанятым, которые платят налоги по сниженной ставке, например 6% или 4%, налоговый вычет не положен.

Имущественный налоговый вычет предоставляется как при покупке недвижимости, так и при её продаже. Получить его можно при покупке недвижимости только один раз в жизни.

При этом максимальная сумма для налогооблагаемой базы в 13% составляет 2 млн рублей. Если стоимость объекта больше, человек всё равно получит вычет только с 2 млн рублей.

То есть максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.

Если стоимость объекта меньше двух миллионов рублей, то дополучить недостающую сумму можно с покупки другого объекта. И так до полного исчерпания вычета. Сумма вычета в годовом выражении зависит от вашего дохода в год приобретения недвижимости и суммы уплаченного налога, — рассказывает Петр Гусятников.

Помимо вычета за покупку самого объекта положен налоговый вычет за уплату процентов по ипотеке, если недвижимость приобреталась в кредит. Здесь максимальная сумма для налогооблагаемой базы — 3 млн рублей.

Кроме того, по закону при продаже недвижимости нужно заплатить государству налог в 13%. По словам Петра Гусятникова, этого можно избежать, если недвижимость находилась в собственности человека более трёх или пяти лет.

Пятилетний срок действует для всех объектов недвижимого имущества, приобретённых в собственность после 1 января 2016 года.

Трёхлетний срок распространяется на объекты недвижимого имущества, приобретённые до 1 января 2016 года или после 1 января 2016 года по договору дарения между близкими родственниками, в результате приватизации или по договору ренты с пожизненным содержанием.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
При продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков налоговый вычет составляет один миллион рублей,
— пояснил Петр Гусятников.
[/attention][/attention][/attention]

Такой вычет положен физлицам, которые осуществляют определённые операции с ценными бумагами, вносят денежные средства на инвестиционный счёт, получают доход по операциям, связанным с инвестиционным счётом.

Юрист Владлена Варшавская пояснила, что предельный размер налогового вычета определяется коэффициентом срока нахождения в собственности ценных бумаг и суммы, равной 3 000 000 рублей.

Вычеты по индивидуальному инвестиционному счёту предоставляются либо в размере фактически внесённых на этот счёт средств в налоговом периоде (но не более 400 000 рублей), либо в размере прибыли от операций по этому счёту.

Обычно вычет предоставляется по сумме фактически произведённых и документально подтверждённых расходов. Но могут быть и исключения. Вместо фактически произведённых расходов индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода.

Источник: https://life.ru/p/1338713

ИИС: сколько раз можно получить налоговый вычет?

Сколько раз можно получить
Открыть ИИС онлайн вы можете в «БКС Брокер» – № 1 среди брокеров на Московской бирже по торговому обороту за июнь-2020. Установлены ли ограничения по количеству раз?

Получать подобную преференцию допускается неограниченное число раз. Максимального срока действия ИИС нет. Главное – владельцу счета соблюсти условия независимо от выбранного типа вычета:

· иметь единственный ИИС. Если возникло желание сотрудничать с другим брокером, то придется в течение месяца закрыть ранее открытый ИИС и завести новый;

· дождаться 3 лет после открытия счета;

· взносы разрешены исключительно в рублях.

Важно! Если договор на ИИС аннулирован ранее, чем спустя 3 года после его заключения, придется внести неуплаченный налог и вернуть необоснованно полученный вычет.

В остальном особенности получения рассматриваемой налоговой льготы зависят от ее типа:

· на взнос (первый тип);

· по прибыли (второй тип).

Для любого из выбранного видов ИИС не установлен стартовый минимум. Так как придется еще оплатить комиссию брокеру/управляющему, предпочтительнее вносить внушительные суммы.

Первый тип

Для получения льготы в данном случае нужно вносить на счет средства, из которых возвращаются 13%. Максимальный лимит за 1 календарный год – это 1 млн руб. Однако есть лимит по сумме, исходя из которой будет предоставлен вычет. Он равняется 400 тыс. руб.

Тем самым максимум реально получить обратно 52 тыс. руб., если в таком размере налогоплательщик за год внес НДФЛ. Если же общий размер уплаченного подоходного налога до 52 тыс. руб. и в качестве взноса переведено от 400 тыс. руб.

, то владелец получит сумму не более внесенного годового НДФЛ.

По ИИС возврат НДФЛ гарантирован, если:

· у держателя счета есть официальные доходные источники, по которым удерживается подоходный налог в 13%. Для данного случая не подойдет иная система налогообложения;

· возвращаются средства в размере не более суммы налога, внесенного за данный календарный год;

· ИИС открыт 3 года и более. Как только счет будет закрыт, с держателя спишут налог с прибыли, накопившейся вследствие операций с ценными бумагами;

· проводить операции хотя бы на 20–30% от внесенной суммы.

Выплата полагается владельцу, если счет открыт не менее 3 лет. Отсчет срока ведется с даты заключения договора на обслуживание. При этом за 3 года реально получить целых 5 вычетов.

Например, если открыть ИИС максимально близко к окончанию года, сделать взнос сразу, в течение 3 лет переводить по одному взносу и сделать еще один взнос в начале года закрытия счета.

Необязательно дожидаться окончания года, в котором закрывается счет: вычет обязаны перечислить.

[attention type=red][attention type=yellow][attention type=green]
Ситуация для наглядности. Константинов 23 декабря 2016 года оформил договор на ИИС, на который сразу положил 400 тыс. руб. Зарплата Константинова чистыми – 100 тыс. руб. в месяц. Дальнейшие взносы составили:
[/attention][/attention][/attention]

2017 г. – 400 тыс. руб.;

2018 г. – 400 тыс. руб.;

2019 г. – 400 тыс. руб.

12 января 2020 года Константинов вновь внес 400 тыс. руб., а уже 15 марта 2020 года закрыл ИИС. Тем самым владелец при своевременной сдаче декларации может рассчитывать на 5 вычетов. В то же время с самого положительного финансового результата удерживается подоходный налог, ставка которого равна 13%. Удержан он будет в момент аннулирования договора.

Обратите внимание! Дабы не быть обвиненным в получении противозаконной налоговой выгоды, рекомендуется выждать некоторое время после пополнения счета, прежде чем закрывать его. Хотя законодательно подобный промежуток времени не установлен, налоговики могут отказать в предоставлении преференции.

Как оформить налоговый вычет на ИИС

Выплата предоставляется, если держатель предъявляет налоговикам декларацию 3-НДФЛ наряду с соответствующим заявлением, справкой 2-НДФЛ и документами, подтверждающими зачисление денег на счет. Весь этот кейс нужно сдать до тех пор, пока не истекли 3 года после того, как был открыт ИИС, в обратном случае вычет «сгорит». За каждый налоговый период до 30 апреля сдается отдельный пакет.

Второй тип

В этом случае вычет заключается в освобождении от налога на прибыль, полученную по итогам инвестирования. Другими словами, вы получите все, что набежало на ИИС сверх взносов. Для использования такого способа не нужно перечислять НДФЛ. Этот тип льготы подойдет даже коммерсантам, работающим на УСН.

Характеризуется данный способ такими чертами:

· не требуется официальный доход;

· льгота полагается только через 3 года после открытия ИИС.

Как оформить такую преференцию

Для обращения за вычетом второго типа потребуется заручиться в налоговой справкой, подтверждающей, что владельцу ИИС не начислялся и не переводился вычет первого типа в предыдущие годы.

Этот документ следует отдать управляющему или брокеру, ведь именно они – налоговые агенты. По итогу владелец получает полную прибыль, набежавшую от операций со средствами ИИС, с которых не удерживается налог при закрытии счета.

Как выбрать наиболее подходящий тип

Для начала инвестору рекомендуется определиться со следующими аспектами:

· предполагаемый срок использования счета;

· потенциальные суммы внесения;

· желаемые инвестиционные инструменты.

ИИС с наиболее длительным сроком открытия характеризуется наибольшей доходностью. При желании использовать инвестиции в качестве формирования пенсионного капитала и накоплений средств в течение нескольких десятилетий наиболее рационально применять второй тип вычета.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Внесение крупных сумм в качестве взноса приведет к наиболее быстрому получению выгоды от вычета второго типа. В то же время тип «по взносам» наиболее оптимален для тех инвесторов, кто собирается вкладывать некрупные суммы. Тем более что возвращенные деньги можно будет вложить повторно.
[/attention][/attention][/attention]

Другим критерием выбора является характер будущих сделок. Так, вычет второго типа будет оптимальным в случае инвестирования в акции с внушительными дивидендами либо бумаги, быстро растущие в цене. При выборе консервативной финансовой позиции не получится выгадать существенную прибыль.

В плане возможности применения финансовых инструментов ИИС не отличается от обычного брокерского. На вложенные средства разрешено покупать паи, акции и др. Брокер/управляющий должен контролировать соответствие приобретаемых ценных бумаг уровню инвестирования.

Заключение

Открытие ИИС относится к способам диверсификации вложений и, вероятно, заработка. Такая идея кажется инвесторам привлекательной. Простой и доступный расчет свидетельствует о потенциальной выгоде такого способа инвестирования. Однако данный вариант подходит не всем и несет в себе потенциальные риски.

* Партнерский материал.

Если Вы заметили ошибку, выделите, пожалуйста, необходимый текст и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить об этом редактору.

Источник: https://www.rzd-partner.ru/other/news/iis-skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyy-vychet/

Сколько раз можно получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Сколько раз можно получить

Приобретение квартиры в ипотеку позволяет налогоплательщику оформить возврат НДФЛ с оплаченных процентов по кредиту. Для этого используется налоговый вычет, получение количества раз которого ограничено налоговым законодательством.

Покупка квартиры — очень расходная статья для многих граждан. Поэтому в большинстве случаев приходится оформлять ипотеку и нести двойную финансовую нагрузку: по основному долгу и процентам. Налоговым законодательством предусмотрена возможность произвести возврат налога не только с покупки жилья, но и с процентов по кредиту, взятому для этого.

Инструкция: Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Налоговый кодекс устанавливает возможность воспользоваться вычетом с процентов по ипотечному займу в отношении только одного объекта жилой недвижимости и повторное обращение рассматриваться не будет (п. 11 ст. 220 НК).

Не всегда доход может позволять произвести возврат сразу в одном налоговом периоде по всей сумме уплаченных процентов. Тогда имеется возможность перенести неиспользованный остаток на последующие периоды (п. 8 и 9 ст. 220 НК).

Налоговый вычет может быть предоставлен заемщику по ипотечному кредиту, связанному с покупкой жилой недвижимости, в сумме только фактического погашения процентов. При этом учитывается максимальная сумма возврата в зависимости от даты, на которую был оформлен кредитный договор.

Если квартира была приобретена до 2014 года

Гражданин вправе получить вычет с процентов по целевым ипотечным займам, оформленным до 2014 года (п. 4 ст. 220 НК, п. 4 ст. 2 Закона № 212-ФЗ от 23.07.2013):

  • только один раз;
  • независимо от суммы сделки.

Например: Иванов приобрел квартиру в 2012 году за 1,2 млн.рублей, предоставил документы и получил возврат НДФЛ с покупки. Но, поскольку покупка состоялась с привлечением ипотечного кредита, он возвращает и уплаченные по нему проценты. При этом законодательство не устанавливает предельной суммы, по которой будет произведен возврат.

Воспользовавшись вычетом в связи с покупкой квартиры до 2014 года, гражданин не лишается права второй раз купить квартиру в ипотеку и подать документы на вычет с погашенных по ней процентов.

Например: Рассмотрим ту же ситуацию, но Ивановым жилье было куплено за личные средства и право на вычет по процентам не реализовано. В 2017 году он купил жилой дом, оформив ипотечный заем. Право оформить возврат налога с доходов по процентам у него осталась, но теперь сумма возврата ограничена 390 тыс.рублями.

Если квартира была приобретена после 2014 года

Для вычета с ипотечных процентов по сделкам с жилой недвижимостью, оформленным после 2014 года, установлено правило: максимальная величина составляет 3 миллиона рублей (вернуть возможно не более 390 тысяч рублей).

Заметим, что по ипотечным процентам перенос неизрасходованного лимита на подобные сделки произвести невозможно. Такой вычет предоставляется только один раз.

Сколько раз можно воспользоваться супругам?

Особо следует рассмотреть ситуацию, когда жилье приобретено супругами в период официально зарегистрированного брака. Квартира в этом случае является совместной собственностью независимо от того, на кого из супругов она оформлена.

Каждый плательщик НДФЛ имеет право на налоговый вычет. Однако, на приобретение жилья в совместное владение супруги расходуют общий бюджет. Потому им положены вычеты только в одном размере.

Поскольку собственность совместная, то вместе они получат не более 390 тысяч рублей с процентов по ипотеке. Имеется возможность оформить возврат только на одного из супругов или поделить его в пропорциях между собой самостоятельно.

Другое дело, когда супруги изначально оформили покупку в долевую собственность. Тогда право на налоговый вычет имеет каждый налогоплательщик в отношении своей доли.

И в этом случае каждый из супругов может им воспользоваться.

При этом каждый может получить как вычет в связи с покупкой квартиры, так и вычет с процентов по ипотеке в полном объеме, если ранее такое право ими не было реализовано.

Например. Супруги купили квартиру стоимостью 7000 000 рублей и оформили его по ½ доли каждому. Для покупки воспользовались ипотечным займом, заплатив по нему процентов на 3000 000 рублей.

Оба ранее правом на вычеты не пользовались, поэтому могут вернуть:

  • с покупки квартиры каждый по 260 000 рублей (поскольку доля каждого в покупке составляет 3,5 млн.руб., что не превышает лимит);
  • по процентам вычет можно оформить только на одного (ведь он в размере установленного лимита), тогда у второго останется возможность впоследствии тоже воспользоваться правом на возврат. Здесь нет смысла распределять вычет, потому что он предоставляется только один раз.

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/ipoteka/nalogovyj-vychet-s-procentov-po-ipoteke-skolko-raz-mozhno-poluchit/

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение

Сколько раз можно получить

Государство предоставляет своим гражданам немало субсидий и льготных выплат. Однако далеко не все знают об этом, поэтому не пользуются подобными выплатами.

Налоговый вычет за обучение может значительно сохранить бюджет семьи и избавить от лишних затрат. Некоторые боятся начинать оформление этой субсидии, поскольку предполагают, что это сложно и слишком долго.

Однако те, кто уже прошел эту процедуру, отмечают, что трудозатраты полностью оправданы полученными выплатами.

Рассмотрим подробнее, что такое налоговый вычет, кто имеет право на его получение и на какую сумму можно рассчитывать. Важно знать свои права, чтобы получать от государства, которому вы регулярно выплачиваете налоги, все возможные льготы.

О налоговом вычете за обучение

Согласно законодательству РФ, гражданин, оплачивающий обучение, имеет право оформить налоговый вычет. Налоговым вычетом называют ту сумму, которую вам возвращают из уплаченных налогов или ту сумму, которую не взимают в качестве налога.

Каждый работающий человек не все заработанные деньги получает в качестве зарплаты. Часть из них, а именно 13%, уплачивается работодателем в налоговую.

Налоговый вычет подразумевает, что на различных основаниях (в данном случае в связи с оплатой учебы) государство уменьшает ту сумму, которую забирает в качестве обязательного налога. Таким образом, получается, что ваши налоговые обязательства уменьшаются. Это может стать большой помощью в тот период, когда вы потратились на обучение.

Стоит отметить, что гражданин может получить налоговый вычет не только за собственную учебу, но и за обучение некоторых других лиц, к которым он имеет отношение. К таким людям относят детей, братьев и сестер, опекаемых людей.

Исключением служит обучение супруга, поскольку за него компенсацию вы не получите. В этом случае гражданин должен сам оформить для себя вычет. Всё, что касается этого социального пособия, оговорено в статье № 219 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Многие люди упускают свой законный шанс получить выплату от государства только из-за того, что даже не знают о такой возможности.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
Данная социальная выплата в некоторых случаях может быть очень существенной, поэтому стоит потратить своё время и оформить её.
[/attention][/attention][/attention]

Также нужно знать, что необязательно сразу заниматься оформлением налогового вычета. Эта субсидия может быть выплачена за 3 предыдущих года.

https://www.youtube.com/watch?v=kJDmaxHFpTU

Нужно понимать, что налоговый вычет выплачивается из тех денег, которые вы отдали в налоговую (точнее, отдал ваш работодатель). Именно поэтому неработающие люди не могут оформить себе эту выплату.

Сколько раз можно получать вычет

Многих граждан интересует вопрос, сколько же раз можно подавать документы на такую субсидию. Рассмотрим этот момент подробнее.

За собственное обучение

Получить деньги от государства за свое обучение вы сможете столько раз, сколько фактически его оплачивали. При этом документы в налоговую передаются в следующем году после оплаты обучения.

Учитывая это правило и ограничительный лимит в 100 тысяч рублей, стоит подумать о том, чтобы воздержаться от единовременного платежа за все годы учебы.

Давайте подробнее разберем, что же означает этот лимит в 100 тысяч. Сумма налогового вычета рассчитывается индивидуально для каждого случая.

Берется 13% от той суммы, которая была внесена в счет оплаты учебы. Если сумма превышает 100 тысяч, то расчет будет, исходя из максимального лимита. Таким образом, если вы сразу оплатите учебу за 3 года в размере 300 тысяч рублей, то вам отдадут налоговый вычет только за 100 тысяч. Если же вы будете платить каждый год по 100 тысяч, то каждый раз будете получать субсидию.

Как вы видите, в некоторых случаях этот момент очень важен, поэтому нужно заранее узнать об условиях оплаты учебы.

За обучение детей

Согласно законодательству, количество налоговых вычетов за обучение вашего опекаемого ребенка не ограничено. Это значит, что получать субсидию вы можете, начиная с момента, когда ребенок пошел в детский сад, и заканчивая университетом.

Помните, что деньги вы можете вернуть не только за основное обучение, такое как школа, гимназия и тому подобные заведения. Вычет также идет и за дополнительные развивающие курсы по типу музыкальной и художественной школы. То есть каждый год вы сможете возвращать часть денег, потраченных на учебу. Это может стать хорошей помощью для семьи.

Для того чтобы оформлять налоговую субсидию на ребенка, нужно, чтобы были соблюдены следующие требования:

  1. Вы должны быть официальным родителем или опекуном ребенка.
  2. Обучающийся должен быть младше 24 лет.
  3. Обучение должно производиться на очной основе (согласно законодательству, заочная форма обучения не входит в эту льготную категорию).
  4. У учебного заведения обязательно должна быть образовательная лицензия.
  5. Вы должны быть указаны в документах по оплате обучения.
  6. С момента обучения должно пройти менее 3-х лет. Если этот срок уже прошел, то вы не сможете претендовать на получение субсидии.

Все эти критерии выполнимы. От вас требуется только сохранять квитанции об оплате за обучение и вовремя обратиться в налоговую.

Максимальная сумма налогового вычета за ребенка составляет не более 50 тысяч рублей. Это означает, что вы сможете получить 13% от этой суммы, то есть 6500 рублей. Если обучение обошлось вам дороже, то это не учитывается и выплачивается конкретный лимит. Получать налоговый вычет можно сразу за нескольких детей, находящихся на вашем обеспечении.

За обучение братьев и сестер

Возвращать деньги за обучение родных братьев и сестер также можно. Однако нужно понимать, что процедура получения льготы будет доступна только при условии того, что вы оплачиваете обучение школьника или студента.

Также важно знать, что такая субсидия возможна только до достижения обучающимся 24-летнего возраста так же, как и с детьми.

Процедура оформления налогового вычета и условия его получения такие же, как и для детей. При этом получить возврат вы можете столько раз, сколько вы оплачиваете учебу.

Условия для оформления возврата налога на обучение

Конечно же, далеко не каждый может оформить себе налоговый вычет за обучение, так как для этого нужно соблюсти ряд условий, выдвинутых в законодательстве. Если под какую-то категорию вы не попадаете, то претендовать на эту льготу вы не сможете.

Давайте подробнее разберем, что вам нужно, чтобы получить налоговый вычет от государства:

  • обучение оплачивалось не более 3-х лет назад. Если вы не успели за этот срок оформить вычет, то больше вы не сможете претендовать на получение субсидии, поэтому вам стоит заранее заняться этим вопросом. Если вы не хотите каждый год заново проходить процедуру оформления субсидии, то можете сразу получить деньги за 3 года. При этом нужно помнить о том, что в течение всего этого времени вам нужно сохранять все бумаги;
  • если вы оформляете обучение не себя, то вы должны обязательно выступать плательщиком образовательных услуг;
  • вы должны сохранить все квитанции и документы об уплате услуг. Без этих подтверждающих документов вы не сможете доказать факт того, что потратили деньги именно на образование. Налоговая служба в течение нескольких месяцев тщательно проверяет правдивость всех поданных документов и указанных в них данных;
  • деньги вам могут выплатить только при условии того, что вы или ваши родственники обучались на очной форме обучения. Заочное обучение не попадает в категорию, за которую дают налоговый вычет. Дневная форма обучения это не только ВУЗ, но и школы, гимназии, кружки, курсы;
  • учебное учреждение, которому вы заплатили за учебу, имеет все необходимые лицензии государственного образца и имеет разрешение на осуществление образовательной деятельности. При этом необязательно ВУЗ должен быть отечественным, возможно получение данной льготы и при заграничном обучении. Здесь есть свои нюансы, однако сделать вычет даже при обучении в иностранном учебном заведении вполне реально;
  • документ на обучение оформлен на ваше имя.

Важно, чтобы у гражданина, который претендует на получение налогового вычета, было официальное трудоустройство. Работодатель должен делать за него отчисления в налоговую службу.

Источник: https://AktBuh.ru/nalogovie-vichety/686-skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Налоговый вычет. Сколько можно вернуть у государства

Сколько раз можно получить
Сколько раз можно получить

Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии оснований уменьшается налогооблагаемая база. Воспользоваться им могут граждане России, которые платят подоходный налог по ставке 13%. Вычеты бывают четырёх видов: стандартный, социальный, имущественный и инвестиционный.

Такие выплаты предоставляются либо самому налогоплательщику за участие в тех или иных событиях (военных действиях, ликвидации Чернобыльской аварии и других), либо на ребёнка. В отличие от других видов вычетов, этот оформляется обычно у работодателя, хотя можно заявить о нём и через налоговую инспекцию.

Старший партнёр юридической компании “Варшавский и партнёры” Владлена Варшавская отмечает, что размер вычета зависит от того, к какой категории льготников относится налогоплательщик.

Право на вычет в 3000 рублей ежемесячно имеют ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и пострадавшие от этой аварии (лучевая болезнь), инвалиды, получившие ранения, увечья и заболевания на военной службе, инвалиды Великой Отечественной войны. Вычет 500 рублей ежемесячно предоставляется Героям Советского Союза и Российской Федерации, участникам боевых действий (имеющим соответствующее удостоверение), инвалидам I и II группы, а также инвалидам детства.

Налоговый вычет в размере 1400 рублей или 3000 рублей предоставляется родителям и их супругам, усыновителям, приёмным родителям и их супругам, опекунам и попечителям на ребёнка ежемесячно в зависимости от количества и очерёдности появления детей. Если ребёнок является инвалидом, то к указанным суммам прибавляется ещё 6000 рублей или 12 000 рублей, исходя из того, кем налогоплательщик приходится ребёнку (родителем, усыновителем или опекуном), — пояснила юрист Владлена Варшавская.

Социальные вычеты положены по расходам на образование, медицинские услуги, добровольное страхование жизни, негосударственное пенсионное страхование, благотворительность.

Как поясняет главный аналитик TeleTrade Марк Гойхман, суммарно вычет на эти расходы не может превышать 120 тыс. рублей в год. То есть от них на руки человек может получить 13% — максимум 15 600 рублей.

Например, в течение 2020 года человек оплатил лечение — 30 тысяч рублей, обучение — 60 тысяч рублей, страховку жизни — 50 тысяч рублей и взнос на пенсию в НПФ — 20 тысяч рублей.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Итого потрачено 160 тысяч рублей. По итогам года человек может получить из них максимум 15 600 рублей.
[/attention][/attention][/attention]

При том, что за 2020 год была уплачена сумма НДФЛ не меньше указанной, — объясняет аналитик Марк Гойхман.

Имущественный вычет можно получить за определённые действия, совершённые с имуществом. Выплаты положены физическому лицу, которое получает официальный доход и платит налог на доходы по ставке 13%.

Старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners Петр Гусятников отмечает, что речь идёт только об НДФЛ в 13%.

Индивидуальным предпринимателям или самозанятым, которые платят налоги по сниженной ставке, например 6% или 4%, налоговый вычет не положен.

Имущественный налоговый вычет предоставляется как при покупке недвижимости, так и при её продаже. Получить его можно при покупке недвижимости только один раз в жизни.

При этом максимальная сумма для налогооблагаемой базы в 13% составляет 2 млн рублей. Если стоимость объекта больше, человек всё равно получит вычет только с 2 млн рублей.

То есть максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.

Если стоимость объекта меньше двух миллионов рублей, то дополучить недостающую сумму можно с покупки другого объекта. И так до полного исчерпания вычета. Сумма вычета в годовом выражении зависит от вашего дохода в год приобретения недвижимости и суммы уплаченного налога, — рассказывает Петр Гусятников.

Помимо вычета за покупку самого объекта положен налоговый вычет за уплату процентов по ипотеке, если недвижимость приобреталась в кредит. Здесь максимальная сумма для налогооблагаемой базы — 3 млн рублей.

Кроме того, по закону при продаже недвижимости нужно заплатить государству налог в 13%. По словам Петра Гусятникова, этого можно избежать, если недвижимость находилась в собственности человека более трёх или пяти лет.

Пятилетний срок действует для всех объектов недвижимого имущества, приобретённых в собственность после 1 января 2016 года.

Трёхлетний срок распространяется на объекты недвижимого имущества, приобретённые до 1 января 2016 года или после 1 января 2016 года по договору дарения между близкими родственниками, в результате приватизации или по договору ренты с пожизненным содержанием.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
При продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков налоговый вычет составляет один миллион рублей,
— пояснил Петр Гусятников.
[/attention][/attention][/attention]

Такой вычет положен физлицам, которые осуществляют определённые операции с ценными бумагами, вносят денежные средства на инвестиционный счёт, получают доход по операциям, связанным с инвестиционным счётом.

Юрист Владлена Варшавская пояснила, что предельный размер налогового вычета определяется коэффициентом срока нахождения в собственности ценных бумаг и суммы, равной 3 000 000 рублей.

Вычеты по индивидуальному инвестиционному счёту предоставляются либо в размере фактически внесённых на этот счёт средств в налоговом периоде (но не более 400 000 рублей), либо в размере прибыли от операций по этому счёту.

Обычно вычет предоставляется по сумме фактически произведённых и документально подтверждённых расходов. Но могут быть и исключения. Вместо фактически произведённых расходов индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода.

Источник: https://life.ru/p/1338713

ИИС: сколько раз можно получить налоговый вычет?

Сколько раз можно получить
Открыть ИИС онлайн вы можете в «БКС Брокер» – № 1 среди брокеров на Московской бирже по торговому обороту за июнь-2020. Установлены ли ограничения по количеству раз?

Получать подобную преференцию допускается неограниченное число раз. Максимального срока действия ИИС нет. Главное – владельцу счета соблюсти условия независимо от выбранного типа вычета:

· иметь единственный ИИС. Если возникло желание сотрудничать с другим брокером, то придется в течение месяца закрыть ранее открытый ИИС и завести новый;

· дождаться 3 лет после открытия счета;

· взносы разрешены исключительно в рублях.

Важно! Если договор на ИИС аннулирован ранее, чем спустя 3 года после его заключения, придется внести неуплаченный налог и вернуть необоснованно полученный вычет.

В остальном особенности получения рассматриваемой налоговой льготы зависят от ее типа:

· на взнос (первый тип);

· по прибыли (второй тип).

Для любого из выбранного видов ИИС не установлен стартовый минимум. Так как придется еще оплатить комиссию брокеру/управляющему, предпочтительнее вносить внушительные суммы.

Первый тип

Для получения льготы в данном случае нужно вносить на счет средства, из которых возвращаются 13%. Максимальный лимит за 1 календарный год – это 1 млн руб. Однако есть лимит по сумме, исходя из которой будет предоставлен вычет. Он равняется 400 тыс. руб.

Тем самым максимум реально получить обратно 52 тыс. руб., если в таком размере налогоплательщик за год внес НДФЛ. Если же общий размер уплаченного подоходного налога до 52 тыс. руб. и в качестве взноса переведено от 400 тыс. руб.

, то владелец получит сумму не более внесенного годового НДФЛ.

По ИИС возврат НДФЛ гарантирован, если:

· у держателя счета есть официальные доходные источники, по которым удерживается подоходный налог в 13%. Для данного случая не подойдет иная система налогообложения;

· возвращаются средства в размере не более суммы налога, внесенного за данный календарный год;

· ИИС открыт 3 года и более. Как только счет будет закрыт, с держателя спишут налог с прибыли, накопившейся вследствие операций с ценными бумагами;

· проводить операции хотя бы на 20–30% от внесенной суммы.

Выплата полагается владельцу, если счет открыт не менее 3 лет. Отсчет срока ведется с даты заключения договора на обслуживание. При этом за 3 года реально получить целых 5 вычетов.

Например, если открыть ИИС максимально близко к окончанию года, сделать взнос сразу, в течение 3 лет переводить по одному взносу и сделать еще один взнос в начале года закрытия счета.

Необязательно дожидаться окончания года, в котором закрывается счет: вычет обязаны перечислить.

[attention type=red][attention type=yellow][attention type=green]
Ситуация для наглядности. Константинов 23 декабря 2016 года оформил договор на ИИС, на который сразу положил 400 тыс. руб. Зарплата Константинова чистыми – 100 тыс. руб. в месяц. Дальнейшие взносы составили:
[/attention][/attention][/attention]

2017 г. – 400 тыс. руб.;

2018 г. – 400 тыс. руб.;

2019 г. – 400 тыс. руб.

12 января 2020 года Константинов вновь внес 400 тыс. руб., а уже 15 марта 2020 года закрыл ИИС. Тем самым владелец при своевременной сдаче декларации может рассчитывать на 5 вычетов. В то же время с самого положительного финансового результата удерживается подоходный налог, ставка которого равна 13%. Удержан он будет в момент аннулирования договора.

Обратите внимание! Дабы не быть обвиненным в получении противозаконной налоговой выгоды, рекомендуется выждать некоторое время после пополнения счета, прежде чем закрывать его. Хотя законодательно подобный промежуток времени не установлен, налоговики могут отказать в предоставлении преференции.

Как оформить налоговый вычет на ИИС

Выплата предоставляется, если держатель предъявляет налоговикам декларацию 3-НДФЛ наряду с соответствующим заявлением, справкой 2-НДФЛ и документами, подтверждающими зачисление денег на счет. Весь этот кейс нужно сдать до тех пор, пока не истекли 3 года после того, как был открыт ИИС, в обратном случае вычет «сгорит». За каждый налоговый период до 30 апреля сдается отдельный пакет.

Второй тип

В этом случае вычет заключается в освобождении от налога на прибыль, полученную по итогам инвестирования. Другими словами, вы получите все, что набежало на ИИС сверх взносов. Для использования такого способа не нужно перечислять НДФЛ. Этот тип льготы подойдет даже коммерсантам, работающим на УСН.

Характеризуется данный способ такими чертами:

· не требуется официальный доход;

· льгота полагается только через 3 года после открытия ИИС.

Как оформить такую преференцию

Для обращения за вычетом второго типа потребуется заручиться в налоговой справкой, подтверждающей, что владельцу ИИС не начислялся и не переводился вычет первого типа в предыдущие годы.

Этот документ следует отдать управляющему или брокеру, ведь именно они – налоговые агенты. По итогу владелец получает полную прибыль, набежавшую от операций со средствами ИИС, с которых не удерживается налог при закрытии счета.

Как выбрать наиболее подходящий тип

Для начала инвестору рекомендуется определиться со следующими аспектами:

· предполагаемый срок использования счета;

· потенциальные суммы внесения;

· желаемые инвестиционные инструменты.

ИИС с наиболее длительным сроком открытия характеризуется наибольшей доходностью. При желании использовать инвестиции в качестве формирования пенсионного капитала и накоплений средств в течение нескольких десятилетий наиболее рационально применять второй тип вычета.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Внесение крупных сумм в качестве взноса приведет к наиболее быстрому получению выгоды от вычета второго типа. В то же время тип «по взносам» наиболее оптимален для тех инвесторов, кто собирается вкладывать некрупные суммы. Тем более что возвращенные деньги можно будет вложить повторно.
[/attention][/attention][/attention]

Другим критерием выбора является характер будущих сделок. Так, вычет второго типа будет оптимальным в случае инвестирования в акции с внушительными дивидендами либо бумаги, быстро растущие в цене. При выборе консервативной финансовой позиции не получится выгадать существенную прибыль.

В плане возможности применения финансовых инструментов ИИС не отличается от обычного брокерского. На вложенные средства разрешено покупать паи, акции и др. Брокер/управляющий должен контролировать соответствие приобретаемых ценных бумаг уровню инвестирования.

Заключение

Открытие ИИС относится к способам диверсификации вложений и, вероятно, заработка. Такая идея кажется инвесторам привлекательной. Простой и доступный расчет свидетельствует о потенциальной выгоде такого способа инвестирования. Однако данный вариант подходит не всем и несет в себе потенциальные риски.

* Партнерский материал.

Если Вы заметили ошибку, выделите, пожалуйста, необходимый текст и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить об этом редактору.

Источник: https://www.rzd-partner.ru/other/news/iis-skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyy-vychet/

Сколько раз можно получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Сколько раз можно получить

Приобретение квартиры в ипотеку позволяет налогоплательщику оформить возврат НДФЛ с оплаченных процентов по кредиту. Для этого используется налоговый вычет, получение количества раз которого ограничено налоговым законодательством.

Покупка квартиры — очень расходная статья для многих граждан. Поэтому в большинстве случаев приходится оформлять ипотеку и нести двойную финансовую нагрузку: по основному долгу и процентам. Налоговым законодательством предусмотрена возможность произвести возврат налога не только с покупки жилья, но и с процентов по кредиту, взятому для этого.

Инструкция: Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Налоговый кодекс устанавливает возможность воспользоваться вычетом с процентов по ипотечному займу в отношении только одного объекта жилой недвижимости и повторное обращение рассматриваться не будет (п. 11 ст. 220 НК).

Не всегда доход может позволять произвести возврат сразу в одном налоговом периоде по всей сумме уплаченных процентов. Тогда имеется возможность перенести неиспользованный остаток на последующие периоды (п. 8 и 9 ст. 220 НК).

Налоговый вычет может быть предоставлен заемщику по ипотечному кредиту, связанному с покупкой жилой недвижимости, в сумме только фактического погашения процентов. При этом учитывается максимальная сумма возврата в зависимости от даты, на которую был оформлен кредитный договор.

Если квартира была приобретена до 2014 года

Гражданин вправе получить вычет с процентов по целевым ипотечным займам, оформленным до 2014 года (п. 4 ст. 220 НК, п. 4 ст. 2 Закона № 212-ФЗ от 23.07.2013):

  • только один раз;
  • независимо от суммы сделки.

Например: Иванов приобрел квартиру в 2012 году за 1,2 млн.рублей, предоставил документы и получил возврат НДФЛ с покупки. Но, поскольку покупка состоялась с привлечением ипотечного кредита, он возвращает и уплаченные по нему проценты. При этом законодательство не устанавливает предельной суммы, по которой будет произведен возврат.

Воспользовавшись вычетом в связи с покупкой квартиры до 2014 года, гражданин не лишается права второй раз купить квартиру в ипотеку и подать документы на вычет с погашенных по ней процентов.

Например: Рассмотрим ту же ситуацию, но Ивановым жилье было куплено за личные средства и право на вычет по процентам не реализовано. В 2017 году он купил жилой дом, оформив ипотечный заем. Право оформить возврат налога с доходов по процентам у него осталась, но теперь сумма возврата ограничена 390 тыс.рублями.

Если квартира была приобретена после 2014 года

Для вычета с ипотечных процентов по сделкам с жилой недвижимостью, оформленным после 2014 года, установлено правило: максимальная величина составляет 3 миллиона рублей (вернуть возможно не более 390 тысяч рублей).

Заметим, что по ипотечным процентам перенос неизрасходованного лимита на подобные сделки произвести невозможно. Такой вычет предоставляется только один раз.

Сколько раз можно воспользоваться супругам?

Особо следует рассмотреть ситуацию, когда жилье приобретено супругами в период официально зарегистрированного брака. Квартира в этом случае является совместной собственностью независимо от того, на кого из супругов она оформлена.

Каждый плательщик НДФЛ имеет право на налоговый вычет. Однако, на приобретение жилья в совместное владение супруги расходуют общий бюджет. Потому им положены вычеты только в одном размере.

Поскольку собственность совместная, то вместе они получат не более 390 тысяч рублей с процентов по ипотеке. Имеется возможность оформить возврат только на одного из супругов или поделить его в пропорциях между собой самостоятельно.

Другое дело, когда супруги изначально оформили покупку в долевую собственность. Тогда право на налоговый вычет имеет каждый налогоплательщик в отношении своей доли.

И в этом случае каждый из супругов может им воспользоваться.

При этом каждый может получить как вычет в связи с покупкой квартиры, так и вычет с процентов по ипотеке в полном объеме, если ранее такое право ими не было реализовано.

Например. Супруги купили квартиру стоимостью 7000 000 рублей и оформили его по ½ доли каждому. Для покупки воспользовались ипотечным займом, заплатив по нему процентов на 3000 000 рублей.

Оба ранее правом на вычеты не пользовались, поэтому могут вернуть:

  • с покупки квартиры каждый по 260 000 рублей (поскольку доля каждого в покупке составляет 3,5 млн.руб., что не превышает лимит);
  • по процентам вычет можно оформить только на одного (ведь он в размере установленного лимита), тогда у второго останется возможность впоследствии тоже воспользоваться правом на возврат. Здесь нет смысла распределять вычет, потому что он предоставляется только один раз.

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/ipoteka/nalogovyj-vychet-s-procentov-po-ipoteke-skolko-raz-mozhno-poluchit/

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение

Сколько раз можно получить

Государство предоставляет своим гражданам немало субсидий и льготных выплат. Однако далеко не все знают об этом, поэтому не пользуются подобными выплатами.

Налоговый вычет за обучение может значительно сохранить бюджет семьи и избавить от лишних затрат. Некоторые боятся начинать оформление этой субсидии, поскольку предполагают, что это сложно и слишком долго.

Однако те, кто уже прошел эту процедуру, отмечают, что трудозатраты полностью оправданы полученными выплатами.

Рассмотрим подробнее, что такое налоговый вычет, кто имеет право на его получение и на какую сумму можно рассчитывать. Важно знать свои права, чтобы получать от государства, которому вы регулярно выплачиваете налоги, все возможные льготы.

О налоговом вычете за обучение

Согласно законодательству РФ, гражданин, оплачивающий обучение, имеет право оформить налоговый вычет. Налоговым вычетом называют ту сумму, которую вам возвращают из уплаченных налогов или ту сумму, которую не взимают в качестве налога.

Каждый работающий человек не все заработанные деньги получает в качестве зарплаты. Часть из них, а именно 13%, уплачивается работодателем в налоговую.

Налоговый вычет подразумевает, что на различных основаниях (в данном случае в связи с оплатой учебы) государство уменьшает ту сумму, которую забирает в качестве обязательного налога. Таким образом, получается, что ваши налоговые обязательства уменьшаются. Это может стать большой помощью в тот период, когда вы потратились на обучение.

Стоит отметить, что гражданин может получить налоговый вычет не только за собственную учебу, но и за обучение некоторых других лиц, к которым он имеет отношение. К таким людям относят детей, братьев и сестер, опекаемых людей.

Исключением служит обучение супруга, поскольку за него компенсацию вы не получите. В этом случае гражданин должен сам оформить для себя вычет. Всё, что касается этого социального пособия, оговорено в статье № 219 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Многие люди упускают свой законный шанс получить выплату от государства только из-за того, что даже не знают о такой возможности.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
Данная социальная выплата в некоторых случаях может быть очень существенной, поэтому стоит потратить своё время и оформить её.
[/attention][/attention][/attention]

Также нужно знать, что необязательно сразу заниматься оформлением налогового вычета. Эта субсидия может быть выплачена за 3 предыдущих года.

https://www.youtube.com/watch?v=kJDmaxHFpTU

Нужно понимать, что налоговый вычет выплачивается из тех денег, которые вы отдали в налоговую (точнее, отдал ваш работодатель). Именно поэтому неработающие люди не могут оформить себе эту выплату.

Сколько раз можно получать вычет

Многих граждан интересует вопрос, сколько же раз можно подавать документы на такую субсидию. Рассмотрим этот момент подробнее.

За собственное обучение

Получить деньги от государства за свое обучение вы сможете столько раз, сколько фактически его оплачивали. При этом документы в налоговую передаются в следующем году после оплаты обучения.

Учитывая это правило и ограничительный лимит в 100 тысяч рублей, стоит подумать о том, чтобы воздержаться от единовременного платежа за все годы учебы.

Давайте подробнее разберем, что же означает этот лимит в 100 тысяч. Сумма налогового вычета рассчитывается индивидуально для каждого случая.

Берется 13% от той суммы, которая была внесена в счет оплаты учебы. Если сумма превышает 100 тысяч, то расчет будет, исходя из максимального лимита. Таким образом, если вы сразу оплатите учебу за 3 года в размере 300 тысяч рублей, то вам отдадут налоговый вычет только за 100 тысяч. Если же вы будете платить каждый год по 100 тысяч, то каждый раз будете получать субсидию.

Как вы видите, в некоторых случаях этот момент очень важен, поэтому нужно заранее узнать об условиях оплаты учебы.

За обучение детей

Согласно законодательству, количество налоговых вычетов за обучение вашего опекаемого ребенка не ограничено. Это значит, что получать субсидию вы можете, начиная с момента, когда ребенок пошел в детский сад, и заканчивая университетом.

Помните, что деньги вы можете вернуть не только за основное обучение, такое как школа, гимназия и тому подобные заведения. Вычет также идет и за дополнительные развивающие курсы по типу музыкальной и художественной школы. То есть каждый год вы сможете возвращать часть денег, потраченных на учебу. Это может стать хорошей помощью для семьи.

Для того чтобы оформлять налоговую субсидию на ребенка, нужно, чтобы были соблюдены следующие требования:

  1. Вы должны быть официальным родителем или опекуном ребенка.
  2. Обучающийся должен быть младше 24 лет.
  3. Обучение должно производиться на очной основе (согласно законодательству, заочная форма обучения не входит в эту льготную категорию).
  4. У учебного заведения обязательно должна быть образовательная лицензия.
  5. Вы должны быть указаны в документах по оплате обучения.
  6. С момента обучения должно пройти менее 3-х лет. Если этот срок уже прошел, то вы не сможете претендовать на получение субсидии.

Все эти критерии выполнимы. От вас требуется только сохранять квитанции об оплате за обучение и вовремя обратиться в налоговую.

Максимальная сумма налогового вычета за ребенка составляет не более 50 тысяч рублей. Это означает, что вы сможете получить 13% от этой суммы, то есть 6500 рублей. Если обучение обошлось вам дороже, то это не учитывается и выплачивается конкретный лимит. Получать налоговый вычет можно сразу за нескольких детей, находящихся на вашем обеспечении.

За обучение братьев и сестер

Возвращать деньги за обучение родных братьев и сестер также можно. Однако нужно понимать, что процедура получения льготы будет доступна только при условии того, что вы оплачиваете обучение школьника или студента.

Также важно знать, что такая субсидия возможна только до достижения обучающимся 24-летнего возраста так же, как и с детьми.

Процедура оформления налогового вычета и условия его получения такие же, как и для детей. При этом получить возврат вы можете столько раз, сколько вы оплачиваете учебу.

Условия для оформления возврата налога на обучение

Конечно же, далеко не каждый может оформить себе налоговый вычет за обучение, так как для этого нужно соблюсти ряд условий, выдвинутых в законодательстве. Если под какую-то категорию вы не попадаете, то претендовать на эту льготу вы не сможете.

Давайте подробнее разберем, что вам нужно, чтобы получить налоговый вычет от государства:

  • обучение оплачивалось не более 3-х лет назад. Если вы не успели за этот срок оформить вычет, то больше вы не сможете претендовать на получение субсидии, поэтому вам стоит заранее заняться этим вопросом. Если вы не хотите каждый год заново проходить процедуру оформления субсидии, то можете сразу получить деньги за 3 года. При этом нужно помнить о том, что в течение всего этого времени вам нужно сохранять все бумаги;
  • если вы оформляете обучение не себя, то вы должны обязательно выступать плательщиком образовательных услуг;
  • вы должны сохранить все квитанции и документы об уплате услуг. Без этих подтверждающих документов вы не сможете доказать факт того, что потратили деньги именно на образование. Налоговая служба в течение нескольких месяцев тщательно проверяет правдивость всех поданных документов и указанных в них данных;
  • деньги вам могут выплатить только при условии того, что вы или ваши родственники обучались на очной форме обучения. Заочное обучение не попадает в категорию, за которую дают налоговый вычет. Дневная форма обучения это не только ВУЗ, но и школы, гимназии, кружки, курсы;
  • учебное учреждение, которому вы заплатили за учебу, имеет все необходимые лицензии государственного образца и имеет разрешение на осуществление образовательной деятельности. При этом необязательно ВУЗ должен быть отечественным, возможно получение данной льготы и при заграничном обучении. Здесь есть свои нюансы, однако сделать вычет даже при обучении в иностранном учебном заведении вполне реально;
  • документ на обучение оформлен на ваше имя.

Важно, чтобы у гражданина, который претендует на получение налогового вычета, было официальное трудоустройство. Работодатель должен делать за него отчисления в налоговую службу.

Источник: https://AktBuh.ru/nalogovie-vichety/686-skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Источник: https://pravovoi.center/judge/3-vazhnyh-nyuansa-kotorye-nuzhno-znat-o-nalogovom-vychete-za-lechenie.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.