Сколько раз можно получить вычет на квартиру

Содержание

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз

Сколько раз можно получить вычет на квартиру

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Каким образом происходит расчёт? Получение компенсации при покупке жилья — очень важный момент. Такие выплаты довольно существенно снижают затраты на произведение такой дорогостоящей, но при этом очень необходимой покупки.

Если хорошо разбираться в данном вопросе, можно точно знать, какие выплаты, когда и в каком порядке делаются государством для компенсации расходов на приобретение жилья.

Важно отметить, что подобные льготы действуют не только в указанном случае, но и в некоторых других, например, тогда, когда приобретение квартиры осуществляется на основе получения ипотечного кредита.

Что это

Вопрос о собственной квартире или о собственном частном доме очень важен в жизни. Возможность иметь своё жильё — это цель многих семей. Однако. В реальной жизни условия проживания порой оставляют желать лучшего. В некоторых случаях государство при помощи своих программ помощи семьям помогает решить такого рода вопросы.

Речь может идти:

  • о федеральных программах помощи;
  • о региональных или муниципальных аналогичных программах.

Однако помощь упомянутыми вариантами не ограничивается. Дело в том, что подобные проблемы решаются с помощью приобретения нового жилья. В такой ситуации предоставляется возможность сэкономить значительную сумму. Такое приобретение является весьма дорогостоящим делом.

Люди могут копить для этого деньги всю жизнь и накопить требуемую сумму только в конце своего жизненного пути. В современном обществе популярно такое средство решения проблемы, как ипотека.

В этом случае не просто выдаётся кредит, который даёт возможность купить новое жильё, но и предоставляется многолетний срок для его погашения.

Существуют ипотечные кредиты, в которых срок возврата денег длится несколько десятков лет. С одной стороны, это облегчает выплаты, с другой, приводит к необходимости уплаты дополнительных сумм. Но важной особенностью ипотеки является передача жилья в собственность сразу после заключения договора. Выплачивая кредит, заёмщик живёт уже в собственной квартире.

Другой способ решения проблем может состоять в том, что хозяин продаёт имеющуюся у него квартиру, затем, добавив некоторую сумму, покупает новое жильё более высокого качества.

В любой из указанных, а также в аналогичных ситуациях речь идёт о выплате значительных сумм. Любая возможность их сколько-нибудь уменьшить способна существенно облегчить жизнь покупателю жилья. Возможность получения рассматриваемой компенсации является одним из таких вариантов.

Механизм работы

Компенсация доступна тогда, когда произошло приобретение квартиры или дома. Количество приобретений не является существенным. Возможно получить налоговый вычет при покупке второй квартиры.

Здесь говорится:

  • о договоре купли;
  • о приобретении посредством ипотеки.

Итак, деньги уплачены. Законодательство предусматривает возможность частичного возмещения. Некоторые ограничения всё же существуют, а также предусмотрен особый порядок выплат такой компенсации.

Существует максимальная сумма возможной выплаты возврата. Происходит возврат подоходного налога при покупке недвижимости. Вычет при покупке квартиры второй раз происходит аналогичным образом. Рассматривается сумма сделки и считается величина того налога, какой, согласно действующему законодательству, необходимо было бы уплатить с этой суммы при продаже.

Сумма, на которой основывается расчёт компенсации, не должна превышать предельно установленную. Если превышение имеет место, то оставшаяся часть цены не рассматривается.

Деньги возвращаются не при помощи прямых выплат, а в качестве льгот по подоходному налогу.

То есть если покупатель в течение последующих лет не должен платить такой налог, он не будет иметь возможность получить указанную компенсацию.

Сказанное будет удобно пояснить на примере. Предположим, жилая недвижимость куплена по цене 3 млн рублей. Допустим, наибольшая сумма компенсации составляет только 2 млн рублей. Сколько денег компенсируется в таком случае?

2 млн рублей * 13% = 260 тыс. рублей

Именно такая сумма должна компенсироваться путём налоговых вычетов при последующей уплате подоходного налога.

Особенности выплат в различных ситуациях

Ситуация кажется достаточно простой и понятной. Однако здесь имеется ряд достаточно сложных моментов.

Например, возникает вопрос о том, что делать, если предельная сумма не была за один раз израсходована полностью? Если сумма покупки меньше предельной суммы? Возможно ли будет воспользоваться оставшейся частью при повторном приобретении жилья? На самом деле ответ на этот вопрос менялся с течением времени.

Ещё в 2014 году был принят закон, который существенно повлиял на порядок выплат таких компенсаций. Для того чтобы разобраться в существе вопроса, нужно будет более детально рассмотреть механизм работы этих выплат.

В какой ситуации можно на них рассчитывать:

  1. Тогда, когда была куплена квартира или дом. Это могло быть сделано как на первичном, так и на вторичном рынке недвижимости.
  2. Если частный жилой дом был не куплен сразу, а построен за свой счёт, указанные затраты подлежат частичному возмещению рассмотренным образом.
  3. Если жилплощадь приобретена с расчётом на проведение жильцом необходимого ремонта, можно ли получить налоговый вычет для таких случаев?
  4. Для получателей ипотеки компенсация относится к стоимости приобретённой жилплощади и, отдельно, к выплате процентов.

Налоговый вычет на покупку квартиры сколько раз можно получить?

Когда ранее 2014 года заявитель пользовался данной компенсацией, то вновь за ней обратиться он не вправе. Но если он пользовался только после указанной даты, то при неисчерпании лимита он может повторно обратиться за выплатой. Сколько раз предоставляется? До исчерпания указанного норматива.

Налоговый вычет при покупке квартиры второй раз возможно будет получить, соблюдая данные правила. Разумеется, после того, как определённый законом лимит исчерпан, получивший его ни о каких выплатах в дальнейшем не может и думать.

Ещё одним важным ограничением являются покупки у взаимозависимых людей. Это определение даётся в нормативных актах. Однако на практике, речь обычно идёт о близких родственниках или о тех, кто связан более или менее тесными служебными отношениями.

При подобных условиях по закону невозможно рассчитывать на получение указанной компенсации.

Сколько раз можно обращаться за выплатой

Если ранее 2014 года покупка сделана и компенсация уже получена, повторно за ней обращаться нельзя. Возврат налога при покупке квартиры тут происходить не будет.

Это связано с тем, что тот закон, который действовал ранее, вводил указанное ограничение на то, чтобы произвести оформление и воспользоваться налоговым вычетом за приобретение квартиры.

Изменения в законодательстве привели к снятию указанного ограничения, но только для тех, кто начал пользоваться компенсацией после 2014 года и только при том условии, что предельная сумма (2 млн рублей) не исчерпается. Таким образом, вся сумма компенсации, которую можно получить на основании этого закона будет составлять 260 тыс. рублей.

Выплата происходит для компенсации:

  • основной суммы;
  • ипотечных процентов.

Важно отметить, что предельная сумма в первом и во втором случае считается раздельно. При этом для ипотечных процентов она составляет три миллиона рублей, а не два. Рассчитывается она отдельно, поэтому при использовании ипотеки это даёт определённое преимущество.

Порядок возврата

Выше говорилось, что деньги возвращаются специальным образом. Речь идёт именно о возвращении налога на первую или на вторую квартиру. В том случае, когда после момента покупки квартиры заявитель не платил налог на доходы физических лиц, то он не будет иметь возможности получить компенсацию.

В каких случаях может возникнуть такая ситуация:

  • если он не работает;
  • это актуально для большинства пенсионеров.

Что же происходит, если получатель работает, получает определённую зарплату? Каким образом работает льгота налоговый вычет за покупку квартиры? Стандартный путь использовать её и получить деньги означает необходимость по окончании годового периода, когда производилась покупка, обратиться с набором подготовленных документов прямо в налоговую.

С такой целью готовятся следующие документы:

  1. Заявление о получении компенсации.
  2. Документ о полученных суммах с места постоянной работы и выплаченном подоходном налоге в отчётном году.
  3. Надлежащим образом нужно подавать заполненную декларацию о доходах за рассматриваемый год.

Необходимо предоставить реквизиты расчётного счёта, куда будет перечисляться предоставленная компенсация. После этого вопрос будет рассмотрен и компенсация в пределах суммы уплаченного за отчётный год подоходного налога будет перечислена на указанный расчётный счёт.

Сказанное удобно пояснить на примере.

Предположим, квартира была куплена за два с половиной миллиона рублей и покупатель не пользовался ранее указанной льготой. Поскольку предельная сумма составляет два миллиона рублей, величина выплаты будет рассчитана исходя из такой суммы.

2 млн рублей * 13% = 260 тыс. рублей

Однако зарплата была 60 тыс. рублей в месяц.

За год доход составит:

60 тыс. рублей * 12 месяцев = 720 тыс. рублей,

а налог с покупки на эту сумму будет:

720 тыс. рублей * 13% = 93600 рублей

Компенсируется в текущем периоде именно указанная сумма. Невыплаченная доля не пропадёт, она постепенно отдаётся в будущие года по мере получения выплат данного налога государством.

Существует также другой способ вернуть подоходный налог. Он осуществляется на рабочем месте заявителя. В этом случае заявление подаётся в бухгалтерию предприятия. При этом возврат происходит иначе, чем в предыдущем случае.

Деньги не перечисляются на расчётный счёт заявителя. Просто при расчёте зарплаты удержание подоходного налога предприятием происходить, в пределах соответствующей суммы, не будет.

То есть, на указанную величину фактически увеличатся выплаты по зарплате. Таким способом также можно воспользоваться и вернуть налог налоговым вычетом.

Порядок обращения за выплатой

Для этого нужно будет подготовить необходимый комплект документов.

Что в него должно войти:

  1. Потребуется документ, который может удостоверить личность заявителя. Обычно это паспорт. Нужен документ вместе с копией.
  2. Поскольку речь идёт о приобретении жилья, доказательством самого факта является соответствующий договор купли-продажи.
  3. Без документа, который удостоверяет право владения жильём, никакие выплаты не производятся. Потребуется свидетельство, удостоверяющее собственность на рассматриваемое жильё.
  4. Дополнительные документы, связанные с приобретением жилья, также необходимо предъявить. Это, возможно, будет акт приёма-передачи недвижимости. Если рассматривается совместный долевой вид собственности, в комплект потребуется включить документ о распределении долей.
  5. Если рассматривается ипотека, то нужен соответствующий договор.
  6. Поскольку говорится о компенсации реально сделанных выплат, обязательны для предъявления документы, которые их удостоверяют.
  7. Потребуется как копия, так и оригинал идентификационного налогового кода.
  8. 2-НДФЛ является справкой, которая подтверждает сумму заплаченных денег в рассматриваемом периоде подоходного налога, другими словами, предельно возможную сумму компенсации, какую можно перечислить на счёт заявителя при этом обращении.
  9. Налоговая декларация о подоходном налоге за истекший год. Нужен документ 3-НДФЛ.

Разумеется, это список только самых важных из предоставляемых бумаг. В различных обстоятельствах он, вероятно, дополнится требованием ещё одного или двух документов.

Например, может потребоваться свидетельство о заключении брака. Разумеется, документы должны отражать актуальную информацию и не включать в себя каких-либо противоречий (для примера, в суммах, уплаченных за квартиру).

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/skolko-raz-poluchit-vychet.html

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Сколько раз можно получить вычет на квартиру

Налоговым законодательством РФ установлена обязанность всех граждан осуществлять выплату налога на недвижимое имущество, которое пребывает в их собственности. Расчет суммы такого налога проводится с учетом кадастровой стоимости объекта.

Сумма к уплате выглядит довольно внушительно и, фактически, единственным законным способом сэкономить деньги при наличии недвижимости является применение налогового вычета.

В 2015 году в российское законодательство были внесены некоторые изменения в сфере начисления и получения налоговых вычетов. До 2015 года такой вычет мог быть начислен и получен только при покупке одной квартиры для гражданина. Однако после принятия изменений в законодательство возможности собственника недвижимости значительно расширились.

Основания для получения налогового вычета

Законодательством установлен закрытый перечень условий, при которых может быть оформлен налогоплательщиком налоговый вычет. К таким условиям относят:

  • приобретение или самостоятельное строительство дома или квартиры на территории РФ;
  • легальность средств, за которые была приобретена недвижимость;
  • приобретение недвижимого имущества исключительно за средства ее собственника.

Для целей налогового вычета легальным может считаться доход в виде заработной платы (так называемой «белой зарплаты») или доходов от предпринимательской деятельности. Других условий для расчета налогового вычета закон не устанавливает.

Необходимо отметить, что к правомерно полученным средствам закон также относит средства, полученные в результате заключения договора ипотеки (если таким способом приобретена квартира). Расходы на уплату процентов по ипотеке будут браться во внимание при калькуляции налогового вычета.

Многоразовый налоговый вычет

Отмена одноразовости налогового вычета не означает, что государство поощряет приобретение массово недвижимости и оформление налоговых льгот за счет государства.

Законодатель просто применил другой подход к расчету права на вычет. В качестве основы было взято не количество квартир или домов, а сумма, на которую они были приобретены. Сумма верхней границы, до которой может быть осуществлен налоговый вычет, может изменяться нормативными актами. По состоянию на сегодня она составляет 2 миллиона рублей.

есть отдельные варианты получение вычета несколько раз

Такой подход к расчету кажется более логичным, поскольку наличие у гражданина нескольких маленьких квартир в отдаленных регионах России означает небольшие денежные затраты на их приобретение.

Таким образом, если стоимость одного предмета недвижимости составляет 100 000 рублей, то владелец недвижимости может претендовать еще на несколько налоговых вычетов при приобретении имущества.

Расходы, учитывающиеся при расчете

Для расчета налогового вычета берутся во внимание затраты на содержание имущества. К таким расходам относятся те затраты, которые были понесены в связи с изменением проекта жилья. Наиболее часто встречающимися примерами таких затрат являются:

  • проценты по договору ипотеки;
  • стоимость материалов для ремонта и отделочных материалов (вне зависимости от вида недвижимости – дома или квартиры в многоквартирном доме);
  • затраты на монтаж автономных систем, а также систем коммуникации (отопления, водопровода и т.д.);
  • стоимость изготовления проектной документации для строительства жилья проектными организациями.

Возврат потраченных средств можно получить как за один, так и за несколько раз. Необходимо отметить, что для получения налогового вычета все затраты должны быть документально подтверждены оригиналами платежных документов (чеков, фактур). Копии платежных документов (не учитывая нотариально заверенных) не могут быть основанием для зачета суммы при калькуляции.

Сроки получения

Законодатель не ограничивает временные рамки для получения налогового вычета, однако не проводит его самостоятельно. Такой вычет производится только по заявлению собственника имущества, который приобрел его за собственные денежные средства.

Некоторые сложности на практике могут возникать при оформлении налогового вычета на недвижимость, приобретенную до 2001 года. Традиционно в таких случаях в вычете отказывают. В таком случае заявитель может обратиться в суд с соответствующим иском и защитить свои права в судебном порядке.

Существенным вопросом является момент приобретения недвижимости. Именно от этого момента будет зависеть, какой принцип калькуляции будет применяться для вычета.

в какой срок можно получить деньги?

В соответствии с общим принципом, согласно которому закон не имеет обратного действия, граждане, которые приобрели недвижимость в период до 1 января 2014 года, имеют право на налоговый вычет, исходя из количественной схемы калькуляции. То есть не более чем на один объект недвижимости.

К имуществу, приобретенному после указанной даты, применяется принцип максимальной суммы стоимости недвижимости.

Необходимые документы

Для оформления налогового вычета необходимо обратиться в территориальный орган ФНС по месту регистрации заявителя. Для того чтобы ходатайство удовлетворили, необходимо подать на рассмотрение следующие документы:

  • заявление;
  • документ, удостоверяющий личность заявителя;
  • декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
  • в случае покупки квартиры в кредит – оригинал кредитного договора, а также справка об уплате процентов за пользование кредитными средствами;
  • правоустанавливающие документы на недвижимость;
  • платежные документы, свидетельствующие о затратах на содержание недвижимости;
  • договор купли-продажи недвижимости или долевого участия.

Заявление должно соответствовать установленной форме. Формуляр заявления лучше всего получить на месте в ФНС (можно также найти его образцы в интернете). Бланк достаточно простой и может быть заполнен на месте. Для подачи заявления на осуществление налогового вычета в качестве удостоверяющего личность документа может быть применен исключительно паспорт.

Декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ могут быть поданы на рассмотрение исключительно в виде оригинала. Первая может быть получена работником по месту работы (в случае, если заявитель – не предприниматель, такая декларация призвана удостоверить легальность доходов на приобретение жилья).

Правоустанавливающие документы на недвижимое имущество могут быть поданы в виде копий, однако с предъявлением оригиналов по запросу сотрудника ФНС. После подачи всех необходимых документов на рассмотрение, ФНС выносит свое решение о возможности вычета.

Альтернативным способом получения вычета является его оформление через работодателя (применимо только при официальном трудоустройстве).

В таком случае заявителю необходимо обратиться в ФНС и получить специальный бланк для оформления вычета через работодателя, после чего передать его в бухгалтерию по месту работы.

Сбором всех необходимых документов и передачей их в ФНС занимается именно работодатель.

В итоге, средства вычета не будут перечислены на расчетный счет заявителя. За счет указанных средств ежемесячно будет уменьшаться сумма налога, который удерживается из зарплаты заявителя. То есть «на руки» тот будет получать просто большую сумму. Указанный способ, не смотря на свое видимое удобство, имеет некоторые недостатки.

Так, в случае смены места работы, налоговый вычет придется переоформлять самостоятельно. Кроме того, оформить налоговый вычет через работодателя можно не более одного раза в год. То есть если гражданин за один год приобрел два объекта недвижимости, то оформить на работе вычет он сможет только по одному из них.

Практические нюансы

В случае общего владения имуществом (например, при приобретении квартиры или дома супругами после вступления в брак) налоговый вычет может быть распределен между ними в равных частях.

По заявлению самих супругов налоговый вычет может быть разделен в других пропорциях. Необходимо отметить, что семья имеет право на приобретение недвижимости с налоговым вычетом все в том же пределе по сумме (2 миллиона рублей).

Если недвижимость приобретается детьми и родителями совместно, то дети могут отказаться от налогового вычета в пользу родителей. Этот случай является единственным исключением из общего правила, которое гласит, что право на налоговый вычет не может быть переуступлено любому другому лицу. Это правило действенно и для других близких родственников.

Для лиц, которые приобрели недвижимость в ипотеку, необходимо помнить, что оформить вычет можно будет только по одному объекту недвижимости. То есть в этом случае законодатель сохранил количественный подход к калькуляции.

Если гражданин приобрел сразу две квартиры в ипотеку, суммарная стоимость которых составила менее 2 миллионов рублей, то оформить вычет он сможет только по одной из этих квартир. Таким образом, количественный принцип применяется до сих пор, если речь идет об ипотеке и оформлении вычета через работодателя.

С целью устранения манипуляций со стороны недобросовестных налогоплательщиков законом запрещено осуществление налогового вычета в случае приобретения квартиры у близких родственников.

К таковым законодательство относит отца, мать, супруга/супругу, детей, братьев и сестер. Если степень родства более дальняя, заявления на вычет можно подавать.

В целом, налоговый вычет и возможность его множественного оформления является хорошей возможностью экономии денежных средств для собственников недвижимости.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1736333248347244711/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Как дважды получить налоговый вычет при покупке квартиры? / Sibdom.ru

Сколько раз можно получить вычет на квартиру

Как известно, каждый покупатель имеет право вернуть в виде налогового вычета часть суммы, потраченной на приобретение жилья. До сих пор считалось, что сделать это можно только раз в жизни, однако из этого правила существуют исключения.

Порядок получения налогового вычета изменился после 1 января 2014 года, когда вступили в силу поправки в Налоговый кодекс.

До этого налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, вернуть уплаченные налоги можно было только при покупке одного объекта.

Если покупатель при приобретении одной квартиры налоговым вычетом воспользовался, но не выбрал всю полагающуюся сумму полностью, получить остаток при покупке следующих объектов было уже нельзя.

С 2014 года налоговый вычет стали привязывать к плательщику, с этого момента вернуть налоги можно по какому угодно количеству объектов, пока покупатель полностью не выберет всю положенную сумму налогового вычета — 260 тысяч рублей (13 процентов с двух миллионов рублей). Подавать документы на вычет в налоговую инспекцию теперь можно столько раз, сколько требуется покупателю.

Налоговые вычеты за квартиры и за уплаченные проценты можно разделить

В том же 2014 году были разделены налоговый вычет, который можно получить с денег, отданных за квартиру, и налоговый вычет с заплаченных банку процентов.

Дело в том, что заемщик, который использовал для покупки квартиры ипотечный кредит, имеет право вернуть еще 13 процентов от суммы заплаченных банку процентов.

Максимальная сумма этого вычета составляет 390 тысяч — 13 процентов от трех миллионов рублей.

До этого и вычет по квартире, и вычет по процентам можно было получить только по одному объекту, теперь покупатель может выплату при покупке квартиры применить к одному объекту, а вычет с суммы фактически уплаченных банку процентов по целевому кредиту, взятому на покупку жилья, использовать при покупке другого.

Так вот, те покупатели, которые до 1 января 2014 года воспользовались своим правом и получили налоговый вычет, но при этом не реализовали право на получение налогового вычета на уплаченные проценты, теперь могут получить налоговый вычет по процентам.

Например, квартира была куплена в 2013 году, по ней покупатель полностью получил налоговый вычет, а в 2016-м в ипотеку приобретена другая.

Налоговый вычет при покупке квартиры покупателю уже не положен, но он может вернуть налоговый вычет за уплаченные банку проценты по кредиту, то есть получить максимум еще 390 тысяч рублей.

«Общее право таково: сначала подаются документы на получение налогового вычета при покупке квартиры, а затем, после того как сумма 260 тысяч рублей полностью выплачена, в налоговую предоставляют документы на возврат вычета с уплаченных по кредиту процентов, — объясняет налоговый консультант, директор компании «Аутсорсинг» Ольга Ботова.

Нужно учитывать, что налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные банку проценты, это значит, для того чтобы их вернуть, покупателю нужно будет ежегодно подавать в налоговую документы на налоговый вычет.

И еще один важный момент: воспользоваться налоговым вычетом с заплаченных процентов возможно только при покупке одной квартиры, остаток не переносится на следующие объекты.

Какую сумму покупатель сможет вернуть сразу?

Если купленная квартира стоила два миллиона рублей, всю сумму налогового вычета (260 тысяч рублей) покупателю сразу не вернут, в первый год сумма, которую он получит, будет равна размеру удержанного за год налога. Остаток перенесут на следующий год, и так будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма налогового вычета (260 тысяч рублей) не будет ему возвращена полностью.

Налоговый вычет можно получить и за тот объект, который к этому моменту уже продан, и за квартиру, с момента покупки которой прошло уже несколько лет.

Единственное ограничение связано со сроком давности по налоговой декларации, составляющим три года.

Например, для объекта, купленного в 2010 году, в 2018 году можно подать налоговую декларацию для получения налогового вычета за три последних года: 2015-й, 2016-й и 2017-й.

Родители вправе получить налоговый вычет на ребенка

Интересно, что получить налоговый вычет дважды может ребенок. Если родители купили квартиру, одним из собственников которой является несовершеннолетний ребенок, как его представители они имеют право на получение налогового вычета. При этом сам ребенок после достижения 18-летнего возраста может купить квартиру и снова воспользоваться правом на получение налогового вычета.

«Вычет за несовершеннолетнего ребенка предоставляется родителю, даже если ребенок является единственным собственником квартиры, — объясняет Ольга Ботова. — В такой ситуации правильнее говорить не о передаче вычета от ребенка к родителю, а о приписывании расходов на такую покупку родителю.

Ребенок права на вычет в такой ситуации не теряет. Родителю для получения вычета нужно соответствовать обычным условиям: иметь неиспользованный или недоиспользованный вычет в пределах двух миллионов рублей.

В том случае, если родитель пользовался вычетом ранее и получил его полностью, он уже не может повторно получить его по расходам на покупку квартиры для ребенка».

Когда подавать документы на получение налогового вычета?

Подавать заявление для возвращения суммы налогового вычета для сделок на вторичном рынке покупатели имеют право сразу после завершения года, в котором была куплена квартира. Подать декларацию для получения налогового вычета можно в любой момент, каких-то ограничений по срокам для этого не установлено.

Для новостроек отсчет этого срока начинается после того, как объект был передан участнику долевого строительства и подписан акт приема-передачи. Особым образом определяется момент, когда можно подавать заявление на налоговый вычет, для сделок, которые прошли в канун нового года — когда сама сделка произошла в прошлом году, а переход права зарегистрирован уже в новом.

В этом случае на вторичном рынке ориентируются на момент регистрации сделки.

Все это относится только к наемным работникам, которые выплачивают налог по ставке 13 процентов, предприниматели, которые применяют другие налоговые режимы, не имеют права на налоговый вычет.

Кроме того, не полагается выплата тем, кто купил квартиру за счет работодателя или на средства материнского капитала. «При покупке жилья вычет предоставляется в размере расходов налогоплательщика, — рассказывает Ольга Ботова. — Использование маткапитала такими расходами не является.

Поэтому, если использование маткапитала прямо указано в договоре купли-продажи, от стоимости квартиры нужно отнять сумму маткапитала. От стоимости квартиры 2 миллиона рублей отнимаем маткапитал 453 тысячи рублей и с остатка 1 миллион 547 тысяч рублей получаем вычет.

С другой стороны, если маткапитал использовать для погашения ипотеки, в таком случае такое использование не очевидно и можно заявлять вычет на полную стоимость квартиры».

Также существует прямой запрет на возврат вычета для сделок с квартирами, приобретенными взаимозависимыми лицами (близкими родственниками: супругами, родителями, детьми (в том числе усыновленными), полнородными и неполнородными братьями и сестрами).

© Использование материалов допускается, только при наличии активной ссылки на портал Sibdom.ru

Источник: https://www.sibdom.ru/journal/1773/

Налоговый вычет при покупке квартиры: сколько раз можно получить

Сколько раз можно получить вычет на квартиру

Покупка жилого имущества сопровождается немалыми денежными затратами. Многие слышали о наличии льготы по возврату части денежных средств от купленного впервые жилья, что способствует поддержанию финансового состояния. При этом не все знают, что представляет собой программа и как ей воспользоваться. Также данная льгота подвергалась поправкам, которые вступили в силу с 2014 года.

Рассмотрим по порядку все детали налогового вычета на имущество, а также размеры и сроки его получения.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры – это денежная величина, которая изымается из налоговых взносов гражданина, полученных государством за 12 календарных месяцев. Существуют различные варианты налоговых вычетов. При регистрации сделки о покупке жилой площади вычет будет относиться к имущественному, что определено во второй части НК РФ, конкретно в 220 статье.

Расчет выплачиваемой суммы ведётся по различным методикам для временного промежутка до и после 2014 года. Об этом подробнее будет написано дальше.

Также максимально выплачиваемая величина денежных средств ограничивается налоговыми отчислениями за 12 предшествующих календарных месяцев.

Если денежных средств не хватает для закрытия суммы, положенной по установленным льготами выплатам, то на следующий год подаётся ещё одна заявка и так далее.

Сколько раз можно получить вычет

Право на получение налоговой льготы по имуществу имеет каждый гражданин РФ. Сколько раз можно получить налоговый вычет по факту приобретения квартиры — зависит от того, в какой временной промежуток была совершена сделка.

До начала января 2014 года выплаты производились по одним правилам, которые были в дальнейшем изменены. Согласно старым законам, вычет при покупке квартиры можно использовать единожды. При этом возвращается часть денежных средств в количестве 13% от стоимости приобретаемой квартиры.

Имеется максимальное ограничение в 2000000 рублей.

Если цена за недвижимость превышает указанный предел, то гражданин сможет рассчитывать на часть денежных средств только от 2 миллионов рублей, то есть в количестве 260000 рублей.

Если же стоимость жилья составляет меньше 2 миллионов, то после возврата 13% считается, что гражданин воспользовался рассматриваемой льготой от государства, независимо от конечной выданной суммы.
Если жилая площадь приобреталась с привлечением ипотечных денежных средств, то можно подать документы на оформление льготных начислений по факту внесенных процентных платежей. При этом ограничений по начисляемой сумме не предусматривается.

Рассмотрим вышеописанную информацию на конкретном примере. Если жилые квадратные метры были куплены без привлечения заемных денежных средств, и сумма сделки ограничилась 1.

5 миллионами рублями, то гражданин единожды получает льготное начисление в размере 195000 рублей.

В той ситуации, когда квартира покупается за 2500000 рублей, размер выплаты составит только на допустимые 2 миллиона рублей – 260000 рублей.

Если покупка квартиры осуществляется с привлечением ипотечных денежных средств, то помимо базового льготного начисления за имущество покупатель получает доступ к льготам за внесенные платежи по процентным ипотечным начислениям. При величине платежей в фонд гашения процентной части по ипотеке равной 5000000 рублей, гражданину вернут 800000 рублей. Ограничений по выплатам на процентную часть ипотеки не предусмотрено.

Изменения 2014 года

С первого января 2014 года НК претерпел изменения, коснувшиеся порядка применения льготы при приобретении недвижимости.

Прежними остались максимальная сумма, на которую осуществляется возврат, а также процентная ставка.

При этом граждане РФ получили возможность полностью исчерпать предел налогового вычета при покупке квартиры в несколько этапов, посредством оформления сделок с жилым имуществом с различным временным промежутком.

Рассмотрим вариант, когда условный гражданин Российской Федерации приобретает жилую площадь в 2017 году за 1200000 рублей и получает вычет на сумму 156000 рублей.

В последующем осуществляется сделка по оформлению ещё одной жилой площади, стоимостью в 1000000 рублей. Соответственно, можно легко получить вычет на сумму в 800000 рублей, чтобы выбрать доступный лимит.

Исходя из этого, будут выплачены оставшиеся 104000 рублей.

Величина предела льготы может набираться различными долями, каких-либо ограничительных рамок не предусматривается. В случаях, когда оформление жилой площади осуществляется по ипотеке, схема использования льготы такая же, как и до 2014 года.

Введено новое правило по максимальной сумме, которая теперь ограничивается 3 миллионами рублей. То есть размер льготных начислений может составлять до 390000 рублей. В тех случаях, когда количество выплат по ипотечным начислениям превышает отведенный предел, сумма ограничится 390000 рублей.

Как определить год возникновения права на возврат НДФЛ

В связи с изменениями 2014 года становится важным, когда именно фиксируется право на возврат НДФЛ. Спорные ситуации могут возникать по различным причинам. Самыми распространенными являются:

  1. Гражданин приобрел жилую площадь в собственность до 2014 года, но подал все требуемые бумаги в Росреестр и на получение льготного начисления после наступления 2014 года.
  2. Недвижимость приобреталась посредством вкладывания денег в новостройку, которая сдана в эксплуатацию уже после наступления 2014 года.

В перечисленных ситуациях требуется точно установить год возникновения права на возврат НДФЛ. Далее рассмотрим, какими способами выполняется указанная процедура.

По договору купли-продажи

Факт передачи собственности не подтверждается договором купли-продажи. Этому не способствует даже наличие подписей всех участников сделки.

На законодательном уровне не указаны строгие рамки переоформления жилой площади с продавца на покупателя.

Решением этой проблемы занимаются исключительно участники сделки, которые могут обратиться в Росреестр даже по истечению 12 месяцев после подписания договора купли-продажи.

Исходя из вышеизложенной информации, можно сделать следующие выводы:

  1. Договор купли-продажи не является непосредственным документом для установления даты получения права на использование имущественных льгот от государства.
  2. Установить дату по факту получения доступа к льготному начислению можно по записям в Росреестре.

Подача документации на осуществление льготных начислений по приобретенной жилой площади может производиться в следующем году после оформления ее в собственность. Сдача необходимого пакета документации может быть выполнена с первого января нового года, независимо от месяца, в котором фактически зарегистрированы жилые квадратные метры.

Как определить год возникновения права на возврат НДФЛ

По договору долевого участия

В рассматриваемом варианте схема приобретения новой квартиры представляет собой участие в долевом строительстве. Это означает передачу денежных средств за жильё за длительный период времени до момента сдачи недвижимости в эксплуатацию. Нередко возникают ситуации, когда застройщик задерживает сдачу объекта.

Для таких договоров определяющим фактором является именно получение жилого помещения в собственность. То есть если договор долевого строительства был зарегистрирован в 2010 году, а жилье передано собственнику в 2016 году, то получение льгот будет вестись по новым правилам.

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке

Отличия льгот на имущественные выплаты по факту приобретения квартиры рассмотрены выше, теперь разберемся в возможности получения выплаты при оформлении жилых помещений в ипотечное кредитование.

Как уже указывалось ранее, до 2014 года начисление льготных средств по уплаченным процентам не регламентировалось. С 2014 года введено ограничение по максимальному пределу льгот по уплаченным в фонд ипотеки процентным начислениям, которое составило 390 тысяч рублей. Это соответствует 3 миллионам рублей, внесенным в процентную часть ипотечного кредитования.

Данной процедурой можно воспользоваться только один раз. При этом существует очень важный нюанс. Если гражданин приобрел квартиру до 2014 года без привлечения ипотечных средств, то он может воспользоваться указанной льготой в дальнейший период времени. Это обусловлено и подтверждено следующими статьями:

  • от 21 мая 2015 года ФНС России N БС-4-11/8666;
  • от 27 апреля 2016 года министерства финансов № 03-04-05/24331.

Длительность возврата денежных средств не нормируется и может составлять весь период действия долгового соглашения по ипотеке. Подача документации осуществляется ежегодно по факту уже оплаченных процентов по ипотеке.

Получение денежных выплат за купленную жилую площадь с помощью вычета по налогу за имущество позволяет вернуть 13% от всей стоимости. При этом можно возвращать часть средств, потраченных на погашение платежей в фонд процентных начислений по ипотеке.

До 2014 года такая возможность предоставлялась единожды, но в дальнейшем использовать льготу стало возможным до полного исчерпания положенного лимита денежных средств.

При этом до 2014 года использовать льготу по уплаченным в фонд ипотеки процентам допускалось исключительно по той квартире, на которую регистрируется базовый налоговый вычет за имущество.

В настоящее время эти две льготы могут использоваться как отдельные программы.

Источник: https://prorealtora.ru/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.