Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

Содержание

За что дают социальные налоговые вычеты и как их получить

Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты
Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

В России доходы граждан, за некоторыми исключениями, облагаются налогом в 13%. Но иногда государство позволяет не платить эти деньги или вернуть ранее перечисленные. Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Соответственно, если вы оформите его на некую сумму, то получите 13% от неё.

Социальный налоговый вычет предоставляется, если вы тратите деньги на следующие цели.

Благотворительность

Оформить налоговый вычет можно, если вы переводили средства:

  • благотворительным организациям;
  • социально ориентированным некоммерческим организациям на деятельность, разрешённую НКО в России;
  • некоммерческим организациям, которые работают в сфере науки, культуры, физкультуры и любительского спорта, образования, здравоохранения, защиты прав и свобод человека, социальной поддержки граждан, охраны окружающей среды и защиты животных;
  • некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала;
  • религиозным организациям на уставную деятельность.

Налоговый вычет разрешается заявить на всю сумму израсходованных денег. Но это не значит, что вам вернётся всё потраченное, — только 13% от него. Есть и ещё одно ограничение: вычет разрешается получить не более чем на 25% от годового дохода.

Допустим, вы получаете 800 тысяч рублей в год. Если за 12 месяцев вы перевели на благотворительность 150 тысяч, то сможете заявить к вычету всю сумму и вернуть 13% от неё — 19,5 тысячи. Если перевели в НКО 250 тысяч, вычет составит 200 тысяч, так как он не может превышать четверти годового дохода. А потому максимум к возврату — 13% от 200 тысяч, или 26 тысяч.

Вычет можно получить за обучение:

  • собственное — до 120 тысяч рублей в год, что вернёт вам 15,6 тысячи;
  • брата или сестры — до 120 тысяч;
  • детей — до 50 тысяч за каждого, что составит 6,5 тысячи.

Подойдёт практически любая образовательная организация — от вуза до автошколы и курсов. Но у неё обязательно должна быть лицензия.

Оформить вычет можно в течение трёх лет с момента, как вы потратились. А ещё если обучение многолетнее и долгосрочное, то выгоднее каждый год вносить небольшую сумму, а не рассчитываться единовременным платежом. Потому что в последнем случае вычет можно будет получить только за год, когда была проведена оплата.

Допустим, вы студент вуза, в котором годовое обучение стоит 50 тысяч рублей. Но можно отдать 200 тысяч разом. Если вы будете перечислять 50 тысяч каждый год, то сможете четыре раза получить по 6,5 тысячи рублей. Если заплатите всю сумму целиком — то один раз, 15,6 тысячи.

[attention type=red]
Вернуть деньги можно, если вы обращались в медицинское учреждение, которое находится в России и имеет соответствующую лицензию. Причём вычет положен не только за оплату непосредственно услуг и препаратов, назначенных врачом, — вернуть можно и часть трат на добровольное медицинское страхование.
[/attention]

Вычет предусматривается при расходах на лечение своё, супруга, несовершеннолетних детей, родителей. Но платёжные документы при этом должны быть оформлены на имя получателя. Срок давности получения вычета — три года.

Максимальная сумма — 120 тысяч, то есть 15,6 тысячи к выдаче. Исключение — дорогостоящее лечение, по которому можно заявить в виде вычета всю затраченную сумму и получить 13% от неё.

Что считается дорогостоящим лечением, устанавливает правительство РФ.

Пенсия

Вычет оформляется, если вы платили:

  • пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения за себя, супруга, детей, родителей, внуков, бабушек и дедушек;
  • страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования за себя, супруга, родителей, детей‑инвалидов;
  • дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

Размер вычета не может превышать 120 тысяч рублей в год.

Страхование жизни

Вернуть можно часть денег, заплаченных по договору добровольного страхования жизни, который заключён на срок более пяти лет. Подойдёт контракт, оформленный на себя, супруга, детей или родителей. Максимум тот же: 120 тысяч рублей.

Независимая оценка квалификации

Если вы прошли независимую оценку своей квалификации платно, то можете компенсировать часть расходов. Максимальная сумма вычета — 120 тысяч рублей.

Сколько можно получить при оформлении нескольких социальных налоговых вычетов

В один год можно получить вычет по нескольким расходам из разряда социальных. Но максимум и в этом случае составит 120 тысяч за всё. То есть если вы потратили на образование 120 тысяч рублей, то получить вычет за остальное уже не удастся. Но есть исключения.

Образование детей, затраты на благотворительность и дорогостоящее лечение не суммируются в рамках указанного максимума. Вычеты на эти расходы доступны дополнительно к 120 тысячам.

Кто может получить социальный налоговый вычет

Получить налоговый вычет можно, если вы налоговый резидент РФ (то есть проводите в стране больше 183 дней в году) и платите налог на доходы физических лиц в размере 13%. Прибыль нерезидентов облагается налогом по другой ставке, так что под вычеты не подпадает. А если вы работаете неофициально и НДФЛ не платите, то вам просто нечего возвращать.

Какие документы нужны, чтобы получить социальный налоговый вычет

Во всех случаях понадобится справка 2‑НДФЛ о доходах и удержанных налогах за год. Её можно взять у работодателя или найти в личном кабинете на сайте налоговой, где она появится после 1 марта. Остальное зависит от того, какой именно вычет вы оформляете, — вам понадобятся копии указанных ниже бумаг, если не отмечено иное.

Образование

  • платёжные документы ;
  • лицензия образовательного учреждения;
  • договор на обучение, если заключался;
  • документы, подтверждающие родство, если вычет получаете не за своё образование.

Лечение

Если оплачивали медицинские услуги :

  • договор на их оказание, если заключался;
  • лицензия медучреждения, если в договоре нет её реквизитов;
  • справка об оплате медицинских услуг (оригинал).

Если покупали лекарства:

  • рецепт на препараты со штампом, содержащим фразу «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (оригинал);
  • платёжные документы;
  • бумаги, подтверждающие степень родства, если нужны.

Если оплачивали ДМС:

  • платёжные документы;
  • договор;
  • бумаги, подтверждающие степень родства.

Как получить социальный налоговый вычет

В зависимости от вида вычета получить его можно двумя способами.

1. Через работодателя

В этом случае бухгалтер вашей компании временно не будет удерживать налог с вашей зарплаты, пока вы не исчерпаете лимит. Через работодателя можно оформить вычет на образование, лечение, пенсионные и страховые взносы.

Для начала вам надо получить уведомление о подтверждении права на вычет, которое вы позже принесёте в бухгалтерию. Для этого нужно документы, которые указаны выше, и соответствующее заявление направить в налоговую. Сделать это можно лично, через почту или через кабинет на сайте ФНС.

Последнее проще всего. Для этого нужна неквалифицированная электронная подпись, которую можно оформить здесь же, на сайте. Кликните по своим фамилии, имени и отчеству, чтобы перейти на страницу профиля. Пролистайте до «Получить ЭП». Процесс занимает, по уверению администрации сайта, от 30 минут до суток.

После этого можно оформлять уведомление. Выберите кнопку «Жизненные ситуации», затем «Запросить справку и другие документы» и «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов».

Затем нужно будет указать, сколько вы потратили денег, кто ваш работодатель, а также приложить все необходимые документы.

Уведомление будет готово в течение месяца. Его нужно забрать из налоговой и вместе с заявлением на получение вычета (пишется в свободной форме) передать бухгалтерам вашей компании. Дальше они всё сделают сами.

2. Через налоговую

В этом случае вы обращаетесь за вычетом непосредственно в ФНС. В случае одобрения вам перечисляют всю сумму единовременно. Чтобы этого добиться, нужно обратиться в инспекцию с пакетом документов и декларацией 3‑НДФЛ. Опять же, это можно сделать лично, через почту или онлайн на сайте налоговой. Проще всего, разумеется, последнее.

У Лайфхакера есть максимально подробная инструкция, как оформить вычет через личный кабинет, с картинками.

ФНС должна в течение месяца просмотреть документы и одобрить вычет или отклонить его. Но у инспекторов также есть право провести камеральную проверку, что удлинит процесс до трёх месяцев с момента подачи бумаг. Если с документами всё в порядке, деньги вам переведут в течение 30 дней после одобрения.

Источник: https://Lifehacker.ru/socialnye-nalogovye-vychety/

Источник: https://pravovoi.center/judge/3-vazhnyh-nyuansa-kotorye-nuzhno-znat-o-nalogovom-vychete-za-lechenie.html

Налоговый вычет при покупке квартиры, на лечение, обучение: условия возврата

Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты
Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

Налоговый вычет при покупке квартиры, на лечение, обучение: условия возврата

Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

Налоговый вычет при покупке квартиры, на лечение, обучение: условия возврата

Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

Налоговый вычет при покупке квартиры, на лечение, обучение: условия возврата

Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

Что же такое налоговый вычет? Кому обязаны вернуть часть затраченных денег? При каких обстоятельствах этот вид возврата средств невозможен? Обо всем – в тексте.

Налоговый вычет: виды, условия, получение

Виды налоговых вычетов

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ

Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ

Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ

Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

Социальные вычеты – это льгота по НДФЛ. Применение социальных вычетов по НДФЛ позволяет налогоплательщику вернуть (или не заплатить) часть налога. Иными словами, вычеты по НДФЛ уменьшают налоговую базу и, тем самым, пропорционально уменьшается сумма налога с доходов физического лица.

Применение социальных вычетов по НДФЛ — это право налогоплательщика, а не его обязанность. Т.о. физическое лицо — плательщик налога, самостоятельно принимает решение о применении (или неприменении) вычета.

Социальные вычеты позволяют уменьшить реальные расходы налогоплательщика на его социальные нужды.

Когда можно получить социальный вычет по НДФЛ

Социальные налоговые вычеты в 2021 году

Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты в 2021 году

Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты в 2021 году

Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

Одной из мер поддержки законопослушных граждан нашей страны, получающих «белую» заработную плату, является система социальных налоговых вычетов. Многие граждане весьма приблизительно представляют, что означает данное понятие, и как работает правовой механизм их предоставления.

Кому и какие социальные вычеты полагаются

За что дают социальные налоговые вычеты и как их получить

Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты
Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

В России доходы граждан, за некоторыми исключениями, облагаются налогом в 13%. Но иногда государство позволяет не платить эти деньги или вернуть ранее перечисленные. Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Соответственно, если вы оформите его на некую сумму, то получите 13% от неё.

Социальный налоговый вычет предоставляется, если вы тратите деньги на следующие цели.

Благотворительность

Оформить налоговый вычет можно, если вы переводили средства:

  • благотворительным организациям;
  • социально ориентированным некоммерческим организациям на деятельность, разрешённую НКО в России;
  • некоммерческим организациям, которые работают в сфере науки, культуры, физкультуры и любительского спорта, образования, здравоохранения, защиты прав и свобод человека, социальной поддержки граждан, охраны окружающей среды и защиты животных;
  • некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала;
  • религиозным организациям на уставную деятельность.

Налоговый вычет разрешается заявить на всю сумму израсходованных денег. Но это не значит, что вам вернётся всё потраченное, — только 13% от него. Есть и ещё одно ограничение: вычет разрешается получить не более чем на 25% от годового дохода.

Допустим, вы получаете 800 тысяч рублей в год. Если за 12 месяцев вы перевели на благотворительность 150 тысяч, то сможете заявить к вычету всю сумму и вернуть 13% от неё — 19,5 тысячи. Если перевели в НКО 250 тысяч, вычет составит 200 тысяч, так как он не может превышать четверти годового дохода. А потому максимум к возврату — 13% от 200 тысяч, или 26 тысяч.

Вычет можно получить за обучение:

  • собственное — до 120 тысяч рублей в год, что вернёт вам 15,6 тысячи;
  • брата или сестры — до 120 тысяч;
  • детей — до 50 тысяч за каждого, что составит 6,5 тысячи.

Подойдёт практически любая образовательная организация — от вуза до автошколы и курсов. Но у неё обязательно должна быть лицензия.

Оформить вычет можно в течение трёх лет с момента, как вы потратились. А ещё если обучение многолетнее и долгосрочное, то выгоднее каждый год вносить небольшую сумму, а не рассчитываться единовременным платежом. Потому что в последнем случае вычет можно будет получить только за год, когда была проведена оплата.

Допустим, вы студент вуза, в котором годовое обучение стоит 50 тысяч рублей. Но можно отдать 200 тысяч разом. Если вы будете перечислять 50 тысяч каждый год, то сможете четыре раза получить по 6,5 тысячи рублей. Если заплатите всю сумму целиком — то один раз, 15,6 тысячи.

[attention type=red]
Вернуть деньги можно, если вы обращались в медицинское учреждение, которое находится в России и имеет соответствующую лицензию. Причём вычет положен не только за оплату непосредственно услуг и препаратов, назначенных врачом, — вернуть можно и часть трат на добровольное медицинское страхование.
[/attention]

Вычет предусматривается при расходах на лечение своё, супруга, несовершеннолетних детей, родителей. Но платёжные документы при этом должны быть оформлены на имя получателя. Срок давности получения вычета — три года.

Максимальная сумма — 120 тысяч, то есть 15,6 тысячи к выдаче. Исключение — дорогостоящее лечение, по которому можно заявить в виде вычета всю затраченную сумму и получить 13% от неё.

Что считается дорогостоящим лечением, устанавливает правительство РФ.

Пенсия

Вычет оформляется, если вы платили:

  • пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения за себя, супруга, детей, родителей, внуков, бабушек и дедушек;
  • страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования за себя, супруга, родителей, детей‑инвалидов;
  • дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

Размер вычета не может превышать 120 тысяч рублей в год.

Страхование жизни

Вернуть можно часть денег, заплаченных по договору добровольного страхования жизни, который заключён на срок более пяти лет. Подойдёт контракт, оформленный на себя, супруга, детей или родителей. Максимум тот же: 120 тысяч рублей.

Независимая оценка квалификации

Если вы прошли независимую оценку своей квалификации платно, то можете компенсировать часть расходов. Максимальная сумма вычета — 120 тысяч рублей.

Сколько можно получить при оформлении нескольких социальных налоговых вычетов

В один год можно получить вычет по нескольким расходам из разряда социальных. Но максимум и в этом случае составит 120 тысяч за всё. То есть если вы потратили на образование 120 тысяч рублей, то получить вычет за остальное уже не удастся. Но есть исключения.

Образование детей, затраты на благотворительность и дорогостоящее лечение не суммируются в рамках указанного максимума. Вычеты на эти расходы доступны дополнительно к 120 тысячам.

Кто может получить социальный налоговый вычет

Получить налоговый вычет можно, если вы налоговый резидент РФ (то есть проводите в стране больше 183 дней в году) и платите налог на доходы физических лиц в размере 13%. Прибыль нерезидентов облагается налогом по другой ставке, так что под вычеты не подпадает. А если вы работаете неофициально и НДФЛ не платите, то вам просто нечего возвращать.

Какие документы нужны, чтобы получить социальный налоговый вычет

Во всех случаях понадобится справка 2‑НДФЛ о доходах и удержанных налогах за год. Её можно взять у работодателя или найти в личном кабинете на сайте налоговой, где она появится после 1 марта. Остальное зависит от того, какой именно вычет вы оформляете, — вам понадобятся копии указанных ниже бумаг, если не отмечено иное.

Образование

  • платёжные документы ;
  • лицензия образовательного учреждения;
  • договор на обучение, если заключался;
  • документы, подтверждающие родство, если вычет получаете не за своё образование.

Лечение

Если оплачивали медицинские услуги :

  • договор на их оказание, если заключался;
  • лицензия медучреждения, если в договоре нет её реквизитов;
  • справка об оплате медицинских услуг (оригинал).

Если покупали лекарства:

  • рецепт на препараты со штампом, содержащим фразу «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (оригинал);
  • платёжные документы;
  • бумаги, подтверждающие степень родства, если нужны.

Если оплачивали ДМС:

  • платёжные документы;
  • договор;
  • бумаги, подтверждающие степень родства.

Как получить социальный налоговый вычет

В зависимости от вида вычета получить его можно двумя способами.

1. Через работодателя

В этом случае бухгалтер вашей компании временно не будет удерживать налог с вашей зарплаты, пока вы не исчерпаете лимит. Через работодателя можно оформить вычет на образование, лечение, пенсионные и страховые взносы.

Для начала вам надо получить уведомление о подтверждении права на вычет, которое вы позже принесёте в бухгалтерию. Для этого нужно документы, которые указаны выше, и соответствующее заявление направить в налоговую. Сделать это можно лично, через почту или через кабинет на сайте ФНС.

Последнее проще всего. Для этого нужна неквалифицированная электронная подпись, которую можно оформить здесь же, на сайте. Кликните по своим фамилии, имени и отчеству, чтобы перейти на страницу профиля. Пролистайте до «Получить ЭП». Процесс занимает, по уверению администрации сайта, от 30 минут до суток.

После этого можно оформлять уведомление. Выберите кнопку «Жизненные ситуации», затем «Запросить справку и другие документы» и «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов».

Затем нужно будет указать, сколько вы потратили денег, кто ваш работодатель, а также приложить все необходимые документы.

Уведомление будет готово в течение месяца. Его нужно забрать из налоговой и вместе с заявлением на получение вычета (пишется в свободной форме) передать бухгалтерам вашей компании. Дальше они всё сделают сами.

2. Через налоговую

В этом случае вы обращаетесь за вычетом непосредственно в ФНС. В случае одобрения вам перечисляют всю сумму единовременно. Чтобы этого добиться, нужно обратиться в инспекцию с пакетом документов и декларацией 3‑НДФЛ. Опять же, это можно сделать лично, через почту или онлайн на сайте налоговой. Проще всего, разумеется, последнее.

У Лайфхакера есть максимально подробная инструкция, как оформить вычет через личный кабинет, с картинками.

ФНС должна в течение месяца просмотреть документы и одобрить вычет или отклонить его. Но у инспекторов также есть право провести камеральную проверку, что удлинит процесс до трёх месяцев с момента подачи бумаг. Если с документами всё в порядке, деньги вам переведут в течение 30 дней после одобрения.

Источник: https://Lifehacker.ru/socialnye-nalogovye-vychety/

Источник: https://pravovoi.center/judge/3-vazhnyh-nyuansa-kotorye-nuzhno-znat-o-nalogovom-vychete-za-lechenie.html

Налоговый вычет при покупке квартиры, на лечение, обучение: условия возврата

Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты
Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

Налоговый вычет при покупке квартиры, на лечение, обучение: условия возврата

Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

Что же такое налоговый вычет? Кому обязаны вернуть часть затраченных денег? При каких обстоятельствах этот вид возврата средств невозможен? Обо всем – в тексте.

Налоговый вычет: виды, условия, получение

Виды налоговых вычетов

Виды налоговых вычетов

Зачастую граждане, приобретая товары и пользуясь платными услугами, даже не подозревают, что они могут получить назад часть потраченных средств в виде процента от ими же уплаченного подоходного налога.

Важно при этом соблюдать законодательно прописанные сроки подачи заявки – на следующий календарный год после приобретения или сделки и не позднее трех лет, чтобы не наступил срок давности (тогда возможность возврата средств будет исключена).

Кто может их получить налоговый вычет?

Кто может их получить налоговый вычет?

Социальные вычеты могут получить работающие граждане, которые воспользовались любой из услуг:

  • лечебной;
  • образовательной;
  • были благотворителями;
  • перечисляли средства в негосударственный пенсионный фонд или в накопительную часть пенсии;
  • оплачивали независимую экспертизу квалификации.

На имущественный вычет имеют право граждане:

  • официально трудоустроенные сейчас или ранее;
  • налоги с официальной зарплаты перечислялись своевременно и в полном объеме;
  • провели сделку с недвижимостью;
  • воспользовались заемными средствами целевого кредита;
  • имели иные официальные доходы, с которых перечислялись подоходные налоги.

Если человек устроился только что, то у него также имеется возможность вернуть вычет на имущество уже через своего работодателя – в виде освобождения от уплаты НДФЛ. Стандартная форма вычетов распространяется на определенную группу людей и зависит от статуса граждан.

Таблица ежемесячных выплат стандартного вычета

При каких условиях вычеты возможны?

При каких условиях вычеты возможны?

При любом виде вычетов должны быть соблюдены основные условия, при которых открывается возможность их получения:

  • получение только после заявки;
  • все категории заявителей должны являться налогоплательщиками РФ, то есть официально трудиться на территории страны и исправно отчислять налоги в бюджет;
  • возмещение вычета происходит в соответствии с обозначенными законом сроками — не позднее трех лет со срока возникновения прецедента – покупки квартиры, не более года – после вложений в лечение или образование и пр.

При получении имущественного вычета существуют дополнительные условия:

  • приобретение квартиры у сторонних лиц, с которыми вы не состоите в родственных, партнерских и других отношениях;
  • вычет производится единожды (по кредитованию жилья – дважды);
  • доход без отчисления налогов исключает любой вычет.
  • если средства на покупку не были субсидированы, то вычет получает собственник сразу после регистрации жилья, при кредитовании – спустя 2-4 года, но дважды – базовый и на проценты.

Получить вычет после того, как воспользовались платными услугами медицины или образования, можно также при определенных условиях – подтвердить, что платили собственные деньги или брали целевой кредит, у учреждения есть лицензия, прошли обучение или образование без привлечения средств государственной поддержки или спонсоров. Надо учитывать, что суммы социальных вычетов не подлежат переносу на следующий год, их надо вернуть за тот год, когда была уплачена сумма на эти виды услуг.

Помимо этого, стоит особое внимание уделить сбору нужных документов — перед заполнением декларации и подачей заявки.

Необходимые для разных видов вычетов документы

Все стандартные вычеты классифицируются на две основные группы:

  1. Лично заявителю.
  2. На детей заявителя.

При этом налогоплательщик должен соответствовать ряду критериев:

  1. Быть гражданином России.
  2. Трудиться на территории страны.
  3. Исправно платить налоги.
  4. Иметь белую, подтвержденную документально справками зарплату.
  5. Иметь одного или более детей.

Таблица категорий граждан и сумм вычетов за детей

Сумма вычетов зависит от количества детей, их возраста, есть ли инвалидность у ребенка и какой группы, какой по счету ребенок-инвалид в семье. Законом установлены размеры суммированного заработка заявителя, с которого можно получить вычет, – 350 тыс. рублей.

После оформления вычета именно этот период получения прибыли вы не будете оплачивать подоходный налог, он пойдет в ваш кошелек. Для примера, с зарплатой сорок тысяч рублей вам надо проработать восемь месяцев – это тот период, когда вы не будете платить подоходный налог.

Оформляется чаще такой вычет в бухгалтерии по месту работы.

Что надо знать о социальных вычетах?

Что надо знать о социальных вычетах?

Социальный вычет могут получить большинство людей в нашей стране, ведь практически все пользуются платными услугами в сфере образования, здравоохранения: когда приобретаются необходимые дорогостоящие лекарства на собственные средства, заявитель или его родственники пользуются платными медицинскими услугами или повышают свой образовательный уровень на платной основе. Тогда они подпадают под категорию получателей социального вычета.

Классификация вычета данной группы

Каждый из этих видов имеет особенности начисления и определенные условия получения, так образовательный вычет дается, если соблюдены определенные критерии:

  1. Наличие официального трудоустройства.
  2. Белая, облагаемая налогами зарплата.
  3. Трудовой договор заявителя с отчислениями.
  4. Услуги оказаны только лицензированными учреждениями с подтверждением документами.
  5. Оплата только из личных или заемных у банка средств;
  6. Верхняя граница вычета — пятьдесят тыс. рублей в год, с затратами до ста двадцати тысяч.

Сдавать декларацию следует за год, когда вы воспользовались образовательной платной услугой, при этом следует обязательно проверять наличие лицензии у учреждения – без таковой вычет не дадут. Также если вы воспользовались программой или спонсорской поддержкой, то не стоит идти за вычетом: он не положен.

Вычеты, связанные с имуществом

Вычеты, связанные с имуществом

Возврат средств для налогоплательщиков можно произвести в любое время не позже трех лет после сделки. Это распространяется и на тех, кто в данное время не работает, но трудовой стаж был в прошлом, важны лишь официальные отчисления налога на доходы физического лица с любого вида деятельности, в том числе:

  • ИП;
  • предприниматели;
  • безработные при совершении сделки с имуществом, заплатившие налог;
  • сдача квартиры в наем с официальным договором и отчислениями;
  • премии, подлежащие налогообложению.

Недвижимость можно купить как с кредитованием, так и без такового. Расплачиваться можно наличными и безналом. Но при любом виде оплаты при сделках с недвижимостью вычет гарантирован.

Основные виды имущественного возврата

Если вы рассчитывались деньгами из рук в руки, то надо знать, что для дальнейших обращений за вычетом необходимо получить расписку от продавца – лучше сразу сделать заверенную им копию. Без нее вычет можно и не получить. Поэтому не теряйте ее и прикрепите к общему пакету бумаг, если планируете вернуть вычет.

Если вы рассчитывались безналично, то потребуется оригинал банковской выписки. Если в приобретении недвижимости участвовали иные родственники, то они пишут в свободной форме доверенность на передачу их части денег. Это даст им возможность также получить возврат по налогу.

В основном пакете предоставляемые бумаги для возврата вычетов одинаковые, но стоит учесть эти нюансы. Возможно, также при наличном расчете понадобятся выписки из Единого государственного реестра недвижимости о купленной квартире и договор купли-продажи, но все нюансы лучше уточнять на месте.

Калькулятор расчета имущественного налогового вычета

Калькулятор расчета имущественного налогового вычета

Перейти к расчётам

Можно ли получить имущественный вычет 2 раза?

Можно ли получить имущественный вычет 2 раза?

Если квартира приобреталась через кредитование, то вычетов будет два:

  1. Базовый — по основной сумме.
  2. По процентам займа.

Но при этом стоит соответствовать законодательным требованиям:

  1. Гражданство РФ.
  2. Налоговые отчисления в бюджет.
  3. Выплаты банку производятся без просрочек.

Таблица. Критерии выплаты ипотечного и базового вычетов

НазваниеСуть
Базовый Возможность получения – после оформления свидетельства о правах собственности, максимальный размер — два миллиона, верхняя граница вычета – 260 тыс. руб.
По процентамВозврат средств зависит от объема уже выплаченных процентов, максимум – 390 тыс. с 3-х млн, кредитование может быть не только ипотечным, но и целевым, направленным на покупку или строительство жилья

Иные имущественные вычеты

Иные имущественные вычеты

Вычет дается приобретателям транспорта, материалов для строительства дома, гаража, сада и пр.. Граждане для этого должны взять целевой кредит:

  1. На определенную, прописанную в договоре цель.
  2. Тратить средства только на оговоренные цели.

При займе нецелевых средств, когда банк не интересуется целями займа, то есть при оформлении того же потребительского кредита, возврата вычета не будет. Только целевое назначение.

Лимиты сумм для имущественных вычетов

Нюансы в получении имущественного вычета

Нюансы в получении имущественного вычета

Подготовить все бумаги перед обращением – это главное, что надо сделать при получении этого вида компенсации. Список документов указан в подпункте 6 пунктов 3 и 7 220-й статьи. Уточнить списки на официальном сайте или при личном посещении сделать нужно: могут быть дополнительные требования при подаче заявок на вычеты.

С 2014 года появились приятные дополнения к порядку предоставления этой услуги, в частности:

  1. Если вы пока не получили базовый или процентный вычеты, то можете их часть как бы «перекинуть» на вновь приобретаемое жилье.
  2. Если в сделке участвуют 2 и более человек, и стоимость их жилья более четырех млн, то они могут все претендовать на оговоренный законами лимит — каждый с двух миллионов по 260 тыс. рублей.

По времени вы должны знать, что пойти в налоговую за вычетом надо не позже, чем через три года после сделки с недвижимостью.

Чтобы получить вычет, надо соблюдать сроки обращения

— Как получить от государства максимальный имущественный вычет?

— Как получить от государства максимальный имущественный вычет?

Порядок получения вычета

Порядок получения вычета

Любой вычет можно получить как электронно, так и при личном посещении инстанции, также можно выбрать лицо и оформить на него соответствующую доверенность через нотариуса, тогда именно этот человек будет совершать походы в госструктуры. Если брать основные способы оформления вычетов, то их можно классифицировать:

  1. Лично через МФЦ.
  2. В налоговой своего района.
  3. Онлайн на сайте «Госуслуг» и других официальных сайтах.
  4. Выслав заказное письмо с заявлением и копиями всех нужных документов.
  5. При помощи доверенного лица  с условием наличия заверенной нотариусом доверенности.

Сами выбираете, как вам удобно получить средства – полной суммой в налоговых органах или через работодателя – прибавлением суммы НДФЛ к зарплате ежемесячно. Если первый вариант более удобен, то следуйте пошаговой инструкции.

Пошаговая инструкция по возврату НДФЛ в форме вычета

Вернуть часть затраченных средств можно через работодателя – тогда налог будет идти не в государственные структуры, а вам — прибавкой к вашей зарплате.

Порядок получения тот же: начинайте с похода в инспекцию по налогам и сборам, а затем пишите заявление работодателю на вычеты.

Если возвращается имущественный вычет, то воспользуйтесь своим правом получить его два раза – по базовому долгу и процентам.

Шаги по получению вычета у работодателя:

  1. Официально работать.
  2. Согласовать с руководителем данный вопрос.
  3. Получить одобрение вычета в налоговой с выдачей соответствующих справок.
  4. Написать заявление на имя работодателя.
  5. Предоставить справку в бухгалтерию своей организации.
  6. Следующая зарплата будет больше на сумму НДФЛ – это и есть ваш вычет.
  7. Получать повышенную зарплату вы будете до тех пор, пока либо государство не вернет вам весь финансовый излишек, либо вы не исчерпаете весь излишне уплаченный НДФЛ в год, либо не достигнете лимита суммы по тому виду вычета, который оформляли.

Категории, которые не имеют права получения вычета

Каждый в законном порядке может вернуть затраченные суммы – просто надо знать свои права и применять их на практике. Не стесняйтесь задавать вопросы в официальных инстанциях: вычет – это часть вами заработанных средств, вы не просите чужого, вы возвращаете свое.

Источник: https://posobie-expert.com/nalogovyj-vychet-vidy-usloviya-poluchenie/

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ

Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ

Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

Социальные вычеты – это льгота по НДФЛ. Применение социальных вычетов по НДФЛ позволяет налогоплательщику вернуть (или не заплатить) часть налога. Иными словами, вычеты по НДФЛ уменьшают налоговую базу и, тем самым, пропорционально уменьшается сумма налога с доходов физического лица.

Применение социальных вычетов по НДФЛ — это право налогоплательщика, а не его обязанность. Т.о. физическое лицо — плательщик налога, самостоятельно принимает решение о применении (или неприменении) вычета.

Социальные вычеты позволяют уменьшить реальные расходы налогоплательщика на его социальные нужды.

Когда можно получить социальный вычет по НДФЛ

Когда можно получить социальный вычет по НДФЛ

Социальные вычеты предоставляются, если сам налогоплательщик осуществил следующие расходы:

1. на благотворительные цели и пожертвования;

2. на свое обучение, а также обучение своих детей, подопечных, братьев и сестер;

3. на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных;

4. на страхование:

  • негосударственное пенсионное обеспечение (НГПО),
  • добровольное пенсионное страхование (ДПС),
  • добровольное страхование жизни (ДСЖ) по договорам, заключаемым на срок не менее пяти лет,
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;

5. на прохождение независимой оценки своей квалификации.

Виды социальных вычетов по НДФЛ

Виды социальных вычетов по НДФЛ

№ п/п Вид социального вычета Размер вычета Кем предоставляется и условия получения вычета
1Пожертвования (пп.1 п.1 ст. 219 НК РФ)Не более 25% от суммы дохода, подлежащего налогообложениюНе более 25% от суммы дохода, подлежащего налогообложению Предоставляется только по окончании налогового периода при представлении декларации в ИФНС
2. Обучение (пп.2 п.1 ст. 219 НК РФ):
аОплата обучения налогоплательщикаВ размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. (входит в лимит 120 000 руб.)Предоставляется по окончании налогового периода при представлении декларации в ИФНС или налоговым агентом при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социального налогового вычета, выданного налогоплательщику налоговым органом. Вычет предоставляется налогоплательщику налоговым агентом начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к налоговому агенту за их получением
бОплата обучения налогоплательщиком-родителем свих детей в возрасте до 24 летВ размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)Обучение — по очной форме в образовательных учреждениях Предоставляется по окончании налогового периода при представлении декларации в ИФНС или налоговым агентом при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социального налогового вычета, выданного налогоплательщику налоговым органом. Вычет предоставляется налогоплательщику налоговым агентом начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к налоговому агенту за их получением
вОплата обучения налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных — до 24 лет)Обучение — по очной форме в образовательных учреждениях. Предоставляется по окончании налогового периода при представлении декларации в ИФНС или налоговым агентом при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социального налогового вычета, выданного налогоплательщику налоговым органом. Вычет предоставляется налогоплательщику налоговым агентом начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к налоговому агенту за их получением. Право на получение вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет
гОплата обучения налогоплательщиком — братом (сестрой) обучения брата (сестры) в возрасте до 24 летОбучение — по очной форме в образовательных учреждениях. Предоставляется по окончании налогового периода при представлении декларации в ИФНС или налоговым агентом при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социального налогового вычета, выданного налогоплательщику налоговым органом. Вычет предоставляется налогоплательщику налоговым агентом начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к налоговому агенту за их получением
3. Лечение (пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ):
аОплата медицинских услуг и / или стоимости лекарственных препаратовВ размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. (входит в лимит 120 000 руб.)Оплата налогоплательщиком своего лечения, лечения супруги (супруга), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет. Перечень медуслуг и лекарственных препаратов утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».
бСуммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхованияВ размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. (входит в лимит 120 000 руб.)Оплата налогоплательщиком своего страхования, а также своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет
вДорогостоящее лечениеВ размере фактически произведенных расходовПеречень медуслуг и лекарственных препаратов утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201
4. Взносы по договорам страхования (пп.4, 5 п.1 ст. 219 НК РФ):
аПенсионные взносы по договору (договорам) НГПО, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондомВ размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. (входит в лимит 120 000 руб.)Договор заключен налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с СК РФ (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством). Вычеты предоставляются или ИФНС, или могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к налоговому агенту при условии документального подтверждения расходов налогоплательщика и при условии, что взносы удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в соответствующие фонды и (или) страховые организации работодателем
бСтраховые взносы по договору (договорам) ДПС, заключенному (заключенным) со страховой организациейДоговор заключен налогоплательщиком в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством). Вычеты предоставляются или ИФНС, или могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к налоговому агенту при условии документального подтверждения расходов налогоплательщика и при условии, что взносы удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в соответствующие фонды и (или) страховые организации работодателем
вСтраховые взносы по договору (договорам) ДСЖ, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организациейДоговор добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством). Вычеты предоставляются или ИФНС, или могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю — налоговому агенту при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, выданного налогоплательщику налоговым органом
гВ сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»Оплата налогоплательщиком взносов в свою пользу. Вычеты предоставляются или ИФНС, или могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к налоговому агенту при условии документального подтверждения расходов налогоплательщика и при условии, что взносы удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в соответствующие фонды и (или) страховые организации работодателем
5.Оплата независимой оценки своей квалификации (пп.6 п.1 ст. 219 НК РФ)В размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. (входит в лимит 120 000 руб.)Предоставляется только по окончании налогового периода при представлении декларации в ИФНС

Источник: https://School.Kontur.ru/publications/180

Социальные налоговые вычеты в 2021 году

Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты в 2021 году

Сколько раз можно получить социальные налоговые вычеты

Одной из мер поддержки законопослушных граждан нашей страны, получающих «белую» заработную плату, является система социальных налоговых вычетов. Многие граждане весьма приблизительно представляют, что означает данное понятие, и как работает правовой механизм их предоставления.

Кому и какие социальные вычеты полагаются

Кому и какие социальные вычеты полагаются

Социальные налоговые вычеты – установленная законодательством сумма налога на доходы физических лиц (аббревиатура НДФЛ). Сумма остается у физического лица либо перечисляется ему в виде возврата. Непременным условием наличие официальной заработной платы. Данное требование обусловлено тем, что НДФЛ удерживается только с «белой» зарплаты.

Социальные вычеты официально закрепляются законодательством РФ. Документ, обеспечивающий правовую платформу для данной процедуры – Налоговый кодекс РФ, где в ст. 219 дается разъяснение по указанному вопросу.

Суть предоставления вычета заключается в следующем: работодатель при начислении зарплаты в соответствии с НК РФ производит удержание НДФЛ. Выдача зарплаты производится уже без указанной суммы. Работник имеет право возвратить часть НДФЛ, если у него были произведены траты социального характера.

К таким тратам относят:

  • осуществление платежей в благотворительные фонды или на аналогичные цели;
  • затраты на проведение оплаты образовательных услуг (себя, супруга и детей);
  • затраты. связанные с получением платной медицинской помощи;
  • затраты по приобретение дорогостоящих медикаментов;
  • затраты на пополнение накопительной части пенсии добровольного характера;
  • затраты на добровольное страхование жизни.

Предоставляя такие преференции, государство побуждает работников предприятий любых форм собственности трудоустраиваться официально.

По всем социальным налоговым вычетам установлена годовая сумма 120 тыс. рублей, которая является фиксированной.

Если имеются затраты по нескольким направлениям, то вычеты допустимо получать по каждому направлению

Вычет за благотворительность (на благотворительные цели)

Вычет за благотворительность (на благотворительные цели)

Если человек в течение года перечислял средства в качестве пожертвований на цели благотворительности:

  • благотворительным фондам,
  • некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность социального характера (на развитие науки, культуры, защиты животных, экологическим фондам),
  • организациям религиозного толка (если назначение помощи соответствует Уставу),
    то он может претендовать на получение указанной льготы.

Сумма вычета равняется величине фактических затрат. Существует ограничение – сумма вычета ограничена пределом — 25 процентов полученных доходов за отчетный налоговый год.

Важно! Недопустимо перечислять пожертвования с расчетом получения каких-то благ от организаций. Помощь должна быть безвозмездной.

Для того, чтобы вычет был предоставлен, необходимо заполнить стандартную декларацию. 3-НДФЛ – так называется указанный документ. К ней прилагаются документы, подтверждающие понесенные затраты.

Такими документами могут быть чеки, квитанции, рассылки с просьбами о помощи.

Для расчета суммы вычета налогоплательщик предоставляет справку по форме 2-НДФЛ, соответствующего отчетного периода.

Регламентирующий правовой акт – ст. 219, п.1, п.п.1(см. НК РФ)

Вычет за обучение

Вычет за обучение

Налогоплательщик имеет право получать вычеты, связанные с оплатой образования, если:

  • он сам обучается в образовательном учреждении;он оплачивает обучение дочери, сына, сестры или брата не достигших возраста 24 года;

    он оплачивает обучение несовершеннолетних подопечных до 18 лет.

Условие – обучение на очных отделениях.

В данном случае существуют требования к статусу образовательного учреждения – наличие документов, подтверждающих право на ведение данного вида деятельности. Такими документами являются лицензия, государственная аккредитация, уставные документы (например, для бизнес-школ)

Вычет охватывает весь период учебы.

Для предоставления такого вычета имеются некоторые ограничения:

• сумма не может превышать 50 тыс. рублей за год, если оплачивалась учеба подопечного;
• по остальным категориям предельная сумма составляет 120 тыс. рублей за год.

Важно! Работник может подать заявление на такой вычет в бухгалтерию по месту работы. Данный порядок обращения прописан в НК РФ (ст.219)

Родители должны знать, что в затратах на обучение каждого из детей учитывается предельная сумма 50 тыс. рублей в год. Льгота будет предоставлена только одному из родителей. При оплате обучения в течение нескольких лет. целесообразно подавать декларацию ежегодно на сумму фактически понесенных расходов. Перенос суммы не допускается.

Необходимые документы для бухгалтерии:

  • заявление установленного образца о праве на вычет;
    уведомление от налоговой инспекции о том, что право на вычет имеется.

Для предоставления вычета работник может самостоятельно подать форму 3-НДФЛ в налоговый орган.

Регламентирующий правовой акт – ст. 219, п.1, п.п.2 (см. НК РФ)

Вычет на лечение и обеспечение медикаментами

Вычет на лечение и обеспечение медикаментами

Для данного вычета учитываются следующие медицинские услуги:

  • платные услуги и дорогостоящее лечение;
  • покупка лекарственных средств;
  • затраты по оплате добровольного медицинского страхования.

Требования к учреждению здравоохранения – наличие соответствующей лицензии. А предоставленные медицинские услуги должны быть представлены в перечне, которое официально утверждено Правительством РФ.

Данное требование относится и к перечню лекарств и медикаментов. данные средства должны быть в обязательном порядке приобретены по назначению врачей.

Предметом договора добровольного страхования допустима только оплата медицинских услуг.

Налогоплательщик имеет право подавать декларацию на возврат за свое лечение, соответственно, мужа или жены, родителей, детей или опекаемых (до 18 лет).

Ограничения и особенности: если лечение было дорогостоящим, то к социальному вычету будет принята сумма фактических затрат;

Важно! Существует официальный перечень видов дорогостоящего лечения, подлежащего учету по фактически затратам. При отсутствии препаратов или видов лечения в перечне, право на вычет по фактическим затратам не возникает.

Ограничение вычетов по таким видам не существует.

Учреждение системы здравоохранения, оказывающее соответствующие медицинские услуги, должно иметь российскую лицензию.

Для того, чтобы использовать полагающийся социальный вычет при оплате услуг учреждений здравоохранения родственникам, необходимо предоставить в налоговую инспекцию документ, указывающий на родственные связи.

Такими документами являются Свидетельства о браке, о рождении детей и удостоверения личности (паспорта) получателей.

Для получения услуги необходимо предоставить справки 2-НДФЛ, договора и платежные документы, заполнить форму 3-НДФЛ.

Регламентирующий правовой акт – ст. 219, п.1, п.п.3 (см. НК РФ). Оплата негосударственного пенсионного обеспечения, затраты на накопительную пенсию и добровольное страхование жизни

Вычет возможно поучить за следующие платежи:

Вычет возможно поучить за следующие платежи:

  • осуществленные на основании договоров с НПФ;
  • по договорам с компаниями, предоставляющие услуги по добровольному пенсионному страхованию;
  • по договорам со страховщиками по страхованию жизни (минимальный срок 5 лет).

Оплата может производиться за себя и членов семьи, включая поколение второй очереди – внуки, дедушки, бабушки. сестры и братья. Регламентирующий правовой акт – ст. 219, п.1, п.п.4 (см. НК РФ)

Общие требования и процедура получения услуги

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.