Сколько раз можно делать возврат налога

Содержание

Сколько раз можно оформить налоговый вычет?

Сколько раз можно делать возврат налога

Налоги включаются в цену каждого товара и любой услуги. Даже зарплата облагается 13%. Налоговый вычет – это возврат части средств по уплаченным сборам. Эта схема касается разные сферы жизни.

В каждой программе вычета имеются свои особенности и их необходимо учитывать. Деньги перечисляются на карту налогоплательщика.

Вычеты бывают следующих видов:

  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный;
  • по операциям с ценными бумагами.

Сразу отметим, вычет положен не каждому гражданину РФ. Существуют определенные требования к налогоплательщикам.

Условия получения

Возвращать часть денег имеют право граждане и резиденты РФ. При этом многое определяется исходя из вида возврата средств.

Например, социальные выплаты положены:

  • льготникам в связи с плохим здоровье, но только федерального уровня;
  • имеющим детей.

Суммы определяются исходя из принадлежности к категории. Следует учитывать, что если зарплата за 1 период выше 289 000, то вычет прекращается.

Имущественные вычеты подразделяются еще на 2 типа. Условия получения схожи, разница только в лимитах.

Обязательные требования к получателем:

  • проживание в РФ не менее 183 дней за 1 год;
  • получение заработной платы, облагаемой НДФЛ.

Получать выплаты также могут пенсионеры и дети до 18 лет.

Законодательство

Что такое налоговый вычет и сколько раз можно воспользоваться им, зависит от конкретного вида. Главным регулирующим нормативно-правовым актом является НК РФ.

Подробности о видах вычетов и правилах их получения закреплены в ст. 219 НК РФ. Она определяет все нюансы.

Согласно ст. 78 НК РФ, определяется порядок алгоритм возврата. В п. 7 ст.78 НК РФ указан срок для подачи документов.

В соответствии с ФЗ-85 определяются пошаговые действия. Касаемо налоговых агентов и порядок взаимодействия с ними также прописывается в этом законе.

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Сколько раз можно подать документы на возврат средств, зависит от вида вычета. Для социальных и стандартных установлена планка – по 1 разу в год.

А вот имущественный вычет можно получить всего с 2 000 000 рублей. При том, если квартира будет стоить 8 000 000, то возврат все равно будет с 2 000 000. Если объект куплен за 1 000 000, то в будущем, при покупке недвижимости можно получить еще вычет.

За квартиру

Если жилье куплено до 1 января 2014 года, то право на вычет предоставляется всего 1 раз в жизни. Данное правило закреплено в ст. 220 пп. 2 п. 1 НК РФ.

При этом можно подать ходатайство на получение нескольких вычетов, только сумма не должна быть выше 260 000 рублей.

При покупке после 2014 года можно рассчитывать на несколько вычетов. Но имеет значение то, как была приобретена недвижимость.

По ипотеке

Если квартира была куплена с привлечением средств банка, то сумма возврата по процентам не должна превышать 3 000 000 рублей.

Следует отметить, что для каждого конкретного случая сумма возврата будет определяться, исходя из индивидуального расчета. Тут многое зависит от уплаченных налогов с заработной платы.

За обучение

Вернуть часть НДФЛ при оплате обучения можно, предоставив пакет документов в ФНС либо работодателю. Обязательно наличие договора и чека на оплату услуг. Налоговая будет проводить проверку обоснования вычета.

Получить часть средств за учебу возможно при соблюдении следующих условий:

  • оплата осуществлялась за свой образовательный процесс либо за ребенка до 24 лет, при очном обучении;
  • средства вносились за подопечного в возрасте до 24 лет;
  • оплата вносилась за сестру/брата.

Необходимо сохранять все чеки и квитанции.

За лечение

Возврат части налога возможен в следующих случаях:

  • оплата своего лечения;
  • оплата за лечение родственника;
  • за стоимость лекарств;
  • за часть страховых взносов.

Чтобы не допустить ошибок и не пропустить именно свой налог, необходимо ознакомиться с перечнем, установленным Правительством РФ.

Размер

Размер возврата определяется в зависимости от того, какая сумма была затрачена на покупку товара или оплату услуги. Если гражданин осуществляет покупку товара на сумму в полмиллиона в 2020 году, то будет учтен налог в 13%. В таком случае размер возврата составит 65 000.

Что касается имущественного вычета, если этот же гражданин приобретет недвижимость за 3 000 000. То вычет будет равен 1 500 000. Потому возврат будет 195 000.

Как получить?

Чтобы получить возврат части средств, необходимо подать документы в налоговую или работодателю. Обязательно потребуется обоснование – чеки и квитанции. Без этого вычет никто не оформит.

Если вы все верно сделаете, то получите часть затраченных средств обратно. Особое внимание необходимо уделить документации и правильности заполнения декларации.

Необходимые документы

Для оформления вычетов потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ, если не получается заполнить самостоятельно, можно обратиться к сотруднику ФНС;
  • удостоверение личности;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • чеки, квитанции, товарные накладные – все, что может подтвердить факт затрат;
  • договора и соглашения (на обучение, по ипотеке и т.д.);
  • выписки на лекарства, рецепты;
  • документы об особом социальном/медицинском статусе.

В зависимости от вида вычета нужен тот или иной документ.

Образец справки о доходах 2-НДФЛ здесь.

Заявление

Заявление необходимо подавать в ФНС. В нем необходимо указать:

  • кому адресовано;
  • от кого;
  • предмет заявления (налоговый вычет);
  • список прилагаемых документов;
  • число;
  • подпись.

Документ следует писать в 2-х экземплярах. На вашем должна стоять печать с указанием даты обращения и подпись сотрудника, который принял заявление.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Причины отказа

Не всем и всегда налоговая одобряет заявление на вычет. Откажут частично возместить расходы, если вы соответствуете одной из категорий:

  • купившие объект недвижимости у родни;
  • купившие жилье за счет государственной субсидии или премии от начальства;
  • налогоплательщики по иным схемам;
  • студенты;
  • пенсионеры, оставившие работу более 3-х лет назад;
  • сироты до 24 лет;
  • не имеющие официальную работу;
  • не налогоплательщики.

Также могут отказать если вы неправильно заполнили документы, не предоставили доказательства трат, нарушили сроки обращения.

Сроки предоставления

Если вы купили квартиру в 2020 году, то подать документы на возврат части средств можно до 2021 года. Касаемо остальных видов вычетов все определяется в зависимости от случая.

Налоговой отводится 3 месяца на рассмотрение заявления. За это время ФНМ будет проверять – кому принадлежало купленное имущество, как было приобретено.

Если это иные виды возврата, то будет проверена подлинность платежных документов, выписок от врачей, социальных служб и так далее. Также будет проверена информация об уплате налогов.

Далее, при положительном результате, в течение 1 месяца будут перечислены средства.

На видео о возврате налога

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet/

Налоговый вычет: сколько раз можно воспользоваться в жизни

Сколько раз можно делать возврат налога

Сколько раз можно получить налоговый вычет? Такой вопрос возникает у налогоплательщиков, которые хотят уменьшить или вернуть НДФЛ, уплаченный в бюджет. Законодатель ограничивает и число обращений за льготой, и предельную сумму к возврату, но речь идет не обо всех видах компенсации.

Что собой представляет вычет по НДФЛ

Вычет – это возврат 13% от проведенных затрат на покупку недвижимости, уплату ипотечных процентов, оплату лечения, обучения, компенсация родителям за детей, по ИИС.

Возврат НДФЛ предусмотрен при соблюдении трех условий:

  1. совершены расходы, подлежащие компенсации;
  2. гражданин имеет доход и производит уплату налога;
  3. подготовлен полный пакет документов для возврата денежных средств из бюджета.

Государство возвращает 13% не из «своего кармана», человеку выплачивают только те средства, которые ранее были удержаны с доходов физического лица. Если заработная плата составляет, например, 1 млн. руб. за год, получить за это же время больше 130 тыс. не удастся, даже если есть такое право.

Сколько раз можно использовать налоговый вычет

Чтобы понять, сколько раз в жизни можно воспользоваться вычетом, нужно разобраться со всеми видами компенсаций, предусмотренных для налогоплательщиков.

Ст. 218-219 НК РФ предусматривают стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные вычеты. И по каждому из них действуют свои правила начисления, предусмотрено разное число раз для обращения. Поэтому так важно знать все подробности, если гражданин РФ захочет воспользоваться законной льготой и вернуть максимальную сумму денежной компенсации на свой банковский счет.

На сегодняшний день все налоговые вычеты (кроме имущественного) можно получать ежегодно. Никаких ограничений на повтор не существует.

А вот льгота на возврат НДФЛ при покупке недвижимости предоставляется 1 раз в жизни. Но и здесь существуют исключения: если, к примеру, покупка первой квартиры обошлась в сумму менее 2 млн.

рублей, то возможно оформить повторный возврат при приобретении другого жилья.

Но в каждом случае, при использовании любой компенсации существуют свои возможности и ограничения: где-то денежные затраты можно перенести на следующий год, где-то определены лимиты для возврата сумм. Поэтому давайте рассмотрим каждую льготу более подробно.

Имущественный вычет: сколько раз удастся получить

При покупке недвижимости возврат 13 процентов доступен от стоимости жилья и дополнительно с уплаченных процентов по ипотеке, если она оформлялась. Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Имущественную льготу можно использовать:

  • раз в жизни, если жилье куплено до 2014 года – неважно, что стоимость квартиры может быть меньше 2 млн., заявить о своем праве удастся лишь единожды;
  • неограниченное число раз, если объект куплен с 2014 года и позднее, сумма вычетов не должна превысить 2 млн. руб.

Дважды сделать вычет в полном размере можно, если по первому объекту недвижимости льгота была заявлена до 2001 года, когда не вступил в силу НК. Это подтверждается письмом Минфина №03-04-05/5889 от 13.02.2014.

Если имущественный вычет на жилье дается в зависимости от даты приобретения прав собственности, то получать льготу на проценты по ипотеке, вернув часть переплаты банку, можно раз в жизни – неважно, когда был оформлен или погашен кредит. Но и здесь есть ограничения:

  • если недвижимость куплена до 2014 года, вернуть часть начисленных процентов можно по тому объекту, на который заявлен основной вычет. При этом размер возврата неограничен: вернуть НДФЛ можно со всей суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту;
  • если право собственности оформлено не ранее 2014 года, оформить компенсацию можно в отношении любого кредитного договора, относящегося к покупке объекта недвижимости. Но здесь существует ограничение: вернуть получится не более 13% от 3 млн. руб. в том случае, если именно столько ипотечных процентов было уплачено покупателем.

Даже если налогоплательщик и не выберет полную сумму с процентов по ипотеке, брать вычет повторно будет нельзя. Поэтому подавать декларацию, заявляя о льготе, выгоднее при крупной сумме кредита и длительном периоде погашения.

Социальные вычеты: сколько раз можно обращаться

Взять социальный вычет можно неограниченное количество раз на протяжении всей жизни. Компенсировать удастся затраты:

  • на лечение и оплату медицинских услуг;
  • за покупку лекарств по назначению врача;
  • за обучение в любых лицензированных учреждениях – уровень образования неважен;
  • на благотворительность;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение и страховые взносы
  • на оценку квалификации.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение? Это число может быть любым. Например, гражданин получает два высших образования, потом его дети учатся в дошкольных учреждениях, далее – посещают платные языковые курсы, идут в ВУЗ и т.д.

Даже если налогоплательщик каждый год тратится на посещение врачей, либо его ребенок проходит платное обучение, делать возврат можно ежегодно. Ограничена только максимальная сумма – рамками, установленными законодательством, а также размером удержанного НДФЛ – больше вернуть не получится.

Лимит на все социальные льготы в год составляет 120 000 руб. В эту сумму должны «уместиться» все годовые затраты. Если же было потрачено больше, то вернуть удастся только 13% от указанного максимума, перенос остатка на будущие периоды не предусмотрен.

Важно не забывать, что дополнительно учитываются затраты на обучение ребенка (размер льготы составляет 50 000 руб ежегодно на каждого из детей), а также дорогостоящее лечение (здесь возможно вернуть 13% от полной стоимости затрат).

Но важно не забывать еще и такой момент: социальный налоговый вычет за медицинские услуги или лекарственные препараты, обучение или добровольные страховые взносы можно возвращать не сколько угодно лет. В Налоговом Кодексе РФ установлено ограничение: срок составляет 3 предыдущих года.

Таким образом, если вы оплачивали услуги в 2017 году, то последний год, когда можно будет оформить компенсацию и вернуть налог на доходы — это 2020 год. В 2021 году налоговая уже не примет вашу декларацию.
[ads-pc-3] [ads-mob-3]

Стандартные вычеты на детей: как часто можно оформлять

Официально трудоустроенные сотрудники, имеющие на иждивении детей, могут возвращать часть уплаченных налогов в рамках стандартного вычета. Обращаться за льготой следует напрямую к работодателю или в инспекцию.

Компенсация действует на протяжении всего срока, пока родитель (опекун, попечитель) обеспечивает ребенка, но до достижения детьми возраста 18 лет, либо 24 лет, если ребенок проходит обучение по очной форме.

При этом пользоваться вычетом можно только в те месяцы, пока суммарный доход родителя не превышает 350 тыс. руб. с начала года.

Если эта сумма будет больше, льгота прекращает предоставляться до конца календарного года.

Инвестиционные вычеты: правила предоставления

Сколько раз можно получить налоговый вычет ИИС? Обращаться в ФНС можно неограниченное число раз, пока открыт индивидуальный инвестиционный счет. Даже если ИИС существует 3 года, воспользоваться льготой можно за 4 или 5 календарных периодов. Например:

  • налогоплательщик открыл счет 15 декабря 2016 года, внес 400 тыс.;
  • в 2017, 2018, 2019 году также внесено по 400 тыс. руб.;
  • 16 декабря счет уже можно закрывать, но гражданин этого не делает;
  • 10 января 2020 внесено еще 400 тыс.;
  • в феврале 2020 ИИС закрыт.

За сколько лет можно получать вычет по ИИС в этой ситуации? Хотя фактически счет был открыт чуть больше 3 лет, воспользоваться льготой можно 5 раз. Для этого нужно будет подать 5 деклараций за каждый год с 2016 по 2020.

Но не забывайте, что срок давности для составления налоговой декларации 3-НДФЛ ограничен и составляет 3 года! Поэтому, если вы решитесь вернуть деньги по инвестиционному счету сразу за 5 лет, то такой вариант не получится. Необходимо ежегодно составлять и сдавать отчетность в налоговую инспекцию, ну или 1 раз в 3 года (не реже).

Когда нужно обращаться за получением вычета

Если гражданин хочет оформить компенсацию через работодателя, обратиться за получением уведомления можно в тот же год, когда совершены траты, на которые распространяется вычет. Чтобы это осуществить, необходимо обратиться с пакетом документов в ИФНС, где будет выдано уведомление, затем отнести его в бухгалтерию предприятия, где работаете, и НДФЛ прекратят удерживать.

При получении льготы в инспекции подавать декларацию нужно на следующий год: например, при покупке недвижимости в 2019 году 3-НДФЛ подают в 2020, но за 2019 год, фиксируя свои доходы и расходы. Действует несколько правил:

  1. Срок давности для подачи 3-НДФЛ составляет 3 года. То есть, в 2020 году можно будет оформить документы за 2017-2019 года, а вернуть 13% с зарплаты за 2016 год уже не получится.
  2. Имущественные вычеты «не сгорают» – неполученный по ним остаток переносится на следующие периоды, а заявить о своем праве можно в любое время, даже если с момента покупки недвижимости прошло больше 3 лет. Период, за сколько лет можно вернуть налоговый вычет за квартиру, тоже не ограничен – можно выбирать всю сумму даже на протяжении 10 лет.
  3. Остаток по социальному и стандартному возврату не переносится. Например, если затраты на лечение составили 100 тыс., а доход за год меньше, то вернут только сумму фактически уплаченного НДФЛ.

При небольшом размере дохода и наличии прав на несколько компенсаций, в первую очередь нужно заявить те льготы, которые могут «сгореть», т.е. не переносятся на другие годы, а уже в последующие периоды – все остальные.

Таким образом, число обращений за льготой зависит от вида компенсации и других условий, установленных законодательством. Через сколько производится выплата по налоговому вычету? ФНС изучит документы в течение 3 месяцев. При положительном решении деньги вернут не позднее месяца с момента завершения камеральной проверки и написания заявления на возврат подоходного налога.

Источник: https://nalog-prosto.ru/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet/

Сколько раз можно получить налоговый вычет – порядок получения разного рода налогового вычета

Сколько раз можно делать возврат налога

Количество разрешенных к получению налоговых вычетов регламентируется их отношением к тому или иному виду налогообложения. Если по некоторым из видов вычет может быть только одноразовым в течение года, то по некоторым типам – НДФЛ, к примеру, вычеты могут быть ограничены только датой наступления смерти гражданина. Сколько раз можно получить налоговый вычет

Понятие и ограничения налогового вычета

В первую очередь надо уяснить, что налоговый вычет – это не льгота, а неизбирательное право каждого гражданина РФ, являющегося налогоплательщиком и получающего любые типы доходов, подлежащих налоговому бремени в размере 13%.

В основном, налоговый вычет – законный способ снижения налоговой базы. Одновременно под налоговым вычетом подразумевается и возврат некоторой доли ранее выплаченного налога. Подобное имеет место при возврате налогов в случаях покупки квартиры, подтвержденных затрат на лечение либо образование.

Сумма возврата

Типы налоговых вычетов

Законодательство РФ предусматривает 6 видов налоговых вычетов, имеющих собственную регламентацию, субъект и объект налогообложения, а также способ начисления. Виды налоговых вычетов

Одновременно для всех вышеперечисленных типов имеются общие правила, касающиеся сроков подачи декларации и принципов налогообложения в общем.

Так, все налоговые вычеты применяются ФСН в соответствии с заявлением налогоплательщика, которое подается в налоговый орган одновременно с декларацией и пакетом требуемых документов.

Не могут требовать вычетов граждане, не являющиеся плательщиками НДФЛ. К данной категории относятся:

  1. Безработные, единственным видом доходов которых по определению может быть только пособие.
  2. ИП, работающие по специальной налоговой ставке.

Стандартные налоговые вычеты

Данный вид вычетов регламентируется статьей 218 НК РФ.

Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

В соответствии с требованиями этой статьи налоговые вычеты установлены в следующей градации:

Градации налоговых вычетов

Для получения данного вычета налогоплательщику не требуется предпринимать самостоятельных действий. Вычет производится налоговым агентом (работодателем) у источника выплат. Для того чтобы налоговый агент начал производить вычет, налогоплательщик должен предоставить заявление на вычет и документы, подтверждающие право на него.

  1. Родителям для вычета на детей – копии свидетельств о рождении либо усыновлении, удостоверение инвалида, если ребенок имеет инвалидность, свидетельство о браке.

  2. Остальным категориям граждан следует предоставить заявление и официальные данные о своем участии в работах по ликвидации последствий взрыва на ЧАЭС, «Маяке», в ядерных испытаниях и т.д.

Пример заявления

Срок действия вычетов на детей длится до их совершеннолетия, либо до даты их смерти. Остальные категории граждан, указанные в статье 218 НК, пользуются правом вычета пожизненно.

Не применяются данные вычеты при доходах свыше 350 тыс. рублей в год.

В тех случаях, когда работодатель не производил вычеты, либо изменились условия налогоплательщика, например при рождении еще одного ребенка либо при болезни ребенка, приведшей к инвалидности, он может самостоятельно подать заявление на вычеты в налоговый орган вместе с заполненной декларацией о доходах.

Социальные налоговые вычеты

Статья 219 НК регламентирует все вопросы, связанные с социальными вычетами.

Статья 219. Социальные налоговые вычеты

Как видно из текста статьи, данный вид вычетов предполагает возврат средств, затраченных на пожертвования, на обучение, на лечение, на социальное страхование в негосударственных компаниях и на накопительную часть пенсии.

Пожертвование

Под пожертвованиями подразумеваются траты налогоплательщика на благотворительные цели. При этом получателями пожертвований могут быть некоммерческие благотворительные организации, некоммерческие центры спорта, культуры, защиты прав детей и т.д., религиозные организации.

Не могут считаться благотворительностью траты, преследующие личную выгоду, направленные непосредственно нуждающемуся физическому лицу, либо переведенные в организации, не входящие в реестр благотворительных в соответствии с Законом РФ «О благотворительных организациях».

По данным видам вычетов установлено ограничение – они не могут быть выше 25% всего задекларированного дохода. Если сумма пожертвований будет больше, чем 25% от дохода, то она вычитается из суммы дохода, а из остатка производится налоговый вычет. Налоговый вычет на благотворительность

Например:

Иванов С. В прошлом году получил доход в виде заработной платы в размере 1000000 рублей. Работодатель, как налоговый агент, выплатил с его дохода 13% НДФЛ:

1000000 × 13% = 130 тыс. руб.

Иванов предоставил в налоговые органы документы, свидетельствующие, что в прошлом году он пожертвовал 400000 рублей на благотворительные дела.

25 разрешенных к вычету процентов от общего заработка составляют 350000 рублей. 400000 руб. – это больше чем 25%.

Значит, производится следующая арифметическая операция:

(1000000 – 350000)×13% = 84500.

Ввиду того, что налоговый агент уже заплатил 130000 руб. НДФЛ, вычет будет составлять 130000 – 84500 = 45500 рублей.

Получить вычет можно путем подачи в ФНС соответствующего заявления, декларации о доходах и банковских документов по перечислению пожертвований.

Обучение

Под тратами на обучение подразумеваются выплаты, произведенные на свое обучение либо обучение детей, братьев или сестер. Обязательным условием будет возраст детей, братьев или сестер до 24 лет, и обучение их по очной форме. При тратах на свою учебу ограничений по возрасту и форме обучения не имеется. Данный тип вычетов налогоплательщик может получать ежегодно на весь период обучения.

Применяется вычет при обучении в следующих заведениях:

  1. В институтах и университетах, как государственных, так и частных, имеющих лицензию в соответствии с Законом РФ «Об образовании».
  2. В детских дошкольных учреждениях.
  3. В учебных заведениях дополнительного образования (водительские курсы и курсы иностранных языков в том числе).
  4. Детские школы искусства.

Максимальная сумма расходов на собственное обучение и обучение подопечных детей

Таким образом, расчет вычета будет выглядеть следующим образом:

  • 100000 рублей за обучение в течение года. 100000 × 13% = 13000 рублей (налоговый вычет в год). За пятилетний срок обучения налоговый вычет составит 13000×5 = 65000 рублей.
  • Стоимость посещения ребенком детского садика 20000 рублей в год. Налоговый вычет будет рассчитан по той же схеме – 20000 × 13 = 2600 рублей в год.

Для получения налогового вычета следует предоставить в ФНС: декларацию НДФЛ, заявление, банковские документы, подтверждающие платы на обучение, приказ о зачислении в учебное заведение с указанием стоимости обучения. Если делаются вычеты на обучение детей, дополнительно нужно предоставить личные документы ребенка, свидетельствующие о родственных отношениях.

Другим вариантом получения вычета будет обращение в ФНС с просьбой предоставить уведомление о праве на вычет. Данное уведомление подлежит передаче работодателю, который и осуществит вычет. Пример налогового вычета за обучение в автошколе

Вычет за лечение и покупку лекарств

Надо сказать, что вычеты по данной категории расходов так же запутаны, как и остальные социальные вычеты. При проведении расчетов учитываются суммы общего дохода налогоплательщика, выплаченные им НДФЛ, максимальные допустимые суммы и исключения при дорогостоящем медицинском лечении.

Так, имеется Постановление № 201 с полным перечнем медуслуг и медикаментов, затраты на которые дают право на налоговый вычет.

Постановление № 201

При этом налоговые вычеты предоставляются в зависимости от кода лечения. При дорогостоящем лечении (код 2) ограничений на сумму нет. При недорогом лечении присваивается код 1, и вступает ограничение на вычет до 120000 рублей.

При этом не имеет значения, сколько реально потратил налогоплательщик на лечение по коду 1. Так, можно потратить на лечение зубов огромные суммы, но поскольку стоматология относится к коду 1, больше чем на 120000 руб.

претендовать будет нельзя.

Максимальная сумма расходов на лечение

Также стоит запомнить, что налогоплательщик не сможет претендовать на выплату ему суммы больше, нежели та, что была им уплачена как НДФЛ, то есть более чем 13% затрат, но не более суммы НДФЛ за все виды доходов. Проще это будет рассмотреть на примерах.

Пример 1. Расход на лечение зубов составил 300000 рублей. Поскольку стоматология относится к коду 1, то сумма более 120000 не будет принята во внимание. Доход за год составляет 600000 рублей, сумма НДФЛ – 78000 рублей.

120000 × 13% = 15600 рублей

Поскольку результат меньше, чем выплаченный НДФЛ, вычет составит 15600 рублей.

Пример 2. Расход на операцию на сердце составляет 1000000 рублей. Данные операции относятся к коду 2 (дорогостоящее лечение) и ограничения по сумме не имеют. Доход за год 600000, сумма НДФЛ – 78000 рублей.

1000000 × 13% = 130000 рублей. Данная сумма выше, чем сумма НДФЛ за год. Таким образом, вычет будет равен 78000 рублей, то есть сумме НДФЛ. Как вернуть налоговый вычет

Получить вычет на лечение и приобретение лекарств можно, обратившись с соответствующим заявлением в ФНС. Заявление подается одновременно с декларацией НДФЛ и документами, подтверждающими затраты на лечение и медикаменты.

Вычеты по тратам на страхование жизни и пенсионному страхованию

Верхний предел суммы трат по договорам страхования в негосударственных страховых компаниях, при котором можно претендовать на вычеты, составляет 120000 рублей.

Максимальная сумма пенсионных взносов, с которой будет выплачен налоговый вычет

Получение вычета, как и в остальных случаях, возможно при условии предоставления в ФНС заявления и документального подтверждения плат. Когда необходимо предоставлять заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на уплату пенсионных

Налоговые вычеты по имуществу

Как явствует из названия, данный тип вычетов неразрывно связан с теми или иными имущественными сделками – продажей, покупкой, дарением, строительством и т.д.

Регулируется данный вид вычетов статьей 220 НК РФ.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

В соответствии с этой статьей при приобретении имущества можно претендовать на вычеты, исходя из расходов на:

  1. строительство либо приобретение недвижимого имущества;
  2. погашение кредитов для приобретения данного имущества;
  3. погашение кредитов при рефинансировании.
[blockquote_1]Важно! Начиная с 2014 года претендовать на вычеты по расходам на приобретение и строительство жилья можно вне зависимости от количества приобретенных объектов.[/blockquote_1]

Максимальная сумма расходов на жилье, с которой будет исчисляться налоговый вычет

Максимальная сумма расходов на жилье при погашении процентов по целевым займам

Не применяется налоговый вычет в тех случаях, когда приобретение состоялось с участием материнского капитала.

Для применения вычета надлежит обратиться в ФНС с соответствующим заявлением. Требуется приложить все документы по договору купли-продажи.

Вычеты при отчуждении имущества

Основанием для применения вычета является обязательное декларирование дохода от отчуждения. При исчислении налога на доход будет применена формула вычета.

Максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилья

Общая формула расчета имущественного вычета выглядит следующим образом:

  • 3000000 рублей (доход от продажи квартиры) – 1000000 рублей вычета = 2000000 рублей налоговой базы, с которой начисляется налог по ставке.
  • 2000000 × 13% = 260000 р. составит налог с продажи.

Вместо 1000000 рублей вычета налогоплательщик может заявить сумму, затраченную на приобретение проданной квартиры. Тогда расчет будет выглядеть примерно так:

  • 3000000 р. (доход от продажи) – 2500000 р. (цена, за которую квартира была куплена) = 500000 р. налоговая база, на которую будет начислен налог.
  • 500000 × 13% = 65000 рублей составит налог с продажи.

Налоги на продажу движимого имущества начисляются по той же схеме. Максимальный имущественный вычет по движимому имуществу будет составлять 250000 руб. Расчет налога будет выглядеть следующим образом:

Автомобиль продан за 1000000 рублей.

  • 1000000 – 250000 рублей (имущественный вычет) = 750000 рублей налоговой базы.
  • 750000 × 13% = 97500 рублей составит налог.

Возврат налогового вычета

Автомобиль продан за 1000000 рублей. Приобретался он за 1100000 рублей.

1000000 – 1100000 = – 100000 рублей.

Налоговая база равная или меньше нуля считается нулевой и не облагается налогом.

Важно! В соответствии с письмом Министерства финансов №03-04-05/7-68 применение имущественного вычета на отчуждение не ограничено.

Вычет может устанавливаться столько раз, сколько раз имело место отчуждение имущества.

В равной степени налогоплательщик имеет право неоднократного применения вычетов стоимости приобретения из стоимости продажи для уменьшения налогового бремени.

– Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры

Источник: https://law-world.ru/yuridicheskaya-praktika/nalogi/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet.html

Как получить налоговый вычет по ИИС: условия и документы, пошаговая инструкция по оформлению

Сколько раз можно делать возврат налога

Главное достоинство ИИС – налоговый вычет, право на который получает его владелец. Законодательно предусмотрены два вида льготы. Выбрать, какой из них применить, держатель индивидуального инвестиционного счета может самостоятельно.

У каждого из них есть плюсы и минусы, поэтому перед тем как принять решение, определите стратегию и рассчитайте доход, который принесет каждый из способов.

С помощью нашей статьи постараемся помочь вам быстро разобраться в вопросе получения налогового вычета по ИСС.

Как рассчитать вычет и налог к возврату

Размер налоговой льготы первого типа составляет 13 процентов от суммы, внесенной на ИИС за отчетный период, но не более 52 тыс. руб. При этом вычет не может превышать удержанный НДФЛ.

Для примера зададим следующие условия:

  • Петров П. П. открыл ИИС и внес на него 350 тыс. руб.;
  • его годовой доход, являющийся базой для налогообложения, составил 420 тыс. руб.;
  • помимо инвестиционного вычета он имеет право на социальный в счет оплаты лечения, составившей 100 тыс. руб.

Расчет подлежащей возврату суммы происходит следующим способом:

  1. Инвестиционный вычет составляет 13% от 350 тыс. руб., т. Е. 45 500 руб.
  2. Социальный вычет составляет 13% от 100 тыс. руб., т. е. 13 тыс. руб.
  3. Сумма льгот двух видов – 58 500 руб. Однако эта величина превышает размер удержанного в течение года с Петрова П. П. НДФЛ, который равен 54 600 руб. Поэтому вернуть он может только 54 600 руб.

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Максимальный размер вычета первого типа составляет 13% от 400 тыс. руб., что равно 52 тыс. руб. Несмотря на то что сумма, которую можно перечислять на ИИС в течение года, была увеличена до 1 млн руб., величина взноса, дающая право на вычет, осталась неизменной.

Лимит на размер вычета второго типа не установлен.

Для получения права на налоговую льготу открыть ИИС недостаточно – он должен просуществовать минимально установленный срок. Фактическое право на вычет появляется только после трех лет владения счетом.

Несмотря на это, получить выплату первого типа можно, не дожидаясь окончания этого периода. Если человек уже оформил возврат перед тем, как закрыть ИИС досрочно, придется:

  • вернуть полученные от налоговой службы деньги;
  • заплатить пени за несвоевременную уплату налога.

Вторым обязательным условием является ограничение по количеству ИИС: можно иметь только один такой счет. Если человек принимает решение открыть второй, например с целью изменения вида вычета, первый должен быть закрыт в течение месяца. В противном случае не возникнет права на получение налоговой льготы ни по одному из них.

Вычет по взносам: первый способ (тип А)

Выбирать этот вид вычета выгодно тем, кто имеет официальный доход, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%. Безработные, пенсионеры или ИП на УСН не могут претендовать на льготу этого типа. Исключением являются те случаи, когда налог уплачивается с нетрудовых доходов, например со сдаваемого в аренду жилья.

Этот тип вычета более востребован, поскольку в сочетании с таким высоконадежным инструментом инвестирования, как ОФЗ, позволяет получить за три года среднюю доходность, вдвое превышающую ставки по вкладам.

Вычет по прибыли: второй способ (тип Б)

Этот вид льготы предполагает освобождение от налога полученной благодаря инвестициям прибыли. Для того чтобы им воспользоваться, не нужно платить НДФЛ, поэтому он подойдет предпринимателям, работающим по УСН.

Выбор между двумя способами

Прежде чем сделать выбор, какой тип вычета будет применен, ответьте на следующие вопросы:

  • как долго планируется пользоваться счетом;
  • какие суммы будут вноситься;
  • какие инвестиционные инструменты будут использоваться.

Чем дольше существует ИИС, тем большую прибыль он может принести. Поэтому, если планируется использовать такой счет как средство создания пенсионного капитала и держать его открытым в течение нескольких десятилетий, целесообразнее выбирать второй вид вы.

Чем большая сумма ежегодно вносится на ИИС, тем быстрее будет достигнута точка, на которой выгода от налоговой льготы второго типа превысит доход от возврата НДФЛ. Поэтому тем, кто планирует инвестировать в максимально доступном размере, целесообразнее остановиться на вычете с прибыли.

Тем же, кто не имеет достаточно средств для крупных взносов, следует отдать предпочтение вычету первого типа. Полученные от ФНС деньги можно реинвестировать.

Не менее важно то, какие сделки планируется провести. Если будут приобретены акции, приносящие хорошие дивиденды или быстрорастущие в цене бумаги, выгоднее будет вычет второго типа. Тем, кто планирует придерживаться консервативной стратегии, вероятнее всего, не удастся получить существенную прибыль.

Кроме того, такой вид инвестиционного дохода, как купонные выплаты по федеральным и муниципальным облигациям, не облагается НДФЛ. Поэтому тем, кто предпочитает вкладывать внесенные на ИИС средства преимущественно в эти инструменты, придется выбрать вычет первого типа вне зависимости от планируемого срока владения счетом.

Сравнение двух способов

Для наглядности сравним выгоду, приносимую каждым видом вычета за 3 и 10 лет. Среднюю доходность выбранных активов примем равной 10% в год. Для простоты расчетов не будем учитывать возможность реинвестирования.

При вложении каждый год суммы 400 тыс. руб. получаем:

  1. Вычет первого типа за 3 года: 3 × 52 тыс. руб. = 156 тыс. руб.
  2. Аналогичная льгота за 10 лет составит 520 тыс. руб.
  3. Прибыль за 3 года составит: (3 × 0,1 + 2 × 0,1 + 0,1) × 400 тыс. руб. = 240 тыс. руб. Размер вычета второго типа будет равен 0,13 × 240 тыс. руб. = 31 200 руб.
  4. Прибыль за 10 лет составит 2,2 млн руб., а вычет – 286 тыс. руб.

Если же на ИИС регулярно вносится 1 млн руб., то вычет первого типа останется неизменным, а второго типа составит 78 тыс. руб. за 3 года и 715 тыс. руб. за 10 лет.

Какие документы подавать

Для того чтобы получить возврат подоходного налога с внесенной на ИИС суммы, подается декларация 3-НДФЛ. К ней должен быть приложен пакет документов:

  • справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • договор на ведение счета от брокера;
  • подтверждение зачисления средств.

Ряд брокеров вместо договора выдают извещение, которое имеет аналогичную силу.

Факт перевода средств на счет подтверждается с помощью платежных поручений или брокерского отчета, где отражена общая сумма поступлений.

Если документы сдаются в инспекцию в бумажном виде, необходимо сразу написать заявление о возврате излишне уплаченного налога с указанием реквизитов для перечисления денег.

Если выбран вычет второго типа, то заполнять декларацию не нужно. Перед закрытием ИИС необходимо получить в ИФНС справку о том, что право на возврат НДФЛ реализовано не было. На ее основании брокер не будет удерживать налог с прибыли.

Отправка 3-НДФЛ и документов в ИФНС через сайт

Подать 3-НДФЛ можно на официальном сайте ФНС или через “Госуслуги”. Для этого необходимо иметь личный кабинет налогоплательщика и электронную цифровую подпись (ЭЦП).

Процесс подачи документов на портале налоговой службы проходит по следующей схеме:

  1. Авторизация на сайте. В качестве логина используйте свой ИНН, пароль выдается сотрудником ИФНС при создании личного кабинета.
  2. Переход в раздел “Жизненные ситуации”.
  3. Переход в подраздел “Подача 3-НДФЛ”.
  4. Выбор заполнения декларации онлайн или загрузки ранее сформированного документа.
  5. Внесение данных.
  6. Подтверждение с помощью ЭЦП.
  7. Отправка информации.

Тем, у кого нет ЭЦП, автоматически предложат ее сгенерировать. Процесс занимает от 30 минут до суток.

Требования к документам

Подготовленная форма 3-НДФЛ должна быть сформирована в программе “Декларация” и сохранена в формате mxl. Процесс ее создания интуитивно понятен и не требует использования образца заполнения.

Электронные копии документов, прилагаемых к 3-НДФЛ, должны соответствовать следующим требованиям:

  • иметь суммарный размер, не превышающий 20 Мб;
  • быть читабельными;
  • иметь разрешенный формат файла, лучше всего использовать jpeg.

При подаче документов на возврат НДФЛ дистанционно прикреплять файл с текстом заявления на возврат денег не нужно. По окончании камеральной проверки размер переплаты отобразится на счете в личном кабинете. После этого можно выбрать любой из способов, как им распорядиться, в т. ч. запросить возмещение излишне уплаченной суммы.

Контроль статуса декларации

Отслеживать статус проверки декларации можно через личный кабинет. В разделе “Сообщения” будут появляться уведомления о завершении каждого этапа.

Сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС

Вычет первого типа можно оформлять сразу же по окончании года, в котором вносились деньги. Право на его получение сохраняется в течение трех лет.

Льгота второго вида предоставляется в момент вывода средств с ИИС, что приводит к его закрытию. Однако существует исключение – если брокер позволяет получать дивиденды и купонные выплаты на сторонний счет. В этом случае необходимо заранее уведомить его о выбранном типе вычета.

Если человек закрывает ИИС и создает новый, у него также появляется право на получение государственной поддержки в виде налоговой льготы. Эта мера стимулирования развития российского рынка инвестиций может использоваться многократно.

Мы будем рады помочь вам и по другим вопросам ИИС:

Источник: https://www.finam.ru/education/likbez/kak-poluchit-nalogovyiy-vychet-po-iis-usloviya-i-dokumenty-poshagovaya-instrukciya-po-oformleniyu-20190603-103547/

Сколько раз можно получить налоговый вычет: подавать и делать имущественный, сколько делается в год, как воспользоваться

Сколько раз можно делать возврат налога

Налоги – важная составляющая повседневной жизни. Они входят в сумму оплачиваемых нами покупок, оказываемых услуг, а также налоги вычитаются из заработной платы. Разберемся подробнее, кому предоставляется право получения имущественного налогового вычета (далее НВ) при приобретении жилья, на каких условиях и в каком денежном эквиваленте.

Вычет по объекту недвижимости до 2014 года

До 2014 года, более десяти лет, в РФ действовал закон, позволяющий только единожды получить имущественный НВ за приобретённую недвижимость. Не имело значение сколько вы заплатили за купленное жилье, возврат тринадцати процентов осуществлялся максимум с 2 000 000 млн. руб.

Разберем на примере:

Если вы приобрели квартиру за 1 000 000 млн.р., ваш имущественный НВ составит 130 000 тыс.р.

Если стоимость приобретённой вами квартиры составила 5 000 000 млн.р., в данном случае НВ составит 260 000 тыс.р., так как высчитываются тринадцать процентов из максимально допущенной суммы в 2 000 000 млн.р.

Неиспользованный остаток, если таковой имелся, значения не имел и сгорал.

В случае использования права получения имущественного НВ в период времени до 2014 года, вы лишаетесь в дальнейшем права возврата данного вычета.

Есть и приятная новость, если вы приобрели в собственность квартиру до данного срока, и не воспользовались возвратом по ипотечному, долгосрочному кредитованию, то на сегодняшний день, при следующем приобретении жилплощади по ипотечному кредиту, предоставляется возможность возврата тринадцати процентов от выплаченной суммы. В данном случае процент рассчитывается от максимально возможной суммы в 3 000 000 млн.р.

На видео – сколько раз можно получить налоговый вычет:

Вычет по объекту недвижимости начиная с 2014 года

В 2014 году произошли значимые перемены, касающиеся права на получение имущественного НВ. Если вами ранее (до 2014 года) не возвращался имущественный НВ на объект приобретённой недвижимости, тогда за вами закрепляется право получения данного вычета повторно с нескольких купленных объекта. Ограничения по сумме вычета остались прежними – 2 000 000 млн.р.

Разберем на примере:

Семья приобрела 1 квартиру стоимостью 950 000 тыс.р. и 2 комнаты в общежитии стоимостью 250 000 тыс.р. и 370 000 тыс.р.

Итого общая сумма приобретённого имущества составляет 1 570 000 руб.

Возвращенные вами тринадцать процентов с данной суммы составят 204 000 тыс.р.

Это не все, вы можете вернуть при следующих покупках оставшуюся сумму в следующем размере:

2 000 000 (ограниченная сумма) – 1 570 000 (общая сумма купленного имущества) = 430 000 тыс.р. (сумма возможного возврата при последующих покупках).

Семья приобрела в собственность 2 коттеджа. Их сумма составляет 2 700 000 млн.р. и 4 500 000 млн.р.

Итого общая сумма приобретённого имущества составляет 7 200 000 млн.р.

Вычет по данным объектам недвижимости представляется возможным получить только с максимально разрешенной суммы в 2 000 000 млн.р.

Итого, сумма возврата составит 260 000 тыс.р.

Возврат процентов по ипотечному кредитованию, тоже понес значительные изменения в 2014 году. На данный вид кредитования наложили ограничения на возврат процентов. Теперь вернуть НДФЛ можно только с суммы не более 3 000 000 млн.р. Тогда как до 2014 г. предоставлялась возможность возврата тринадцати процентов со всей суммы ипотечного кредита, т.е. никаких лимитов не было установлено!

Как точно установить дату возникновения права на возврат налога

Часто процесс приобретения недвижимости затягивается на неопределенное количество времени. Разберем подробнее, как точно и безошибочно определить год получения права на возврат.

  • Пример 1. Покупка квартиры по договору проходила в 2013 г. При этом документ, удостоверяющий юридические факты о регистрации собственности был получен на руки спустя год, в 2014 г.
  • Пример 2. Постройка дома началась в 2012 г., а завершилась постройка и дом был сдан в 2015 г.

Основным критерием для установления точной даты, будет тип подписанного договора на приобретение жилья.

Ниже представлены два возможных варианта:

  1. Договор покупки–продажи. В данном случаи, точная дата получения права возврата налога определяется исходя из документа, удостоверяющего юридические факты о регистрации собственности.

Разберем наглядно:

Покупка квартиры по договору проходила в 2013 г., а документ, удостоверяющий регистрацию собственности получили на руки в 2014 г. Соответственно начиная с 2014 года можно получать вычет. А в случае если стоимость недвижимость ниже 2 000 000 млн.р., то с оставшейся суммы вычет можно получить и при следующих покупках.

  • Договор долевого участия (ДДУ). В данном случаи, точная дата получения права возврата зависит от даты документа подтверждающего передачу объекта недвижимости.

Разберем наглядно:

Постройка дома началась в 2012 г. Дом был сдан (т.е. подписали в двустороннем порядке документы, подтверждающие передачу объекта недвижимости) в 2014 г. Документы, удостоверяющие факты о регистрации собственности получили в 2015 г. Именно 2014 год, является в данном случае годом, получения права на имущественный возврат.

Необходимая документация

При оформлении возврата данного налога в размере тринадцати процентов, необходимо собрать и подать в налоговую инспекцию, следующий перечень документации:

  • официальное обращение на вычет в письменной форме, на соответствующем бланке.
  • копия документа, удостоверяющего личность.
  • заполненная необходимыми данными декларация, по форме 3 НДФЛ (документ который помогает отчитаться перед налоговой о доходах и расходах).
  • документ отражающий информацию о заработной плате и удержанных налогах – 2 НДФЛ.
  • копия договора долевого участия или купли-продажи.
  • копии документов, подтверждающих оплату приобретенного в собственность жилья.
  • выписка из документа, к котором отражены сведения об объекте недвижимости, занесенном в государственный реестр прав.
  • копия документа подтверждающего передачу объекта недвижимости.
  • банковские реквизиты, для зачисления наличных денежных средств на личный счет.

Если квартира приобреталась по средствам ипотечного или жилищного кредитования, тогда выше изложенный список необходимо дополнить:

  • заверенная копия кредитного договора с банком.
  • оригинал справки об удержанных процентах за период в 12 месяцев.

Претендовать на данный возврат имеют право граждане оплачивающие подоходный налог по ставке тринадцать процентов из собственного дохода.

Вывод

Траты на обучение, содержание детей, покупка жилья серьезно бьют по карману граждан. Поэтому льгота в таких ситуациях просто необходима.

Покупка недвижимости сильно сказывается на бюджете любой семьи, ведь это достаточно крупное приобретение. Данная льгота крайне важна и необходима в данной ситуации. Подробно рассмотрев все детали получения имущественного налогового вычета, можно подвести следующий итог:

  1. Лица, которые приобрели имущество до 2014 года и вернули за него положенный налог, далее рассчитывать на выплаты данного характера не могут.
  2. Лица, которые приобрели имущество после 1 января 2014 г. могут рассчитывать многократную выплату данного вида налога. Общей суммой не более 2 000 000 млн. р.

Источник: https://ostrahovke.online/sotsialnoe/nalogovye/vychety/skolko-raz-mozhno-poluchit.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.