Сколько процентов составляет подоходный налог

Содержание

Подоходный налог с зарплаты – сколько процентов в россии – Трудовой кодекс

Сколько процентов составляет подоходный налог

В прошлой статье мы рассказали, сколько налогов платят фрилансеры-ИП. Давайте сравним, а сколько налогов платят с зарплаты люди, работающие в офисах? Для расчета возьмем условного сотрудника с начисленной зарплатой 30 тыс. руб. в месяц.

Подоходный налог и не только

Принято считать, что с зарплаты работник платит только подходный налог, который в России составляет 13% от начисленной зарплаты. Остальные налоги и взносы за работника «как бы» уплачивает работодатель.

Но это на бумаге, а по факту налоги идут из тех доходов, которые приносит компании работник – и получается, что все налоги и взносы в любом случае платятся из кармана сотрудников.

Просто одни налоги сотрудники видят, а другие – нет.

Помимо подходного налога, о котором все знают, с зарплаты платятся:

  • Взносы в Пенсионный фонд;
  • Взносы в Фонд социального страхования (ФСС);
  • Взносы в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Разберем по порядку, сколько в итоге Вы заплатите налогов и взносов с зарплаты в 30 тыс. руб.?

Расчет налогов с зарплаты

Представим, что Вам начислили 30 тыс. рублей. Какую сумму налогов и взносов удержат с этой суммы?

Считаем налоги и взносы с зарплаты в 30 тыс. рублей:

Вид платежа% от ЗПСумма с 30 т.р.
Подоходный налог13% с начисленной зарплаты3900 руб.
Взносы в Пенсионный фонд22%6600 руб.
Взносы в ФСС2,9%870 руб.
Взносы в ФФОМС (на медицину)5,1%1530 руб.
Взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ)от 0,2% (зависит от вида деятельности)от 60 руб.
Итого:12960 руб.

В ряде отраслей взносы на страхование от несчастных случаев могут быть выше, например, если человек работает на опасном производстве. Мы взяли в расчете минимальные тарифы.

Итого с нашей условной зарплаты сотрудник и работодатель заплатят 12960 руб. Работник получит 26100 руб. (30 тыс. – 13% НДФЛ).

Получается, что в сумме выплаченная зарплата и налоги составили 26100 + 12960 = 39060 руб. Из них 26100 руб. получил работник, а 12960 руб. – государство.

Если взять сумму за год, то работник получит 313200 руб., а государство – 155520 руб. В сумме же эти цифры составят 468720 руб.

Что будет, если не платить налоги? Как налоговая находит нарушения?

Сколько заплатит налогов ИП?

Давайте представим, что ту же сумму 468720 руб. Вы заработали как ИП на упрощенке. Сколько налогов Вы заплатите? Считаем:

  • Налог на упрощенку (6% от оборота) = 28123 руб.
  • Взносы в ПФ РФ и ФФОМС = 22261,38 руб. с оборота до 300000 руб. и 1% свыше этой суммы, в итоге 22261,38 + 1687,20 = 23948,58 руб.

Но это еще не все! Упрощенцы без работников могут снизить выплату по 6% налогу на сумму взносов в ПФ РФ вплоть до нуля. Таким образом, наш ИП выплатит в ПФ РФ и ФФОМС 23948,58 руб., а налоговой переведет только 4174,42 руб.

В сумме за год всех налогов наш упрощенец заплатит на 28123 руб. Сравните это с суммой налогов человека, работающего в офисе – 155520 руб. Упрощенец с тех же по сути доходов заплатит на 127397 руб. меньше!

Фриланс выгоднее работы в офисе?

Выгодно ли работать фрилансером-ИП на упрощенке? Очень выгодно. Выгодно ли клиентам нанимать фрилансеров? Конечно. Выгодно ли переходить на фриланс из офиса? Да, поскольку Вы можете сэкономленные налоги переложить в свой карман и зарабатывать по сути на 40% больше при том же уровне квалификации.

Полезные статьи по теме:

Рекомендуем

Как украинскому фрилансеру законно оформить свою деятельность?

Многие фрилансеры зарабатывают на зарубежных биржах и пользуются международными платежными системами. Как же работать на фрилансе в Украине, чтобы …

Что такое оферта и как ее использовать для продажи услуг через сайт?

Герой нашего интервью – Иван Хрусталев – владелец сервиса Taxcon.ru, который использует оферту для продажи консультационных услуг. Все, что нужно …

Источник:

Подоходный налог 2020, какой размер подоходного налога с зарплаты

Своевременная и полноценная уплата налогов является залогом стабильного развития любого государства. Во всей системе налогообложения важнейшими и приносящими наибольший доход в общую казну являются прямые налоги. Подоходный налог является одним из самых главных налогов среди прямо уплачиваемых отчислений.

Что такое подоходный налог?

Юридические лица каждый год платят часть полученной прибыли в государственную казну по итогам своей финансовой деятельности, а физические лица платят налог от полученного дохода. Фактически он представляет собой налог, уплачиваемый на сумму всех полученных сумм или дивидендов (процентов).

Для удобства его расчета все субъекты разделены на два базовых вида:

  • лица, которые признаны налоговыми субъектами нашей страны (они должны находиться на нашей территории определенное количество дней в календарном году);
  • лица, которые не являются субъектами налоговой системы нашей страны (т.е. не находятся на территории страны положенное количество времени), но получают доход именно в нашей стране (от размещенных тут компаний, от продажи, по наследству и т.п.).

Суть данного налога заключается в том, что часть от средств, полученных данными группами лиц, перечисляется в государственную казну.

Некоторые полученные суммы налогом не облагаются:

  • доходы от продажи любого имущества, которым вы владели более 3-х лет;
  • доходы, которые вы получили по наследству;
  • доходы от предметов или прав, которые были вам подарены;

Следующие виды доходов всегда подлежат налогообложению:

  • доходы от продажи любого имущества, которым вы владели менее 3-х лет;
  • доходы от сдачи вашего имущества в аренду;
  • доходы, полученные от источников, которые находятся не в нашей стране (иностранные компании и т.п.);
  • доходы, полученные после различных выигрышей (участие в конкурсах, лотереях и т.п.).

Если вид вашего дохода нельзя однозначно отнести к одной из групп, то налоговые органы рассматривают его отдельно.

Система расчета и порядок уплаты подоходного налога

Уплата данного вида налога производится двумя способами:

  • без предоставления налоговой декларации;
  • c заполнением и предоставлением налоговой декларации.

Так, подоходный налог с зарплаты в 2020 году уплачивается без налоговых деклараций, автоматическим подсчетом и перечислением необходимой суммы.

К лицам, которые должны уплачивать налог через декларацию, относятся следующие группы:

  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, получившие средства от выигрыша в лотерею (и аналогичные формы дохода);
  • лица, источником полученных средств у которых служат иностранные источники;
  • лица, получившие прирост средств от продажи имущества;
  • лица, которые ведут свою собственную коммерческую практику (юристы, репетиторы, косметологи и т.п.);
  • лица, получаемые доход по авторскому праву (с учетом наследования на права по научным изобретениям, произведениям искусства, технологий и т.п.);
  • лица, получившие средства или предметы в подарок.

Сам налог рассчитывается по простой формуле: величина полученных средств умножается на определенную ставку.

Налог на вклады физических лиц

Размер ставки подоходного налога

Величина ставки может быть разной для разных ситуаций налогообложения:

  • 9% ставка устанавливается, если полученная сумма представляет собой дивиденды, полученные до января 2015 года или проценты по облигациям, которые были эмитированы в период до наступления января 2017 года.
  • 13% ставка является самой распространенной ставкой и применяется для всех налоговых субъектов Российской Федерации, в том числе и для налогообложения заработной платы. Даже если лицо не является налоговым субъектом нашей страны, но осуществляет в России трудовую деятельность, ставка все равно будет равна 13%.
  • 15% ставкой облагаются дивиденды, которые получены физическими лицами, не являющимися налоговыми субъектам нашей страны, но получившими доход от наших компаний.
  • 30% ставкой облагаются все иные формы доходов, которые получены лицами, не являющимися налоговыми субъектами нашей страны.

Максимальная ставка в 35% установлена для случаев, когда полученная сумма больше, чем установленные государством размеры. Это могут быть доходы от выигрыша в лотерею, от процентов по вкладам и т.п.

Каждый субъект данного налога также вправе рассчитывать на уменьшение суммы, на которую будет начислен налог. Речь идет о так называемом налоговом вычете. Так, подоходный налог при покупке квартиры относится к случаям, когда налоговая база может быть уменьшена.

Налог рассчитывается индивидуально под каждую форму дохода. По налогообложению заработной платы обычно вопросов не возникает, т.к. в данном случае работодатель рассчитывает и уплачивает налог за вас.

Если же необходимо составить и подать налоговую декларацию, то это необходимо сделать самостоятельно: посетить налоговую лично или же воспользоваться электронным форматом подачи сведений о своих доходах.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Команда Bankiros.ru

Подпишитесь на Bankiros.ru

Предыдущая статья

https://www.youtube.com/watch?v=56CDzGVkE3w

Налог на роскошь

Следующая статья

Льгота по подоходному налогу

Источник:

Подоходный налог с зарплаты в 2020 году — Контур.Бухгалтерия

С заработной платы сотрудников платится прямой налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Работодатели становятся налоговыми агентами и удерживают подоходный налог с зарплаты, направляя деньги в федеральный бюджет. Расскажем о правилах расчета и перечисления налога, льготах и налоговых вычетах.

С каких доходов платится налог

Налог платится не только с зарплаты. В налогооблагаемую базу попадают все поощрения, премии и другие дополнительные выплаты, в том числе материальная выгода и доходы, которые работник получил в натуральной форме. Налог рассчитывается так:

  • суммируем все доходы сотрудника;
  • вычитаем из этой суммы официальные расходы;
  • с полученного остатка взимаем налог 13 % или 30 %.

От НДФЛ освобождаются некоторые виды доходов, которые перечислены в ст. 217 НК РФ.

Это государственные пособия (кроме пособия по безработице), пенсии, вознаграждения донорам, полученные алименты, суммы единовременной помощи и другие выплаты.

С 2020 года этот список пополнился компенсациями, отдельно выделена компенсация проезда в отпуск и обратно для работников из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей.

Процентная ставка подоходного налога в 2020 году

Налоговая ставка для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.

Дополнительно ставки налога варьируются в зависимости от вида полученного дохода. Так, зарплата облагается по ставке 13 %, а доход от экономии на процентах или победы в конкурсе (на сумму приза свыше 4 000 рублей) — по ставке 35 %

Налоговые вычеты

Перед расчетом налога нужно вычесть из суммы доходов налоговые вычеты — льготы, которые предоставляются работникам. Вычеты положены работникам, которые купили квартиру, потратили деньги на обучение или лечение, а также гражданам с детьми и участникам боевых действий. Среди самых популярных вычетов:

  • 1400 рублей — стандартный налоговый вычет на первого и второго ребенка  и 3000 рублей на третьего и каждого последующего (подробнее о вычетах на детей читайте здесь);
  • 500 рублей — стандартный вычет для героев СССР и РФ, участникам ВОВ, блокадникам, инвалидам с детства и инвалидам 1 и 2 группы, а также некоторым другим категориям граждан (если у работника есть право на несколько стандартных вычетов, он может использовать только один, суммировать можно только вычеты на детей);
  • имущественный вычет покупателю жилья на территории РФ предоставляется на основании заявления, налоговой декларации и документов, которые подтверждают покупку или уплату процентов по ипотеке. Его можно получить один раз в жизни, а сумма ограничена фактическими затратами или 2 млн рублей при единовременной покупке/строительстве имущества и 3 млн рублей при ипотеке (подробнее см. ст. 220 НК РФ);
  • социальный вычет по расходам на обучение или лечение взрослого или ребенка, а также по некоторым другим расходам предоставляется на основании заявления и документов, подтверждающих расходы (подробнее см. ст. 219 НК РФ);
  • профессиональные налоговые вычеты получают предприниматели, адвокаты, нотариусы при подтверждении расходов в их предпринимательской или адвокатской деятельности (подробнее см. ст. 221 НК РФ).

Источник: https://formatdance.ru/zarplata/podohodnyj-nalog-s-zarplaty-skolko-protsentov-v-rossii.html

Подоходный налог: сколько процентов, кто должен выплачивать

Сколько процентов составляет подоходный налог

Налог на доходы физических лиц является основным сбором, который каждый гражданин России должен уплачивать в бюджет страны. Разумеется, именно поэтом нас интересует, можно ли уменьшить подоходный налог, сколько процентов он составляет, от чего зависит его величина. На эти и другие вопросы мы с радостью ответим вам далее в статье.

Подоходный налог: сколько процентов?

Что такое налог на доходы физического лица

Подоходный налог является прямой выплатой, рассчитывающейся исходя из величины поступающих к гражданам российской федерации доходов, а также расходов, если оные имеют место быть, и оформлены в виде налоговых вычетов согласно действующему на территории страны законодательству.

Подоходный налог довольно чувствителен для кошелька обычного россиянина, особенно в тех случаях, когда обнаруживается, что его ставка может составлять не только привычные нам 13%

Плательщиками искомого сбора являются физические лица, которые согласно существующей сегодня классификации могут быть поделены на две основные группы. Какие, узнаем из таблицы.

Таблица 1. Группы плательщиков подоходного налогового сбора

КатегорияОписание
Резиденты Российской ФедерацииГраждане, которые получают доход на территории нашей страны, и находятся внутри ее границ не менее 183 дней в год.Для данной категории плательщиков налоговая ставка составляет 13% от суммы поступившего к ним дохода (но не всякого, имеются нюансы).
Нерезиденты Российской ФедерацииНерезидентами являются граждане, находящиеся в России менее указанного выше срока в 183 дня, но имеющие источник дохода все так же на ее территории. Для этих граждан величина налогового сбора составляет целых 30%. Впрочем, некоторые категории нерезидентов уплачивают все те же 13%. В них входят следующие граждане:

  • трудящиеся из стран Евразийского экономического союза;
  • лица, работающие с использованием патентов;
  • специалисты, имеющие высокоценную квалификацию;
  • иностранные граждане, имеющие статус беженцев, и получившие убежище на территории нашей страны;
  • лица, принимающие участие в проекте по добровольной миграции в РФ;
  • экипаж судов России.
  • Существуют две основные категории плательщиков подоходного налога, а именно: резиденты и нерезиденты Российской Федерации

    Обратите внимание на следующий факт: статус резидента и нерезидента никак не соотносится с наличием или отсутствием у вас российского гражданского подданства.

    Сколько процентов составляет подоходный налог

    Какую величину подоходного налога вы в итоге уплатите в государственную казну, будет зависеть от того, по какой ставке облагаются ваши доходы.

    Мы привыкли к тому, что подоходный налог составляет 13% от нашей заработной платы, однако, в некоторых ситуациях величина данного сбора может меняться

    Так, Налоговый кодекс определяет всего пять различных ставок по данному сбору. Рассмотрим их далее.

    Таблица 2. Ставки по подоходному налогу

    СтавкаВ каких случаях применяется?
    9%Данная ставка взимается с величины доходов, полученных в качестве:

  • процентов по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным на рынок до наступления 2007 года;
  • процентов с приобретения ипотечных сертификатов участия, также выдающихся до 2007 года.
  • 13%Данная налоговая ставка, актуальна для:

  • доходов физических лиц, полученных в качестве заработанной платы, вознаграждений по договорам гражданско-правового характера, с продажи недвижимого имущества и т.д.;
  • дивидендов.
  • 15%Данная ставка актуальная для совокупной величины дивидендов, полученных нерезидентами страны посредством долевого участия в отечественных организациях.
    30%С величины всех остальных доходов, которые были получены лицами физическими, также не принадлежащими к категории резидентов страны.
    35%35% взимается государством с денег, полученных в качестве выигрыша в какой-либо лотерее, конкурсе и т.д., и также с сумм процентов от вкладов, величин сэкономленных процентов с кредитов и т.д.

    Иностранные граждане должны выплачивать в государственную казну авансы, которые впоследствии учитываются при окончательном расчете

    Стоит также отметить, что, начиная с 2015 года, установлены особые правила для иностранцев, которые работаю в нашей стране с использованием патентного налогообложения. Эти иностранцы обязаны уплачивать в казну денежные средства в виде авансов, равных сумме в 1 тысячу 200 российских рублей, умноженных на следующие коэффициенты:

    • дефлятор, актуальный на текущий момент времени;
    • учитывающий особые характеристики местного рынка труда.

    Впоследствии, когда для такого работника будет производиться окончательный расчет НДФЛ, авансовые платежи, которые им начислены, обязательно также учитываются.

    Обратите внимание: величина коэффициента-дефлятора, обозначенного нами в списке первым, на текущий, 2019 год, составляет 1,729.

    35% — ставка самая большая, и потому применяется она лишь в редких случаях, не имея никакого отношения к оплате вашего труда

    Как уменьшить подоходный налог с помощью вычета

    Физические лица, относящиеся к категории резидентов Российской Федерации, имеют возможность использовать такой путь уменьшения налогового сбора, как вычет. Подразумевается, что если в вашей жизни имеются особые обстоятельства, вы можете уменьшить выплаты в казну следующим образом:

    • уменьшив налоговую базу и снизив тем самым конечную сумму выплат;
    • получив вычет уже после выплаты налогов ввиду того, что вам пришлось понести некоторые расходы, которые входят в перечень компенсирующихся государством.

    Можно в любой момент уменьшить величину налогового сбора, при наличии у вас соответствующих обстоятельств, применив такой способ возврата средств, как налоговый вычет

    В первую категорию входит практически всем известный вычет на ребенка, когда до расчета 13% с ваших доходов налоговая база гражданина, то есть его заработная плата, уменьшается на определенную сумму, назначенную государством на каждого из детей лица.

    Выдержка из НК РФ Статьи 218

    Что касается налоговых вычетов второй категории, при которых можно вернуть ранее уплаченные 13%, то тут речь идет о таких расходах, как:

    Перечисленные вычеты входят в разные категории (имущественную и социальную), и, тем не менее, их получение производится по одному и тому же пути.

    Помните, что в каждом случае имеются определенные ограничения по сумме возврата, свыше которых вы не можете получить. Так, например, для вычетов социальных эта сумма составляет 120 тысяч рублей (точнее 13% от нее), а для имущественных 2 миллиона рублей (13% от них) или по той же схеме 3 миллиона рублей, если недвижимость приобреталась в кредит.

    Чтобы вернуть свои законные 13%, необходимо предоставить на рассмотрение в Федеральную налоговую службу декларацию соответствующего содержания по форме 3-НДФЛ, а также документы, которые обосновывают ваше требование по возврату денежных средств.

    Декларация 3-НДФЛ

    Некоторые разновидности вычетов могут быть получены как непосредственно напрямую из Федеральной налоговой службы полной суммой выплаты, так и от работодателя, но уже в виде частичных выплат, производящихся каждый месяц.

    Получить налоговый вычет можно как через работодателя, так и непосредственно путем получения перевода на банковский счет

    Подведем итоги

    В предыдущие года произошли изменения, задевшие налоговую политику страны, которые, тем не менее, никак не коснулись подоходного сбора с физических лиц. Соответственно, процентный показатель по данному налогу никак не изменился ни для одной из категорий плательщиков.

    Последние изменения, произошедшие с налоговыми ставками, происходили непосредственно в 2015 году, когда произошло увеличение выплаты для дивидендов.

    Впрочем, нельзя гарантировать, что данное положение дел продолжится и впоследствии, и нужно быть готовыми к тому, что рано или поздно НДФЛ все же возрастет, и нам придется отчислять в казну страны больший процент кровно-заработанных средств.

    – Что такое подоходный налог, и зачем его платить

    Источник: https://yr-expert.com/podohodnyj-nalog-skolko-proczentov/

    Подоходный налог в 2020 году с зарплаты – сколько процентов, ндфл если есть ребенок – Дело

    Сколько процентов составляет подоходный налог

    22.11.2019

    • Работающие родители по закону обладают правом пользоваться определенным преимуществом при расчете заработной платы — допустимо уменьшение НДФЛ за счет получения вычета на детей.
    • За счет этого величина чистого дохода увеличится.
    • Как рассчитать подоходный налог для тех работников, в семье которых есть несовершеннолетние дети (один, двое или более)?

    НДФЛ или в расшифрованном виде налог на доходы физических лиц в общем случае имеет ставку 13% и удерживается работодателем из заработной платы работников непосредственно при ее выплате.

    Основой для расчета подоходного налога является сумма зарплаты, полученная в течение года.

    Пример:

    В трудовом договоре с сотрудником компании Ивановым А.А. предусмотрена оплата его труда в размере 30 тыс. в месяц.

    При выплате зарплаты, следуя нормам российского законодательства, бухгалтер компании удержит из нее 13% НДФЛ или 3900 и переведет эту сумму в тот же день или на следующий на счета казначейства.

    В результате фактически доход работника составит 20000 – 2600 = 17400.

    Важно! Подоходным налогом облагается не только заработная плата, но и другие выплаты работника: отпускные, больничные, компенсации, однако наличие детей при расчете НДФЛ с данных доходов не учитывается.

    В какие сроки нужно перечислить подоходный налог?

    Уменьшение НДФЛ при начислении заработной платы

    Как уменьшить налоговую нагрузку с зарплаты, если есть в семье дети?

    При наличии в семье одного или нескольких детей до 18 лет или студентов — очников до 24 лет лицам, получающим облагаемый подоходным налогом доход, полагается фиксированный налоговый вычет.

    За счет данной льготы происходит уменьшение налоговой нагрузки на сотрудника. Что делать, если положенный вычет больше заработной платы?

    Стандартные льготы применяются только до того месяца, в котором совокупная сумма зарплаты не превысила 350 тысяч рублей суммарным итогом с января. В последующих месяцах право на данный вид льготы утрачивается до конца года.

    На указанный вид стандартных вычетов имеют право не только кровные родители, но и усыновители, а также опекуны и попечители, то есть все, кто законно воспитывает в своей семье детей.

    Если за текущий год вычет на детей не предоставлен, то за возвратов средств можно обратиться в ФНС в следующем году.

    Пример:

    При наличии у сотрудника Иванова А.А. одного несовершеннолетнего воспитанника он имеет право на льготу в сумме 1400 руб. в месяц.

    1. Предположим, что его годовой доход по контракту составляет: 20000 × 12 месяцев = 240000.
    2. Полная сумма подоходного налога по ставке 13% будет равна 31200 руб., а его чистый доход на руки:
    3. 240000 – 31200 = 208800.
    4. Если в данной ситуации применить вычет на одного в сумме 1400 руб. в месяц или 16800 в год, то сумма НДФЛ за весь год с учетом вычета составит:
    5. (240000 – 16800) × 13% = 29016.
    6. И на руки сотрудник получит:
    7. 240000 – 29016 = 210984.

    Размеры необлагаемой суммы в 2019 году

    Вычет представляет собой сумму дохода, с которой не удерживается подоходный налог.

    Их размеры на детей обозначены в пп.3 п.1 ст.218 НК РФ.

    С какой суммы не берется подоходный налог при наличии несовершеннолетних (или учащихся до 24 лет):

    • 1400 – действует на каждого из двух первых детей;
    • 3000 – применяется на третьего и последующих.

    Если у воспитанника установлена инвалидность, то дополнительно к указанным выше необлагаемым суммам добавляется:

    • 12000 – для родных родителей, усыновителей;
    • 6000 – для опекунов, приемных родителей.

    Важно! С указанных сумм НДФЛ не берется, поэтому подоходный налог будет рассчитываться с разности начисления и вычета.

    Получение налоговой детской льготы

    Для получения положенных государственных вычетов при наличии детей с целью уменьшения налоговой нагрузки можно пойти двумя путями:

    1. Подать в бухгалтерию своего работодателя заявление на вычет. К бланку нужно приложить свидетельство о рождении или усыновлении, свидетельство о браке, документы, подтверждающие, что дети учатся на очном отделении в ВУЗе. Если родитель, претендующий на льготу, одновременно оформлен в нескольких компаниях, то он может подать заявление только в одной фирме.
    2. Если время упущено, и компания при выплате зарплаты не применила вычетов, удержав налог в излишнем размере, то можно в течение 3 лет обратиться в свою налоговую по месту прописки с заявлением о возврате излишне удержанного подоходного налога. К заявлению потребуется приложить декларацию 3-НДФЛ, заполненную самостоятельно вручную или при помощи интернет-сервисов. К декларации прилагаются те же документы, что при обращении в бухгалтерию, добавляется только справка с места работы по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявляется вычет.

    В первом случае налоговая льгота позволит сразу же получить зарплату в большем размере. Во втором случае налог, который был удержан сверх положенной суммы, вернет государство через 3-4 месяца после подачи декларации в налоговую.

    Расчет, если есть один несовершеннолетний

    Необлагаемая сумма вычета на одного ребенка установлена в размере 1400 рублей в месяц.

    Если сотрудник своевременно подал в свою бухгалтерию заявку на предоставление стандартного вычета, то компания начнет учитывать его при каждой выплате зарплаты.

    Пример:

    После получения заявления при расчете размера НДФЛ от суммы зарплаты Петрова В.В., бухгалтер из оклада в размере 35000 руб. вычтет 1400 руб., прежде, чем исчислить 13% и удержать налог.

    • В результате сумма положенного подоходного налога будет следующей:
    • (35000 – 1400) × 13% = 4368.
    • И в качестве чистого дохода сотрудник получит зарплату:
    • 35000 – 4368 = 30632.

    В данном случае суммарный доход Петрова В.В. за 10 месяцев с января по октябрь составит 350000 руб. Согласно нормам российского законодательства, с октября право на вычет будет утрачено, и из заработной платы за этот месяц уже будет исчислена полная сумма подоходного налога без льготы.

    Если в семье воспитываются двое

    Сколько высчитываются с заработной платы, если в семье двое несовершеннолетних детей?

    Сумма вычетов НДФЛ на первого и второго ребенка составляет по 1400 руб. в месяц на каждого или 2800 руб. за двоих сразу.

    https://www.youtube.com/watch?v=qmpy8f4ccac

    Своевременно заявленное право на данную льготу при наличии двух несовершеннолетних позволит сэкономить на НДФЛ сумму в размере 4368 руб. в год. Рассчитывается она следующим образом:

    2800 (льгота) × 13% × 12 месяцев = 4368.

    Данное утверждение справедливо, что за весь год суммарный доход работника с января не достиг 350000 руб.

    При наличии троих и более

    1. Для многодетных семей предусмотрено повышение необлагаемой суммы дохода с целью уменьшения на них налоговой нагрузки и увеличения получаемого дохода.
    2. В многодетных семьях к третьему и каждому из последующих детей добавляется вычет по НДФЛ в сумме 3000.

    3. Совокупный вычет в месяц на троих составит:
    4. 1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб.
    5. Значит, за полный год применения необлагаемой суммы на трех детей можно сэкономить 5800 * 13% * 12 = 9048, если доход не превысит 350000 руб.

    6. Если до рождения в семье малолетнего, у супругов было по 1 ребенку от предыдущих браков, то родившийся считается третьим.

    С матери одиночки

    • Если детей воспитывает единственный родитель, как правило, это мать одиночка, то она имеет право на получение двойного вычета НДФЛ.
    • Так, если одинокая мать растит троих детей, то совокупная сумма вычета для нее составит 11600 руб. в месяц:
    • (1400 + 1400 + 3000) × 2 = 11600.
    • Годовая экономия НДФЛ составит (если не будет превышения предельного значения суммарной зарплаты):
    • 11600 × 12 месяцев × 13% = 18096.

    Пример с вычетами

    В примере ниже рассмотрим, как рассчитать НДФЛ с зарплаты работникам, если положены вычета на 3 детей.

    Условия примера:

    Сидорова Н.Н. одна воспитывает троих детей, первому из которых 12 лет, второму — 14 лет, а третьему — 21 год и он обучается в ВУЗе на заочном отделении.

    В таком случае, вычеты по НДФЛ полагаются только на двоих младших детей, так как старший уже достиг возраста 18 лет и не является студентом очником.

    Оклад Сидоровой составляет 40000. Как рассчитать подоходный налог с ее зарплаты при таких условиях?

    Расчет:

    В месяц, величина ежемесячной льготы по НДФЛ на двоих детей составит 1400 + 3000 =4400 руб. (старший также учитывается при подсчете очередности рождения несмотря на то, что на него льгота не предоставляется).

    1. Так как речь идет о матери одиночке, то вычет удваивается и составляет 8800 руб.
    2. В месяц с ее зарплаты будет удержан НДФЛ в размере:
    3. (40000 (оклад) – 8800 (вычет)) × 13% (НДФЛ) = 4056.

    Сумма получаемой заработной платы Сидоровой Н. Н. будет:

    40000 (оклад) – 4056 (НДФЛ с учетом вычета) = 35944.

    При условии, что оклад с начала года не менялся, в сентябре суммарный доход Сидоровой превысит 350000 руб., и она утратит право на льготу по НДФЛ. Ее чистый доход с этого месяца составит:

    40000 (оклад) – 40000 × 13%(НДФЛ) = 34800.

    Источник:

    Подоходный налог в россии сколько процентов

    Своевременная и полноценная уплата налогов является залогом стабильного развития любого государства. Во всей системе налогообложения важнейшими и приносящими наибольший доход в общую казну являются прямые налоги. Подоходный налог является одним из самых главных налогов среди прямо уплачиваемых отчислений.

    Что такое подоходный налог и как его рассчитать с зарплаты

    Сколько процентов составляет подоходный налог

    Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платят с любой экономической выгоды, например:

    • зарплаты,
    • выигрыша,
    • подаренной квартиры,
    • денег с продажи дачного участка,
    • процентов от банковского вклада.

    Отчисления в ФНС с оплаты по трудовому договору делает работодатель, по закону он является налоговым агентом. Если вы ИП или на режиме самозанятости, рассчитывайте и перечисляйте сумму налога своими силами. Налог от имущественной сделки или от выигрыша гражданин тоже платит сам.

    Виды и ставки подоходного налога

    Для резидентов. По умолчанию, для тех, кто находился на территории России больше 183 дней, ставка — 13%.

    Этот процент применяется к налоговой базе — например, зарплате, которую получил гражданин до отчисления налога. В случае, когда зарплата работника 45 000 рублей, из этих денег работодатель отдаст 13% государству в виде налога:

    45 000 − 13% = 39 150 рублей

    На руки работник получит 39 150 рублей.

    Рассмотрим пример с наследством. Федор Петров живет в России с рождения. От умершей бабушки он получил наследство — квартиру стоимостью 3 700 000 рублей. Налога на наследство нет . Если продать квартиру меньше, чем через три года , придется отдать 13% в виде налога, но есть способ сэкономить. Государство позволяет занизить налоговую базу на один миллион. Посчитаем:

    (3 700 000 — 1 000 000) × 13% = 351 000 рублей

    Иногда для резидентов работает повышенная ставка — 35%. Работает это в четырех случаях:

    • Стоимость выигрыша в рекламной акции или спортивном мероприятии больше 4000 рублей.
    • Гражданин получает доход — проценты от вклада, при этом ставка по вкладу больше ставки ЦБ плюс еще пять процентов. Например, гражданин положил деньги на 1,5 года под 5% годовых. Ставка ЦБ на июль 2020 года — 4,5%. Прибавляем еще 5% — получаем 9,5%. 5% меньше 9,5%, поэтому налог платить не нужно.
    • Гражданин получил заем от работодателя под небольшой процент. Это помогло сэкономить на процентах, которые пришлось бы выплачивать банку в случае кредита. Налоговая база в этом случае — разница в процентах между ⅔ ставки рефинансирования ЦБ и ставкой от работодателя. В июле 2020 года ставка равна 4,5%. Например, гражданин получил заем от работодателя в 300 000 рублей под 2% годовых сроком на год. Посчитаем: 300 000 рублей × (⅔ × 4,5%-2%) = 3000 рублей. Ставка 35%, получаем размер отчисления — 1050 рублей за год.
    • Пайщик заработал на процентах от вклада в сельскохозяйственный кредитный или обычный кредитный потребительский кооператив.

    Для нерезидентов. Стандартная ставка для тех, кто находится на территории России меньше 183 дней — 30%.

    Например, гражданин Узбекистана живет и работает в Москве только четыре месяца, купил подержанную машину за 890 000 рублей, починил неисправности и теперь хочет срочно ее продать за 985 000 рублей.

    Процент отчислений в Московский бюджет будет равен 30% от остатка за минусом расходов:

    (985 000 − 890 000) × 30% = 28 500 рублей

    На доходы нерезидента действует ставка 15%, если ему перечислили дивиденды от компании, зарегистрированной в России.

    По ставке 13% облагаются доходы, если нерезидент:

    Кто платит НДФЛ

    Налог перечисляют в ФНС все, кто получил какую-либо экономическую выгоду в России в деньгах или натурвыражении. Натуральное выражение — это не деньги, а «товар», например, выигранная квартира.

    Кто может не платить такой налог

    В Налоговом кодексе есть список доходов, с которых перечислять налог не нужно. Вот основные пункты:

    • доход от продажи недвижимости, если срок владения больше минимального;
    • больничные;
    • пособие по уходу за ребенком;
    • ежемесячная выплата по рождению ребенка;
    • компенсация за отпуск, в который работник не сходил за прошедший отработанный год;
    • алименты;
    • стипендии;
    • наследство;
    • подарки от близких родственников;
    • доход от продажи продукции личного натурального хозяйства, например, рыбы, мяса, овощей и ягод. Налог будет нулевым, только если участок до 0,5 гектара, не привлекались наемные работники, есть документ из садоводческого или дачного объединения, что продукция произведена именно на этом участке с адресом и площадью;
    • гранты для научных целей.

    Как рассчитать налог с зарплаты

    Если ваш рабочий договор составлен по трудовому кодексу РФ, работодатель становится вашим налоговым агентом. Это значит, что бухгалтерия рассчитывает и отчисляет налоги за вас. Поставим себя на место бухгалтера и попробуем «перечислить» налог сами.

    Допустим, зарплата до вычета налога — 51 724 рубля. Посчитаем НДФЛ:

    51 724 × 13% = 6 724 рубля

    Если отнять налог от общей суммы, остается 45 000 рублей. Столько сотрудник получит на руки.

    Помимо этого работодатель заплатит обязательные сборы:

    • пенсионный — 22%, или 11 379 рублей;
    • медицинского страхования — 5,1%, или 2638 рублей;
    • социального страхования — 2,9%, или 1500 рублей.

    Эти сборы не вычитаются из зарплаты, работодатель платит их отдельно.

    На что и куда уходит налог от зарплаты

    Где тратится. 85% от НДФЛ остается в бюджете города, остальные 15% распределяются по населенным пунктам региона. Например, 85% налогов жителей Екатеринбурга пойдут в бюджет Свердловской области, а остальное — в бюджеты Серова, Первоуральска и других.

    На что. Эти деньги пойдут на благоустройство города, строительство и ремонт клиник, школ. На проведение массовых мероприятий типа Дня города или Дня Победы тоже идут подоходные налоги.

    Надо ли платить НДФЛ с выигрыша или наследства

    Вы получили выигрыш. Налоговое обязательство можно не исполнять, если денежная сумма или цена выигранного предмета не больше 4000 рублей. В остальных случаях придется поделиться с государством — поделиться 35% от величины суммы выигрыша.

    Вы получили наследство. По закону, если гражданин России получил наследство, уплачивать НДФЛ не нужно.

    Сроки оплаты

    Если есть трудовой договор. Если ваш договор составлен по форме как трудовой, наниматель — это ваш налоговый агент — должен по документам и деньгами отчитываться за вас в налоговую службу. По закону работодатель обязан перечислить НДФЛ с заработной платы не позже, чем на следующий день после выдачи зарплаты.

    Если договора нет. Если такого агента нет, отчитываться перед налоговой необходимо самостоятельно. Срок — не позже чем 15 июля в том году, что был отчетным.

    Как отчитаться и уплатить налог самостоятельно

    Перед тем как заплатить, необходимо направить в службу декларацию по форме 3-НДФЛ. Вот несколько способов:

    1. написать всю информацию на бланке ручкой и подать в районный отдел ФНС. Примеры заполнения в жизни есть на сайте ФНС;
    2. использовать программу «Декларация». Чтобы это сделать, скачайте и установите «Декларацию» на ваш ПК, составьте документ, затем подайте его онлайн или лично;
    3. записать все данные в документ и отправить через личный кабинет налогоплательщика. Для входа можно использовать учетную запись Госуслуг.

    До 15 июля того же года плательщик должен без опоздания уплатить налог.

    Налоговый вычет: за что можно вернуть деньги

    Налоговый вычет — это способ снизить величину налоговой базы или сделать так, что ранее уплаченный налог вам вернут. Налоговая служба разрешает получить шесть разновидностей таких вычетов:

    Как получить налоговый вычет

    Социальный вычет. Чтобы получить этот вычет, достаточно сообщить о своем желании работодателю. Бухгалтер отправит данные в налоговую, и каждый месяц вы будете получать зарплату полностью, включая налог 13%. Так будет продолжаться, пока не закончится сумма, положенная к возврату.

    Например, у плательщика есть право получить вычет за обучение — одновременно за себя и за ребенка. Если это ваша ситуация, максимальная сумма в год, которую можно вернуть — 22 100 рублей. Вот эти деньги вы и получите частями в виде 13% от изначальной платы за свой труд.

    Имущественный вычет. Для получения имущественного вычета, например при покупке недвижимости, есть два способа — в зависимости от того, как вы хотите получать деньги — сразу за год или ежемесячными надбавками к зарплате.

    Ежемесячные надбавки. Для начала заполните заявление в личном кабинете на сайте ФНС.

    Это проще, чем поход в налоговую — декларацию 3-НДФЛ или другие документы направлять не нужно

    При заполнении понадобятся копии документов на квартиру:

    • свидетельство права собственности,
    • акт о передаче,
    • кредитный договор,
    • договор купли-продажи или долевого участия.

    В течение месяца налоговая вышлет уведомление — передайте его работодателю.

    Сумма сразу. Подайте в ФНС заполненную форму 3-НДФЛ. Для этого зайдите в личный кабинет на сайте ФНС. Заполненную форму можно подавать в любой день того года, что идет за отчетным. То есть вычет за уплаченные налоги в 2020 году можно получить в 2021-м.

    Запомнить

    1. НДФЛ — это налог на любой доход физлиц.
    2. Если живете в России больше 183 дней в год, ставка НФДЛ — 13%, если меньше — 30%.
    3. Не перечисляйте налог в ФНС с социальных выплат, наследства и продажи имущества, если срок владения больше минимального — 3-5 лет в зависимости от ситуации.
    4. В случае когда у вас трудовой договор, рассчитывать и обозначать в декларации доход с зарплаты самостоятельно не нужно — за вас все сделает работодатель.
    5. Если отчитываетесь по доходам и просчитанным налогам самостоятельно, направьте декларацию до 30 апреля и перечислите сумму налога в ФНС до 15 июля. Отчетность идет за предыдущий год.
    6. Получите вычет в случаях, когда вы потратили деньги на платное лечение, учебу, продали или купили жилье.
    7. Чтобы ничего не пропустить от ФНС — оформите подписку на сайте «Автоналоги».

    Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/chto-takoe-podokhodnyi-nalog

    Сколько процентов подоходный налог в 2019 году?

    Сколько процентов составляет подоходный налог

    Все доходы физических лиц подлежат налогообложению. Подоходный налог — это налог на доходы физических лиц, сокращенно НДФЛ. Стандартный размер процентной ставки составляет 13%. Именно столько работодатель платит государству с каждой зарплаты каждого работника.

    Если у вас есть другие доходы, с них также нужно уплачивать подоходный налог. Для этого нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и направить ее в налоговую инспекцию.

    Читайте в статье о сроках предоставления декларации, а также о том, сколько процентов составляет подоходный налог для разных типов доходов.

    Нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ? Квалифицированный юрист сделает это за вас быстро и недорого.

    Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
    оформи заявку и система подберет подходящие компании!

    По этой услуге подключено 19 компаний

    Начать подбор в несколько кликов >

    Кто платит подоходный налог

    НДФЛ взимается с граждан РФ, а также иностранцев, получающих доход на территории России (НК РФ Статья 207). Если гражданин РФ находится на территории родного государства менее 183 дней в году, тогда такой гражданин не является налоговым резидентом РФ. Поэтому если у него есть источники дохода в России, то с них может удерживаться подоходный налог по повышенной ставке.

    Доход, с которого платят подоходный налог

    Согласно статье 208 НК РФ НДФЛ нужно платить со следующих доходов:

    1. Выплата по страховке.
    2. Прибыль с авторских или смежных прав.
    3. Прибыль со сдачи в аренду квартиры.
    4. Продажа недвижимости.
    5. Зарплаты, премии, вознаграждения на работе.
    6. Пособия, стипендии.
    7. Дополнительного дохода, например, подработки на дому.

    НДФЛ не платят: с пособия по беременности и родам, с пособия по безработице, пенсии по старости. Полный список приведен в статье 217 НК РФ.

    Размер подоходного налога

    Статья 224 НК РФ устанавливает процент подоходного налога для физических лиц.

    Стандартный размер налоговой ставки составляет 13%. Именно столько процентов подоходного налога работодатель перечисляет в бюджет РФ с каждой зарплаты каждого сотрудника.

    Сниженный процент налоговой ставки 9% установлен для доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием.

    Повышенный процент налоговой ставки 30% установлен в отношении доходов по ценным бумагам.

    Налог по ставке в размере 35% взимается с выигрышей в лотереи.

    Процентная ставка в размере 30% устанавливается в отношении всех доходов для граждан, которые не являются налоговыми резидентами РФ. За исключением некоторых видов доходов в отношении которых установлена другая ставка.

    Например, 15% требуется уплатить в казну с дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций. 13% с оплаты труда (НК РФ Статья 227.1).

    Порядок уплаты налога

    Для того чтобы уплатить налог, нужно задекларировать доход. Для этого требуется заполнить стандартную форму 3-НДФЛ. Сделать это можно двумя способами. Первый, заполнить на бумажном листе и отнести ее в инспекцию по месту жительства. Второй способ, заполнить декларацию на сайте налоговой инспекции.

    Декларацию нужно подать до 30 апреля. Например, доход, который был получен в 2019 году нужно задекларировать до 30 апреля 2020 года. Если крайний день подачи декларации выпадает на нерабочий день, тогда в инспекцию можно обратиться в первый рабочий день.

    Налог, начисленный на основании налоговой декларации, нужно оплатить до 15 июля. То есть до 15 июля 2020 года оплачивают подоходный налог, начисленный за 2019 год.

    Если гражданин опоздал с подачей декларации или решил не платить налог, то его ждет штраф в размере 5% за каждый месяц от неуплаченной суммы, но не более 30% и не менее 1000 рублей (НК РФ Статья 119).

    Налоговый вычет

    Налоговые резиденты РФ имеют право на налоговый вычет. То есть вернуть уплаченные ранее в бюджет 13% налога (НК РФ ст. 218–221).

    Таким образом, чтобы не платить налог, нужно его оплатить и вернуть обратно. Для этого нужно необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ и приложить документы, подтверждающие право на вычет.

    Срок подачи декларации на вычет не ограничивается 30 апреля, как декларирование дохода.

    Например, в 2019 году можно оформить вычет за 2018 год. Вернуть можно не больше, чем было уплачено налогов в бюджет. Если сумма вычета превышает сумму налога, уплаченного в бюджет, то разница переходит на следующий налоговый период. Налоговый период начинается с 1 января и заканчивается 31 декабря.

    Виды вычета: стандартный (на детей), социальный (за лечение или учебу), имущественный (продажа недвижимости), по ценным бумагам и индивидуальным инвестиционным счетам и профессиональный.

    Например, Носов С.А.

    оплатил себе лечение в клинике в 2018 году. Сумма лечения составила 145 000 рублей. Носов может подать документы на вычет в 2020 году и вернуть подоходный налог.

    Сколько денег Носов сможет вернуть? Ответ: 18850 рублей (13% от 145 000).

    Источники:

    НК РФ Глава 23. Налог на доходы физических лиц

    НК РФ Статья 207. Налогоплательщики

    НК РФ Статья 208. Доходы

    НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению

    НК РФ Статья 224. Налоговые ставки

    НК РФ Статья 119. Непредставление налоговой декларации

    Источник: https://rtiger.com/ru/journal/skolko-protsentov-podohodnyi-nalog-v-2019-godu/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.