Сколько процентов составляет пенсионный фонд

Содержание

Какой процент отчисляется от зарплаты в пенсионный фонд в 2021 году

Сколько процентов составляет пенсионный фонд

Александра Рожкова

Правила и порядок отчислений, взимаемых Пенсионным фондом, определяется главой 34 Налогового кодекса РФ. Документом так же устанавливаются ставки страховых взносов, суммы, освобожденные от налогообложения, дополнительные тарифы, установленные для отдельных категорий работников. Подробнее далее.

Сколько мы платим в Пенсионный фонд ежемесячно

При выплате заработной платы работодателем или иным обязанным лицом производятся дополнительные отчисления:

  • вПенсионный фонд. Большая часть перечисленных средств направляется на выплату пенсионных пособий пенсионерам, не работающим в настоящий период времени. Оставшаяся сумма аккумулируется на персональном счете работника и будет выплачена после оформления пенсионного отдыха
  • вфонд обязательного социального страхования. Денежные средства расходуются на оплату листов нетрудоспособности, в том числе в связи с уходом в декретный отпуск
  • в фонд обязательного медицинского страхования, что позволяет получать большинство медицинских услуг бесплатно

В соответствии со статьей 425 Налогового кодекса ежемесячный взнос в ПФР составляет 22% от заработной платы.

Ставка пенсионных отчислений уменьшается для следующих плательщиков и составляет (статья 427 НК РФ):

  1. 20% – хозяйственные общества и партнерства, специализирующиеся на внедрении разработанных учредителями или бюджетными организациями ноу-хау (программы ЭВМ, образцы новых моделей техники, результаты селекции и так далее).
  2. 20% – предприятия и ИП, работающие в особых экономических зонах при наличии соглашений с руководством регионов.
  3. 8% – IT компании.
  4. 0% – члены экипажей судов за исключением транспорта, перевозящего или хранящего нефтепродукты.
  5. 20% – предприятия и индивидуальные предприниматели следующих отраслей при условии, что используется упрощенная система налогообложения и годовой доход компании нет превышает 79 млн. рублей:
  • пищевая промышленность
  • производство безалкогольной продукции
  • текстильная промышленность
  • изготовление изделий из кожи
  • обработка древесины
  • изготовление изделий из дерева (за исключением мебели)
  • изготовление бумаги
  • химическая промышленность
  • изготовление лекарственных препаратов и медицинского оборудования
  • производство резины и пластмассы
  • изготовление некоторых видов металлических изделий (проволоки, профиля и так далее)
  • производство ЭВМ и оптики
  • изготовление транспортных средств
  • изготовление спортивных товаров, игрушек
  • строительство
  • сбор и очистка стоков
  • торговля медицинскими препаратами и лекарствами
  • перевозки воздушными, водными и сухопутными транспортными средствами
  • космическая отрасль
  • складские хозяйства
  • почтовые службы
  • киноиндустрия
  • телевидение, радиовещание и иные сферы телекоммуникаций
  • ветеринарная деятельность
  • производство музыкальных инструментов
  • туристическая индустрия
  • образование
  • здравоохранение
  • культурно-просветительская деятельность
  • оказание социальных услуг
  1. 14% – резиденты «Сколково».
  2. 6% – компании и индивидуальные предприниматели, которые получили статус участника особой зоны в республике Крым.
  3. 6% – резиденты территорий опережающего развития.
  4. 6% – резиденты особой зоны в Калининградской области.
  5. 8% – компании, специализирующиеся на разработке, производстве и внедрении аудиовизуальной продукции.
  6. 6% – резиденты особой зоны «порт Владивосток».

Взносы в Пенсионный фонд так же могут быть увеличены, если работник занят на вредном или опасном производстве.

Размер уплаты в данной ситуации варьируется в зависимости от класса опасности:

  1. Опасный класс — +8%
  2. Вредный класс:
  • 3.1 — +2%
  • 3.2 — +4%
  • 3.3 — +6%
  • 3.4 — +8%

Кто делает отчисления

Кто обязан производить отчисления в ПФР? По статье 419 НК РФ плательщиками страховых взносов, в том числе направляемых в Пенсионный фонд, являются:

  • лица, которые производят выплату заработной платы или вознаграждения в иной форме частным (физическим) лицам. К ним относятся предприятия и организации не зависимо от формы собственности, индивидуальные предприниматели, физические лица, нанимающие работников
  • ИП и иные частные лица, занимающиеся частной практикой или оформленные в виде самозанятых

Каждый человек дополнительно может самостоятельно производить дополнительные отчисления в ПФР, которые будут храниться на индивидуальном счете гражданина до момента оформления пенсионного пособия.

Обязательно ли нужно платить

Уплата взносов в ПФР производится в обязательном порядке, если гражданин имеет официальное трудоустройство.

Взносы не поступают, если человек не работает, скрывает свои доходы от частной деятельности или получает «серую зарплату».

При отсутствии взносов в счет будущей пенсии пособие при выходе на пенсионный отдых будет выплачиваться позднее и в минимальной сумме.

С каких доходов не взимаются пенсионные отчисления

В расчет при взимании взносов в фонд пенсии не принимаются следующие виды доходов (статья 422 НК РФ):

  1. Государственные и социальные пособия.
  2. Компенсационные выплаты:
  • возмещения вреда здоровью
  • льготы на плату коммунальных услуг
  • выплаты довольствия в денежной форме
  • выплаты спортсменам на питание и проживание
  • за увольнение, в том числе по причине ликвидации компании или сокращению штата и неиспользованный отпуск
  • выплаты на профессиональное обучение и дополнительное образование
  • расходы по договорам гражданско-правового характера
  • выплаты работникам при переезде в иной регион
  • для возмещения ущерба в связи с наступлением чрезвычайных обстоятельств или совершением террористических актов
  • в связи со смертью членов семьи
  • в связи рождением (усыновлением) малыша
  1. Доходы родовых общие народов Сибири, Севера и Дальнего Востока, прошедших соответствующую регистрацию.
  2. Суммы иных страховых платежей.
  3. Компенсация стоимости проезда работника, в том числе к месту проведения ежегодного отпуска;
  4. Выплаты, производимые избирательными комиссиями.
  5. Выплаты для приобретения спецодежды.

Если по ошибке или недосмотру взимаются страховые взносы с сумм, не подлежащих налогообложению, то для быстрого решения спорного вопроса рекомендуется получить помощь квалифицированного специалиста. Юристы разной специализации представлены на нашем сайте.

Куда лучше перечислять в ПФР или в НПФ (сравнение)

Граждане РФ имею возможность самостоятельно выбрать фонд для хранения накопительной части пенсии. В 2020 году доступны государственный Пенсионный фонд и многочисленные негосударственные организации. Что лучше?

Основным преимуществом государственной структуры является стабильность организации. Пенсионный фонд РФ не может обанкротиться и прекратить свою деятельность, так как полностью поддерживается государством.

Негосударственные фонды являются частными компаниями ив любой момент времени могут прекратить свое существование. Однако необходимо отметить, что в случае закрытия НПФ деньги гражданину будут выплачены государством.

Преимуществами негосударственных фондов являются:

  • возможность наследования денежных средств в случае гибели застрахованного лица. Государственные структуры данной услуги не предоставляют
  • возможность получения повышенного дохода. НПФ занимаются инвестиционной деятельностью, что позволяет в результате получить более высокий доход, чем в ПФР. Однако чрезмерно рискованные инвестиции могут привести к краху компании. В отличие от частных фондов государственное образование производит ежегодную индексацию накоплений, но в меньшей форме
  • прозрачность деятельности. Клиент НПФ может самостоятельно отследить в какие проекты вкладываются денежные средства, какой доход получает организация и так далее. Деятельность государственного фонда не является достоянием общественности
  • конкуренция. В связи с большим количеством зарегистрированных НПФ могут предлагать различные дополнительные условия и льготы с целью привлечения большего количества граждан, что позволяет подобрать наиболее оптимальные для каждого клиента условия

Более подробно разобраться в вопросах хранения пенсионных накоплений и подобрать фонд для произведения отчислений помогут юристы нашего сайта.

Источник: https://yurzone.ru/kakoj-procent-ot-zarplaty-idet-v-pfr.html

Отчисления из заработной платы в ПФР — какие страховые взносы платят граждане

Сколько процентов составляет пенсионный фонд

В начале 2020 года в Российской Федерации поменялся порядок вычисления суммы налогов с зарплаты. Изменениями затронуты отчисления при выдаче заработной платы, которая меньше минимального размера оплаты работы гражданина.

Перечисления из зарплаты в ПФ помогут обеспечить старость

Особенности отчисления зарплаты в Пенсионный фонд

Вот пример отчислений с зарплаты: предположим, ведущий программист получает 100 000 рублей за месяц. Организация, где работает сотрудник, удерживает НДФЛ в сумме 13 000 рублей.

В результате сотрудник на руки получит 87 000 рублей. Отчисления на медицинское и пенсионное страхование уже поступают работодателю.

Если предположить, что у компании нет права использовать пониженные тарифы, социальные начисления будут следующими по размеру:

  • 22 % — размер обязательного страхования (пенсионного);
  • 5,1 % — сумма медицинской страховки;
  • 2,9 % — сумма отчислений по временной неработоспособности и по причине материнства.

Организацией перечисляются в фонд страховые взносы, связанные с травматизмом. На размер отчислений влияет присвоенный класс профессионального риска — от 0,2 % (1 класс) до 8,5 % (32 класс).

Если предположить, что организации присвоили первый класс риска, сумма отчислений будет равна 0,2 %. Всего размер отчислений будет составлять 30,2 %. Этот процент берут от начисленной заработной платы.

В приведенном примере взимается 30 200 российских рублей.

У пенсионных начислений есть накопительная и страховая часть

Кто отчисляет взносы в Пенсионный Фонд

По закону граждане не обязаны выплачивать взносы за себя в разные страховые фонды, в том числе ПФР. Это делают вместо них работодатели:

  • предприятия и организации, которые пользуются трудом наемного персонала;
  • индивидуальные предприниматели, которые не привлекают посторонних людей к бизнесу;
  • физические лица, которые не обладают статусом индивидуального предпринимателя, но осуществляют профессиональную деятельность;
  • граждане, которые нанимают работников для оказания повседневных услуг, к примеру, водителей или домработниц.

Нередко встречаются ситуации, когда плательщик или работодатель относятся одновременно к нескольким категориям. Например, индивидуальный предприниматель прибегает к услугам охранника или горничной. Тогда обязательства по оплате взносов разграничиваются.

Оплачивать взносы необходимо коммерческим организациям и индивидуальным предпринимателям вне зависимости от системы налогообложения, с которой им приходится работать.

Юридическим лицам следует ежемесячно оплачивать и начислять страховые взносы. У индивидуальных предпринимателей в этой ситуации больший выбор: можно делать страховые взносы поквартально или ежемесячно.

Каждым индивидуальным предпринимателем самостоятельно определяется оптимальный режим выплаты.

Будущая пенсия формируется работодателем из удерживаемых из заработной платы сотрудника страховых взносов

Можно ли не платить обязательный пенсионный взнос

Оплата пенсионного взноса обязательна. Разрешается не оплачивать только добровольные денежные взносы. Средства не отчисляются, если работодатель оформил пользователя в «черную».

В любом случае сотрудник таких денег не увидит, скорее всего, работодатель не поднимет заработную плату, если будет принято решение об избавлении его от выплаты отчислений и захочется оставить себе денежные средства.

С каких доходов не надо платить налог

Гражданам необходимо выплачивать взносы в Пенсионный фонд не с любых доходов. Ряд статей считается исключением, и пользователей не наказывают за неоплаченные в казну взносы.

За что разрешается не платить налоги в фонды:

  • декретные денежные средства;
  • пособие, получаемое по безработице;
  • компенсации за неиспользованный гражданином отпуск.

Часть уплаченных налогов может быть возвращена в виде вычетов. Это полагается гражданам, которые оплачивают услуги докторов или обучение детей. Должно быть соблюдено условие, что следует исправно выплачивать налоги с зарплаты. Учитывайте, что по размеру налоговые вычеты не должны превышать сумму уплаченных налогов и установленный лимит в 260 000 рублей.

С некоторых доходов можно не платить налог, например, с пособия по безработице

Сроки уплаты налогов с зарплаты

Большинство взносов сегодня администрируется ФНС. ФСС отвечает только за отчисления, связанные с травматизмом. Срок уплаты подобных платежей — не позже 15 числа следующего за отчетным месяца.

За пропуск срока уплаты взносов гражданин будет привлечен к ответственности — придется заплатить штраф. За каждую просрочку будет начислена пени.

С индивидуального предпринимателя требуется выплата отчислений от заработной платы:

  • на пенсионное страхование;
  • на медицинское страхование.

Взносы обязательно должны уплачиваться, даже если от бизнеса нет дохода или гражданин не ведет деятельность. Исключение из правила — самозанятые граждане. Ими не уплачиваются обязательные взносы.

Уплата платежей становится необязательной, только если закрыто ИП.

Однако существуют временные периоды, когда индивидуальным предпринимателем может быть получена отсрочка по уплачиваемым взносам: прохождение службы в армии, уход за детьми старше полутора лет или инвалидом.

Отчисления администрируются ФНС и ФСС

Сколько от зарплаты идет в Пенсионный фонд

Обычным россиянам приходится отчислять 22 % с зарплаты в фонд. Однако такая ставка распространяется не на всех. Отдельные категории граждан имеют право на оплату меньшей суммы.

Ситуации, связанные с изменением установленной ставки:

  1. Если получаемая заработная плата превышает определенную сумму, размер налоговой ставки составит 10 %.
  2. Индивидуальным предпринимателям без сотрудников с небольшой доходностью нужно платить фиксированную сумму, размер которой составляет 29 354 российских рублей. Если заработок индивидуального предпринимателя превышает 300 тыс., ему нужно платить по стандартной ставке.
  3. Ставка по налогу, который платится нерезидентами Российской Федерации при условии, что те работают не по патентам, составляет 13 %. Что касается приезжих с патентами, их размер выплачиваемых отчислений зафиксирован на определенной сумме.
  4. С работников IT и создателей анимационного контента взимается плата 8 %.
  5. Хозяйственным обществам и производителям одежды необходимо платить 20 %. Такая же сумма взимается и с некоммерческих организаций, благотворителей и аптек.

Некоторым работникам предоставляется лучшая защита в плане пенсий. Труженикам опасных производств надо платить более 22 %.

Работодатель отчисляет в Пенсионный фонд 22 %

Как проверить, делает ли работодатель отчисления

Проверить, делает ли отчисления работодатель, можно, обратившись в Пенсионный фонд по месту жительства. Необходимо составить заявление с просьбой предоставить выписку. Чтобы получить достоверную информацию, следует предъявить СНИЛС и паспорт. Пользователь получит данные в виде бумаг или выписку на электронную почту.

Еще один вариант — посмотреть на портале Госуслуги. Таким образом информацию можно получить без очередей и письменного заявления. Неудобство только в том, что после процедуры регистрации необходимо проходить идентификацию.

Ответственность за неуплату взносов и НДФЛ

Статья 122 Налогового кодекса России предусматривает ответственность в случае неуплаты гражданином налога по причине заниженной налоговой базы или другого неверного начисления налогов. Уточняется, сколько процентов составляет штраф.

Ответственность законом установлена, если в деянии содержатся признаки налогового правонарушения, предусмотренные статьей 129.3 Налогового кодекса.

Сумма штрафа за такие нарушения равна 20 % от суммы налога, которая не была уплачена гражданином.

Актуальная таблица налогов и взносов с заработной платы

НалогСтавка
НДФЛ13 %
На пенсионное страхование22 %
На соцстрахование2,9 %
На медицинское страхование5,1 %
На травматизм8,5 %
Итого43 %

Как узнать, уплачивает ли работодатель взнос в ПФР:

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

Источник: https://PensiyaPortal.ru/polezno-znat/otchislenija-iz-zarabotnoj-platy-v-pfr-kakie-strahovye-vznosy-platjat-grazhdane/

Отчисления в Пенсионный фонд. Как узнать какие взносы платит работодатель за своего работника?

Сколько процентов составляет пенсионный фонд

Каждый работник, трудоустроенный официально и получающий «белую» зарплату, знает, что работодатель обязан ежемесячно отправлять определенную часть его зарплаты в Пенсионный Фонд.

Какие отчисления платит работодатель в ПФ РФ?

Каждый месяц от каждого работающего гражданина РФ поступают отчисления в пенсионный фонд РФ. Размер отчислений для каждого свой — он напрямую зависит от размера ежемесячной зарплаты и условий труда.

Чем выше зарплата, тем больше отчислений и тем выше будет в старости у человека пенсия. В этом и есть главное преимущество полностью «белой» зарплаты.
Все отчисления платит за работника его работодатель.

Однако, из чего они состоят и какой именно процент уходит на отчисления, в этом, как правило, мало кто разбирается.

Сотрудник обычно даже не замечает этих денег – при трудоустройстве ему озвучивают зарплату уже после всех налоговых вычетов.

Сколько же платит человек в Пенсионный фонд?

Стандартный налоговый вычет на данный момент составляет 22% заработной платы.

Он может меняться в меньшую сторону, при наличии, например, у работника ребенка. Тогда облагаемая база несколько снизится в зависимости от количества детей.

Сумма 22% делится на накопительную (16%) и страховую (6%) части пенсии. Раньше накопительная часть премии копилась на определенном счету для выплаты пенсии его владельцу.

Сейчас же с накопительной части платят пенсии нынешним пенсионерам.

Какие группы граждан платят отчисления меньше положенных 22%?

Есть ряд условий, при которых взносы могут быть уменьшены:

  1. Работники с зарплатой выше определенной суммы. Если заработная плата превышает сумму 1021000 тыс. рублей, то отчисления в пенсионный фонд составят всего 10%;
  2. Всего 13% платят нерезиденты Российской Федерации, в случае, если они работают по патенту;
  3. Сотрудники студий, производящих аудиоанимационную или визуальную продукцию платят всего 8%;
  4. Сотрудники аптек, работающих по ЕНВД, платят тоже чуть меньше нормы – 20%;
  5. Благотворительные фонды платят также 20%;
  6. Индивидуальные предприниматели платят строго фиксированную сумму – 29934 рубля. Если доход от предпринимательской деятельности составляет более 300 тыс. рублей в год, то предприниматель платит взносы по стандартной ставке 22%;

Производители продуктов, бумаги, товаров первой необходимости платят отчисления в размере 20%.

Также законодательством РФ предусмотрены выплаты, отчисления с которых не взимаются.

К ним относятся:

  • Декретные пособия, выплаты по уходу за ребенком;
  • Пособия по безработице;
  • Отпускные и различные компенсации, в том числе компенсация за неиспользованный отпуск;
  • Расчет при увольнении и выходе на пенсию.

Может ли работник отказаться платить взносы в ПФ РФ?

Вообще взносы в пенсионный фонд считаются добровольными. Однако, практика показывает, что отказаться от уплаты взносов нельзя.

Все отчисления делает работодатель, работник взносов не ощущает. Именно для этого, при трудоустройстве, сотруднику озвучивается заработная плата, которую человек будет получать «на руки», после уплаты всех налогов и взносов.

Пенсия формируется из двух частей – накопительной и фиксированной. От фиксированной человек не может отказаться не при каких условиях, а вот от накопительной части пенсии он может отказаться, подав заявления в Пенсионный фонд. В таком случае накопительная часть пенсии перестанет формироваться.

Что же будет с деньгами, накопленными до подачи данного заявления?

Пенсионный фонд даёт гарантию, что эти деньги не пропадут, а будут выплачены человеку при выходе на пенсию. Также ПФ РФ оставляет за работником право пересмотреть свое решение об отказе от накопительной части пенсии в течении 12 месяцев. По прошествии этого времени, отозвать заявление будет нельзя, так что следует очень хорошо подумать, прежде чем подавать такое заявление.

Формировать будущую пенсию работнику может не только работодатель, делая отчисления, но и сам работник. Помимо, основных отчислений, человек может сам делать взносы в пользу накопительной части пенсии. Каждый гражданин может делать дополнительные отчисления на протяжении всей жизни для увеличения пенсии в старости.

Пф рф или нпф — что лучше?

Каждый работник рано или поздно сталкивается с выбором, куда же направлять свои отчисления в счет будущей пенсии? Выбрать привычный Пенсионный Фонд России или негосударственные пенсионные фонды? С одной стороны – стабильность и поддержка фонда государством, с другой – более приятные условия негосударственных фондов.

Для начала стоит разобраться, чем же они друг от друга отличаются. ПФР — это проверенная временем, устоявшаяся система. Именно здесь происходит формирование пенсий и их распределение. Пенсионный фонд инвестирует средства будущих пенсионеров, а часть дохода с инвестирования перечисляет на счет плательщика в виде процентов на накопительную часть.

Отследить начисление процентов можно в личном кабинете или в присылаемых на домашний адрес почтовых письмах. ПФР имеет поддержку государства, а значит более стабилен. Кроме того, государство обязано ежегодно индексировать страховую часть пенсии

.

Негосударственные пенсионные фонды отличаются тем, что более успешно инвестируют взносы плательщиков, а значит, начисляют больший процент на накопительную часть, по сравнению с ПФР.

Однако, негосударственный фонд — он на то и негосударственный, и не имеет такой поддержки и гарантий от государства, как Пенсионный фонд России. Это ни в коем случае не говорит о его абсолютной нестабильности.

Если работник хочет получать еще более высокую пенсию, ему стоит задуматься о переводе пенсии в негосударственные фонды.

Что делать, если работодатель не платил отчислений?

Первоочередной задачей для работника является понять, что работодатель не платит отчисления в пенсионный фонд.

Узнать это очень легко:

  1. Для этого можно зайти в свой личный кабинет на сайте ПФР и проследить динамику роста накоплений, либо отсутствие это роста в общем, как и самих накоплений;
  2. Тоже самое можно сделать и через портал ГосУслуги;
  3. Отправив запрос в Пенсионный фонд или МФЦ;
  4. Запросив справку об отчислениях у работодателя.

Если работник узнал, что работодатель платил ему «серую» зарплату и не делал никаких отчислений в ПФР, то он вправе подать иск в суд с требованием оплатить взносы в пенсионный фонд за весь период работы. Стоит обратить внимание, что запись в трудовой считается недействительной при отсутствии взносов в ПФР со стороны работодателя.

Если факт неоплаты взносов подтвердится, то помимо обязательства их погасить, работодателя ждут крупные штрафы со сторону государства. Компании обязаны платить взносы не только за работников, работающих на постоянной основе, но и за сотрудников, работающих временно или по трудовому договору.

Вывод в данной ситуации очевиден – не стоит радоваться зарплате «в конвертах» и идти на поводу у работодателя. В такой ситуации, высок риск остаться без пенсии и трудового стажа.

Источник: https://pravorf24.ru/pensionnoe-pravo/otchisleniya-v-pensionnyj-fond/

Взносы в ПФР: как рассчитать и уплатить

Сколько процентов составляет пенсионный фонд

Обычно под взносами в пенсионный фонд понимают взносы на обязательное пенсионное страхование. На самом деле еще есть другие взносы:

  1. На медицинское страхование.
  2. На обязательное социальное страхование на случай болезни и в связи с материнством.
  3. На страхование от несчастных случаев.

Эти взносы тоже обязательные, но про них мы поговорим в другой раз. В этой статье речь идет только про пенсионные взносы.

С 2017 года все правила расчета и уплаты взносов перенесены в налоговый кодекс — искать нужно в разделе XI «Страховые взносы в Российской Федерации» и в главе 34 «Страховые взносы». Взносы от работодателя напрямую в пенсионный фонд не идут, их собирает налоговая.

Под базой понимают все выплаты сотруднику — зарплата, премии, отпускные, оплата сверхурочной работы. Есть и нюансы: например, в базу не попадают государственные пособия, некоторые виды компенсаций и материальной помощи. С этих выплат не нужно перечислять страховые взносы.

Если при рождении ребенка работодатель выплатит сотруднице единовременную материальную помощь в размере 50 000 Р, с этой суммы он не будет платить страховые взносы. Другие виды материальной помощи работникам не облагаются в пределах 4000 Р.

С основным тарифом тоже нужно быть внимательным — он меняется в зависимости от суммы выплат. Например, в 2019 году действует правило: если база равна или больше 1 150 000 Р, тариф снижается с 22% до 10%.

Допустим, есть у вас сотрудник с зарплатой 130 000 Р до вычета налогов (НДФЛ). Сумма зарплаты с января по август: 130 000 × 8 = 1 040 000 Р. Это меньше 1 150 000 Р, поэтому ставка — 22%. Сентябрь — переломный месяц, часть взносов считаем по 22%, часть — по 10%. С октября по декабрь — по 10%.

Справочную информацию по тарифам смотрите в системе «Консультант-плюс».

С 1 января 2020 года предельная база для исчисления страховых взносов на ОПС меняется на 1 292 000 Р. До этой суммы нужно платить взносы по 22%, потом — по 10%.

Компания должна считать и уплачивать взносы в ПФР, если сотрудник оформлен:

  • по трудовому договору;
  • гражданско-правовому договору;
  • договору авторского заказа;
  • договору об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства;
  • издательскому лицензионному договору и другим таким договорам, вот полный список.

Как вести бизнес без штрафовЗарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

Страховые взносы за сотрудника платят ежемесячно, до 15 числа следующего месяца. Например, за работу сотрудника в январе 2020 года нужно перечислить взносы до 15 февраля 2020 года.

Взносы платят по реквизитам налоговой, к которой прикреплена компания. Дальше налоговая сама перечисляет деньги в пенсионный фонд. Сумму не нужно округлять, пишите с копейками.

Деньги отправляют по обычной банковской платежке:

Вот что должно быть в платежном поручении:

  1. Поле 101 «Статус плательщика». Если платим от компании — указываем «01», если ИП — «09».
  2. Реквизиты получателя и его банка — реквизиты налоговой инспекции, к которой прикреплена компания. Данные можно посмотреть на сайте налоговой.
  3. В поле 104 «КБК» — код бюджетной классификации по страховым взносам на ОПС. Смотрите его на сайте налоговой.

Мало уплатить страховые взносы — о них еще нужно отчитаться. Расчет по страховым взносам отправляют в ИФНС каждый квартал, до 30 числа месяца, следующего за отчетным. Расчет за первый квартал 2020 года нужно отправить до 30 апреля 2020 года.

Расчет заполняют в специальном формате. В 2019 году это одна форма, а в 2020 году нужно будет сдавать другую. Форма расчета за 2019 год есть в приказе ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@, есть шпаргалка по заполнению. Форму за 2020 год ищите в Приказе ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@.

Чтобы не платить взносы в такой ситуации, нужно предоставить в налоговую заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и документы, которые это подтверждают. Вести предпринимательскую деятельность в эти периоды нельзя.

Детали уточняйте в Налоговом кодексе РФ, ст. 430, п. 7.

  1. Платить нужно в налоговую каждый месяц.
  2. Отчитываться — каждый квартал.
  3. ИП платит взносы, даже если ничего не зарабатывает.
  4. В некоторых случаях ИП, нотариусы и адвокаты могут взносы за себя не платить.

Настройте календарь под себя: покажем налоги и отчеты, которые нужно сдавать именно вам

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/pfr-vznos/

Страховые взносы в 2019 году ставки таблица

Сколько процентов составляет пенсионный фонд

Система обязательного страхования физических лиц работает в России уже давно. За работников взносы перечисляют работодатели, а индивидуальные предприниматели платят за своё страхование сами.

Перечисленные суммы идут на выплату пенсий, формирование накоплений на счетах застрахованных лиц, медицинское и социальное обеспечение граждан.

Государство жестко контролирует своевременную и полную уплату страховых взносов за работников и ИП.

После того, как работа Пенсионного фонда по сбору страховых платежей была признана неудовлетворительной, эта функция перешла к Федеральной налоговой службе.

Размеры страховых взносов каждый год растут, об изменениях, которые произошли в 2020 году читайте здесь.

Страховые взносы ИП за себя в 2019 году

В 2019 году ИП за себя должны платить минимум 36 238 рублей. Эта сумма складывается из:

  • платежей на обязательное пенсионное страхование в размере 29 354 рублей;
  • платежей на обязательное медицинское страхование в размере 6 884 рублей.

За неполный год предпринимательской деятельности годовая сумма соответственно пересчитывается. Так, ИП, который зарегистрировался 15 апреля 2019 года, должен перечислить за своё страхование только 25 644 рубля.

Но если годовой доход предпринимателя превысил 300 000 рублей, надо заплатить ещё и дополнительный взнос на своё пенсионное страхование. Он рассчитывается как 1% от суммы годового дохода, превышающей 300 000 рублей. Например, при доходах в 720 000 рублей, полученных в 2019 году, дополнительный взнос составит (720 000 − 300 000) * 1% = 4 200 рублей.

Рассчитать конкретную сумму страховых взносов за себя вы можете на нашем бесплатном калькуляторе.

Страховые взносы за работников в 2019 году

Для работодателей свежие новости по теме взносов нельзя назвать приятными. Страховые взносы в 2019 году за работников выросли за счёт роста предельной базы начислений, а льготные пониженные ставки для многих организаций и предпринимателей отменили. Расскажем об этом подробнее.

Сначала про рост предельной базы по сумме выплат в пользу работника. Новые возросшие лимиты установлены Постановлением Правительства РФ от 28.11.2018 № 1426. С учетом индексирования средней заработной платы в связи с инфляцией предельная величина базы для исчисления страховых взносов составляет:

  • на обязательное социальное страхование (по временной нетрудоспособности и материнству) в отношении каждого работника — 865 000 рублей нарастающим итогом с 1 января 2019 года;
  • на обязательное пенсионное страхование в отношении каждого физлица 1 150 000 рублей нарастающим итогом с 1 января 2019 года.

Что касается общих тарифов по взносам, то здесь есть положительные изменения. Сейчас совокупный тариф по взносам за работников составляет 30% от выплаченных им сумм. Предполагалось, что он будет действовать только до конца 2020 года, а далее совокупный тариф вырастет на 4% и составит уже 34%.

Но законодатели всё-таки признали, что с учётом новой ставки НДС общая фискальная нагрузка бизнеса и так уже выросла. Поэтому общий тариф взносов за работников решили и дальше сохранить на действующем уровне в 30%.

Итак, страховые взносы в 2019 году работодатели платят по следующим ставкам (статья 425 НК РФ).

Страховые взносыДо достижения лимитаПосле достижения лимита
На пенсионное страхование22%10%
На медицинское страхование5,1%5,1% (лимит не установлен)
На соцстрахование по ВНиМ2,9%0%

Кроме того, есть ещё одна категория взносов за работников — на страхование по травматизму и профзаболеваниям, уплата которых регулируется законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ. Тарифы здесь зависят от класса профессионального риска основного вида деятельности организации или ИП и составляют от 0,2% до 8,5%.

Покажем на условном примере, как выглядит расчёт страховых взносов за работника с учётом установленных лимитов по ОПС и ОСС.

✐Пример ▼

Зарплата коммерческого директора в ООО «Статус» — 100 000 рублей в месяц (предположим, что других облагаемых выплат не было). За 2019 год работнику выплатили 1 200 000 рублей. Какие суммы надо перечислить за его страхование?

  1. Взносы на обязательное пенсионное страхование с учётом лимита, установленного в 2019 году, состоят из двух частей: (1 150 000 * 22%) плюс (1 200 000 − 1 150 000) * 10%), всего 258 000 рублей.
  2. Взносы на обязательное социальное страхование по ВНиМ рассчитываются только до достижения лимита в 865 000 рублей (865 000 * 2,9%) = 25 085 рублей.
  3. Взносы на обязательное медицинское страхование начисляются по ставке 5,1%, лимитов здесь нет — (1 200 000 * 5,1%) = 61 200 рублей.
  4. Взносы на травматизм и профессиональные заболевания начисляют тоже на всю сумму выплат. Ставка применяется минимальная (0,2%), потому что вид деятельности относится к первому классу профессионального риска (1 200 000 * 0,2%) = 2 400 рублей.

Всего размер страховых выплат за этого работника за полный 2019 год составит 346 685 рублей.

Как видим, экономия на уплате страховых взносов за работника возможно только при достаточно высокой зарплате. Если же зарплата ниже 72 100 рублей в месяц, то не будет достигнут даже лимит по взносам на социальное страхование.

Льготные тарифы страховых взносов в 2019 году

До 2019 года многие работодатели на специальных налоговых режимах платили страховые взносы за работников по сниженным тарифам. Эта мера была направлена на поддержку малого бизнеса и снижению его фискальной нагрузки.

Так, льготными тарифами пользовались многие ИП на патенте, плательщики УСН по некоторым видам деятельности, аптеки на ЕНВД.

Вместо 30% они платили за своих работников только 20% — на обязательное пенсионное страхование. Но сейчас все эти работодатели платят страховые взносы на общих условиях.

Пониженные тарифы взносов в 2019 году оставили только для некоторых организаций и предпринимателей (статья 427 НК РФ).

Пониженные тарифы страховых взносов (таблица)

СтрахователиСтавки взносовОПСОССОМС
Хозяйственные общества и партнёрства, внедряющие результаты интеллектуальной деятельности20%2,9%5,1%
Организации и индивидуальные предприниматели, заключившие соглашения с особыми экономическими зонами на технико-внедренческую и туристско-рекреационную деятельность20%2,9%5,1%
Российские организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий8%2%4%
Работодатели, производящие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре0%0%0%
Благотворительные организации на УСН, а также некоммерческие организации на УСН, занятые в сфере социального обслуживания, науки и разработок, образования, здравоохранения, культуры, искусства, массового спорта20%0%0%
Участники проекта «Сколково» в России14%0%0%
Резиденты территории опережающего социально-экономического развития; участники СЭЗ на территории Республики Крым и Севастополя, Калининградской области; резиденты свободного порта «Владивосток»6%1,5%0,1%
Российские организации, производящие анимационную аудиовизуальную продукцию8%2%4%

Что касается страховых взносов индивидуальных предпринимателей за себя, то по ним пониженные тарифы не устанавливались. Для всех ИП, независимо от вида деятельности и социальной категории (пенсионеры, многодетные, инвалиды и др.), действуют общие правила. Минимальный размер страховых взносов в 2019 году, как мы указали выше, составляет 36 238 рублей.

Но страховые взносы за себя можно временно не платить, если предприниматель приостановил бизнес по одной из этих причин:

  • военная служба по призыву;
  • уход за ребёнком до полутора лет, ребёнком-инвалидом, инвалидом 1 группы, пожилым человеком старше 80 лет;
  • проживание с супругом-военнослужащим по контракту или супругом-работником диппредставительства, консульского учреждения, торгового представительства за пределами РФ, не более пяти лет суммарно.

Чтобы сообщить о временной приостановке уплаты страховых взносов за себя, надо обратиться в свою ИФНС с заявлением.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/strahovye-vznosy-v-2019-godu-tablica-so-stavkami

Новые ставки и тарифы страховых взносов в 2021 году: таблица

Сколько процентов составляет пенсионный фонд

В 2021 году установлены новые ставки и тарифы по страховым взносам с зарплаты работников. Льготные тарифы для большинства плательщиков отменены. Это следует из Федерального закона № 361-ФЗ. В нашей удобной таблице собраны ставки на 2021 год во внебюджетные фонды.

Тарифы взносов на 2021 год

Размер взносов в 2021 году

Размер тарифов для начисления платежей на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование зависит:

  • от категории плательщика (организация должна начислять по общим тарифам или вправе применять пониженные тарифы);
  • от категории сотрудника, в пользу которого производятся выплаты;
  • предельной базы или менее этой суммы).

Если организация не имеет права на применение пониженных тарифов, то в отношении выплат она должна начислять платежи по общим ставкам (ст. 426 НК РФ):

  • на обязательное пенсионное страхование — по тарифу 22% с выплат, не превышающих предельную базу в размере — руб. Сверх превышения такой базы применяется тариф 10%. Страховые взносы перечисляются одним платежным поручением без распределения взносов на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии.
  • на обязательное социальное страхование – по тарифу 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу в размере —- рублей. Сверх превышения взносы не платятся;
  • на обязательное медицинское страхование — по тарифу 5,1% независимо от величины доходов. То есть взносы начисляются со всех выплат. Предельная база здесь не установлена.

Для льготных категорий плательщиков обложение сумм выплат, превышающих предельную величину базы, не предусмотрено (п. 2 ст. 427 НК РФ). В таблицах представлены тарифы.

Новые тарифы страховых взносов для малого и среднего бизнеса в 2021 году

Для всех субъектов малого и среднего бизнеса действует новый тариф взносов 15%.

Причем новый тариф действует как по договорам трудовым, так и по договорам подряда.

Выплаты сотруднику за месяц

Ставка взносов, %

на пенсионное страхование

на медицинское страхование

на социальное страхование

12 792 руб. и меньше225,12,9/1,8
Больше 12 792 руб.1050

Общие тарифы по взносам с зарплаты работников в 2021 году (нет льгот)

Общий процент отчислений в фонды остается прежним по сравнению с предыдущим годом – 30%, из них:

  • 22% в Пенсионный фонд
  • 2,9% в Фонд социального страхования
  • 5,1% в Фонд медицинского страхования

Фонд

Предельный размер базы* для расчета взносов в 2021 году

Ставка

ПФР

пока не установлена

22%

пока не установлена

10%

ФФОМС

Без предельной базы

5,1%

ФСС

пока не установлена

2,9%

пока не установлена

0%

* Предельная база установлена постановлением Правительства РФ …

Пониженные тарифы страховых взносов в 2021 году

Большинство упрощенцев в 2021 должны платить взносы по общему тарифу 30 процентов, так как закончится льготный переходный период.

Пониженную ставку 20 процентов оставили некоммерческим и благотворительным организациям на УСН. Льготой можно воспользоваться по 2024 год.

Планового повышения взносов для упрощенцев, которые применяли общий тариф, не будет. Раньше планировалось, что с 2021 года общий тариф вырастет с 30 до 34 процентов. Сейчас в кодексе оставили тариф 30 процентов. Пенсионные взносы компании должны считать по тарифу 22 процента с выплат в пределах лимита и 10 процентов — со сверхлимитных сумм.

В 2021 году льготные тарифы страховых взносов вправе применять компании и индивидуальные предприниматели, указанные в перечне ст. 427 НК РФ:

  • ИТ-компании
  • авиакомпании
  • НКО на УСН
  • благотворительные компании на УСН
  • участники “Сколково”
  • участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя
  • резиденты порта Владивосток

Льготники

ПФР

ФСС

ФОМС

Благотворительные организации на УСН

20,0

0

0

НКО на УСН (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), осуществляющих в соответствии с учредительными документами деятельность в области социального обслуживания граждан, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов) и массового спорта (за исключением профессионального)

20,0

0

0

ИТ-компании РФ, которые занимаются разработкой и реализацией программ для ЭВМ и баз данных, оказанием услуг по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных, – установкой, тестированием и сопровождением программ.

8,0

2,0

4,0

Организации и ИП с выплат и вознаграждений членам экипажей судов РФ. Исключение — работа для хранения и перевалки нефти и нефтепродуктов в морских портах России.

0

0

0

Организации — участники проекта «Сколково».

14,0

0

0

Российские организации, которые производят и продают произведенную ими анимационную аудиовизуальную продукцию.

8,0

2,0

4,0

Участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя (закон от 29.11.2014 № 377-ФЗ).

6,0

1,5

0,1

Источник: https://buhuchet-info.ru/buhgalterskiy-uchet/3164-novie-stavki-i-tarifi-strahovih-vznosov-2021-tablica.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.