Сколько перечисляется в пенсионный фонд

Содержание

Отчисления в пенсионный фонд с зарплаты: сколько процентов и в каком порядке нужно уплатить

Сколько перечисляется в пенсионный фонд

Старение и, соответственно, пенсионный возраст отменить нельзя. Но позаботиться о достойном денежном содержании в почтенном возрасте хочется. О том, как формируется пенсионный фонд, сколько отчисляется в него с зарплаты, что учитывается при расчете размера пенсии, что можно предпринять для увеличения суммы ежемесячной выплаты, какими правами наделены пенсионеры, сообщается в статье.

Как формируются пенсии?

Порядок формирования пенсий

Несмотря на довольно частые изменения законодательства об обеспечении своих пожилых граждан, неизменными остаются принципы расчетов. Размер пособия зависит от трудового стажа, заработной платы и суммы, которую должен выплачивать работодатель (страховых взносов).

Практически в расчете пенсионных выплат задействованы данные:

  1. Так называемый пенсионный капитал (ПК).
  2. Страховая доля обеспечения.
  3. Баллы, начисляемые с 2015 г.

Эти показатели включаются в расчетную формулу.

Используя формулу, произвести расчет просто. Нужно ПК умножить на годовое оценочное достоинство балла на день исчисления выплаты.

Закон с названием «О страховых пенсиях» № 400-ФЗ от 28.12.2013 установил, что в состав оплаты входят:

  • персональная накопительная часть выплат по старости, зависящая от количества отработанных лет человека, находящегося на отдыхе, его заработной платы и выплаченных взносов по страхованию;
  • в фиксированной части устанавливается доплата к страховому содержанию по старости. Размер доплаты устанавливается государством. Фиксированная доплата людям на заслуженном отдыхе на льготных условиях повышенная.

Россиянам помимо страхового пенсиона выплачиваются другие виды обеспечения в виде платежей:

  • из личных отчислений складывается накопительный платеж;
  • из фонда работодателя – корпоративные оплаты;
  • из госбюджета доплачивается госслужащим, людям на военной службе, полицейским,
  • отдельная категория доплат представлена негосударственной выплатой, сформировавшейся за счет вложений гражданина в другую систему — негосударственный пенсионный фонд (НПФ).

Важно! Нужный для расчетов пенсионный коэффициент используется только в расчетной части страховой пенсии, которую выплачивает ПФР.

Пенсионный коэффициент и пенсионные баллы

Формула расчета пенсий

Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) является величиной, индивидуальной для каждого человека старшего возраста. Введена такая расчетная единица в 2015 году, означает она величину взносов, уплаченных человеком в ПФ РФ за время своей производственной, интеллектуальной или хозяйственной деятельности.

В подсчете государственного обеспечения ИПК признан основным элементом. Зная свой коэффициент, достаточно его умножить на стоимость ИПК, которую устанавливает правительство, получается размер пенсии.

Важно! Величина коэффициента полностью обусловлена количеством отработанных лет (стажа) и размера заработка, с которого уплачивались страховые взносы.

ИПК подсчитывается последовательно по разным временным периодам, затем находится общая сумма.

В современной системе исчисления выплат появилась условная характеристика, указывающая, сколько средств человек перечислил на свою будущую пенсию.

Это пенсионные баллы, значимая часть индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК).

На протяжении осознанной целесообразной деятельности эти баллы незаметно, постепенно скапливаются, и в нужный момент выхода на заслуженный отдых они определяют размер выплат.

Это означает, что от величины легальной заработной платы зависят страховые взносы и количество баллов. Затем баллы переводятся в рубли простым действием умножения их числа на цену.

Законодательно утверждено, что нужно заработать 30 баллов на страховую пенсию. Но с течением времени могут происходить изменения в ТК РФ.

Отчисления от зарплаты в ПФР

Сотрудник получает за свой труд от работодателя вознаграждение в виде заработной платы. Из процентов начислений от оплаты труда складывается страховая часть денежных выплат. Зарплата может содержать:

  1. Фиксированный оклад.
  2. Доплаты стимулирующего характера.
  3. Денежные перечисления в соответствии с действующим законодательством.

В ст.136 ТК РФ и внутреннем трудовом договоре на предприятии указывается на обязательность 2-разовой в течение месяца выплаты. Статьи 133 –142 ТК РФ содержат список установленных законом отчислений.

Суммы отчислений разные в зависимости от места назначения (фонды, налогообложение, страхование). Отчисления предусмотрены на разные цели (охрана здоровья, пенсионное обеспечение, соцстрахование, медпомощь).

В ПФ РФ работодатель отправляет 22% от общей начисленной зарплаты работника. Нагрузка немалая, но это своеобразный залог будущей достойной пенсии.

Важно! Переходить на уменьшение официальной части заработка в пользу фактической выплаты неразумно, это грозит уменьшением размера пенсии в будущем.

На практике это выглядит таким образом. Работник получает так называемую серую зарплату в конверте, для отчисления в ПФ РФ указывается в документах уменьшенная по сравнению с реальной сумма. Из нее и формируется основа будущих пенсионных выплат.

В результате реформы в начале ХХI века появилась новая методика расчетов – расчетный пенсионный капитал РПК.

Люди, которые начали трудовую деятельность в дореформенное время (до 2002 года), имеют начальный пенсионный капитал (ПК 1), имеют страховые платежи в определенных суммах (ПК2), накопившиеся после реформы.

Базовая доля получается одинаковой для всех, так как она установлена государством вне зависимости от стажа и заработка.

Страховая доля денежного обеспечения состоит из суммы вычетов из зарплаты, которые делались на протяжении всего трудового периода. Так формировался расчетный пенсионный капитал (РПК), определяющий сумму пенсиона, заслуженного работником.

Соотношение прямо пропорциональное: выше заработок и больше рабочий стаж — большая сумма накоплений на лицевом счете (ЛС) в ПФ РФ и соответственно выше размер пенсии. Формула расчета простая РПК: Т, где Т – средняя продолжительность жизни пенсионеров по статистике (в месяцах). РПК = ПК1 + ПК2 – для людей, имеющих смешанный стаж (дореформенный и послереформенный).

О порядке уплаты пенсионных взносов

Как уплачиваются пенсионные взносы

В РФ установилась солидарная система обеспечения людей, находящихся на заслуженном покое. В таком устройстве пенсионные пособия выплачиваются из взносов трудящихся людей. Это означает, что работающая часть населения платит пенсии людям, не работающим по причине возраста. Это дает возможность государству выплачивать пенсионное содержание вне зависимости от инфляции.

В ПФР поступают финансовые перечисления в виде взносов по страхованию от работодателей, ИП и физических лиц. Такая деятельность регулируется нормативными документами страны. О порядке удержания и размерах взносов, об их обязательности и своевременности говорится в законодательных актах.

Бюджет фонда пополняется в соответствии с объемом прибыли, категорией плательщиков, спецификой трудовой занятости. Есть разряд плательщиков, которые находятся на особых условиях по платежам. Для некоторых граждан тариф пониженный, а некоторые вообще освобождены от уплат. При обнаружении нарушений к нарушителям применяются принудительные меры.

Бюджет ПФР, основанный на сборах, складывается из процентных расчетов относительно дохода. Платежи в фонд определены Федеральным законом № 212 от июля 2009 года.

Статья 3 этого закона возлагает функцию контроля своевременности перечислений на организации ПФР. На основании ст.

5 ФЗ № 212 страховые отчисления обязаны производить граждане, занимающиеся различными частными практиками (в сфере медицины, юридической практики, консалтинговой деятельностью и т. д.).

Можно ли проконтролировать пенсионные отчисления

Как узнать размер своей пенсии

В системе ПФР ведется обязательный учет страхования всего населения России, где собраны сведения о каждом застрахованном гражданине РФ.

Все взносы наниматели переводят в ПФР. Фонд представляет собой администратора в системе страхования. Любой работающий человек имеет право и возможность проверить суммы отчислений, которые производит работодатель. Переводимые средства подлежат зачислению на лицевой счет работника.

Важно! Навести справки о перечислении страховых удержаний и их размере можно всем.

Посещение федерального органа оказания госуслуг в сфере соцобеспечения разрешит все сомнения. Те же функции выполняются с помощью сайта «Госуслуги». Через Портал делается запрос на выписку, где видно, какие сведения туда вносились.

Здесь потребуется один из обязательных жизненно важных документов, содержащий информацию о владельце. Речь идет о свидетельстве СНИЛС, где проставлен номер из 11 знаков и пароль, который присваивается в момент регистрации.

Страхование и уплата взносов составляют основу обеспечения бюджетных средств для финансирования ставшей популярной пенсионной выплаты, которая ежемесячно поступает получателю пожилого возраста.

Чтобы обеспечить безбедное существование граждан, отработавших долгие годы и ушедших на заслуженный покой, правительством предпринимаются различные попытки реформировать устройство обеспечения. Страховые взносы, поступающие от работодателей, представляют основу системы содержания старшего поколения.

Из поступающих пополнений от нанимателей, частных предпринимателей складываются бюджетные статьи ПФР. От финансовых вложений страховщиков зависит размер каждой будущей пенсии.

Уверенность в завтрашнем дне работника, занятого на производстве или в другой рабочей сфере, в определенной степени зависит от добросовестности, исполнительности работодателя, отвечающего за размер будущего обеспечения сотрудников его предприятия. Существующая солидарность в этом отношении действенна.

Пенсионный фонд располагает индивидуальным лицевым счетом на каждого жителя страны. Этот счет отличается полностью от счета в банке, на котором хранятся деньги. На эмеритальном счете хранится информация о правах. Эти данные находятся под строгим запретом, существуют правила хранения личных сведений о гражданах.

Раньше ежегодные «письма счастья» приносили данные о состоянии индивидуального счета. После 2013 г. рассылка писем не осуществляется. Данные можно получить на странице личного кабинета.

Как рассчитывается пенсия в 2018 году, смотрите в этом видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: https://naimtruda.com/otnoshen/skolko-otchislyaetsya-v-pensionnyj-fond-s-zarplaty.html

Отчисления из заработной платы в ПФР — какие страховые взносы платят граждане

Сколько перечисляется в пенсионный фонд

В начале 2020 года в Российской Федерации поменялся порядок вычисления суммы налогов с зарплаты. Изменениями затронуты отчисления при выдаче заработной платы, которая меньше минимального размера оплаты работы гражданина.

Перечисления из зарплаты в ПФ помогут обеспечить старость

Особенности отчисления зарплаты в Пенсионный фонд

Вот пример отчислений с зарплаты: предположим, ведущий программист получает 100 000 рублей за месяц. Организация, где работает сотрудник, удерживает НДФЛ в сумме 13 000 рублей.

В результате сотрудник на руки получит 87 000 рублей. Отчисления на медицинское и пенсионное страхование уже поступают работодателю.

Если предположить, что у компании нет права использовать пониженные тарифы, социальные начисления будут следующими по размеру:

  • 22 % — размер обязательного страхования (пенсионного);
  • 5,1 % — сумма медицинской страховки;
  • 2,9 % — сумма отчислений по временной неработоспособности и по причине материнства.

Организацией перечисляются в фонд страховые взносы, связанные с травматизмом. На размер отчислений влияет присвоенный класс профессионального риска — от 0,2 % (1 класс) до 8,5 % (32 класс).

Если предположить, что организации присвоили первый класс риска, сумма отчислений будет равна 0,2 %. Всего размер отчислений будет составлять 30,2 %. Этот процент берут от начисленной заработной платы.

В приведенном примере взимается 30 200 российских рублей.

У пенсионных начислений есть накопительная и страховая часть

Кто отчисляет взносы в Пенсионный Фонд

По закону граждане не обязаны выплачивать взносы за себя в разные страховые фонды, в том числе ПФР. Это делают вместо них работодатели:

  • предприятия и организации, которые пользуются трудом наемного персонала;
  • индивидуальные предприниматели, которые не привлекают посторонних людей к бизнесу;
  • физические лица, которые не обладают статусом индивидуального предпринимателя, но осуществляют профессиональную деятельность;
  • граждане, которые нанимают работников для оказания повседневных услуг, к примеру, водителей или домработниц.

Нередко встречаются ситуации, когда плательщик или работодатель относятся одновременно к нескольким категориям. Например, индивидуальный предприниматель прибегает к услугам охранника или горничной. Тогда обязательства по оплате взносов разграничиваются.

Оплачивать взносы необходимо коммерческим организациям и индивидуальным предпринимателям вне зависимости от системы налогообложения, с которой им приходится работать.

Юридическим лицам следует ежемесячно оплачивать и начислять страховые взносы. У индивидуальных предпринимателей в этой ситуации больший выбор: можно делать страховые взносы поквартально или ежемесячно.

Каждым индивидуальным предпринимателем самостоятельно определяется оптимальный режим выплаты.

Будущая пенсия формируется работодателем из удерживаемых из заработной платы сотрудника страховых взносов

Можно ли не платить обязательный пенсионный взнос

Оплата пенсионного взноса обязательна. Разрешается не оплачивать только добровольные денежные взносы. Средства не отчисляются, если работодатель оформил пользователя в «черную».

В любом случае сотрудник таких денег не увидит, скорее всего, работодатель не поднимет заработную плату, если будет принято решение об избавлении его от выплаты отчислений и захочется оставить себе денежные средства.

С каких доходов не надо платить налог

Гражданам необходимо выплачивать взносы в Пенсионный фонд не с любых доходов. Ряд статей считается исключением, и пользователей не наказывают за неоплаченные в казну взносы.

За что разрешается не платить налоги в фонды:

  • декретные денежные средства;
  • пособие, получаемое по безработице;
  • компенсации за неиспользованный гражданином отпуск.

Часть уплаченных налогов может быть возвращена в виде вычетов. Это полагается гражданам, которые оплачивают услуги докторов или обучение детей. Должно быть соблюдено условие, что следует исправно выплачивать налоги с зарплаты. Учитывайте, что по размеру налоговые вычеты не должны превышать сумму уплаченных налогов и установленный лимит в 260 000 рублей.

С некоторых доходов можно не платить налог, например, с пособия по безработице

Сроки уплаты налогов с зарплаты

Большинство взносов сегодня администрируется ФНС. ФСС отвечает только за отчисления, связанные с травматизмом. Срок уплаты подобных платежей — не позже 15 числа следующего за отчетным месяца.

За пропуск срока уплаты взносов гражданин будет привлечен к ответственности — придется заплатить штраф. За каждую просрочку будет начислена пени.

С индивидуального предпринимателя требуется выплата отчислений от заработной платы:

  • на пенсионное страхование;
  • на медицинское страхование.

Взносы обязательно должны уплачиваться, даже если от бизнеса нет дохода или гражданин не ведет деятельность. Исключение из правила — самозанятые граждане. Ими не уплачиваются обязательные взносы.

Уплата платежей становится необязательной, только если закрыто ИП.

Однако существуют временные периоды, когда индивидуальным предпринимателем может быть получена отсрочка по уплачиваемым взносам: прохождение службы в армии, уход за детьми старше полутора лет или инвалидом.

Отчисления администрируются ФНС и ФСС

Сколько от зарплаты идет в Пенсионный фонд

Обычным россиянам приходится отчислять 22 % с зарплаты в фонд. Однако такая ставка распространяется не на всех. Отдельные категории граждан имеют право на оплату меньшей суммы.

Ситуации, связанные с изменением установленной ставки:

  1. Если получаемая заработная плата превышает определенную сумму, размер налоговой ставки составит 10 %.
  2. Индивидуальным предпринимателям без сотрудников с небольшой доходностью нужно платить фиксированную сумму, размер которой составляет 29 354 российских рублей. Если заработок индивидуального предпринимателя превышает 300 тыс., ему нужно платить по стандартной ставке.
  3. Ставка по налогу, который платится нерезидентами Российской Федерации при условии, что те работают не по патентам, составляет 13 %. Что касается приезжих с патентами, их размер выплачиваемых отчислений зафиксирован на определенной сумме.
  4. С работников IT и создателей анимационного контента взимается плата 8 %.
  5. Хозяйственным обществам и производителям одежды необходимо платить 20 %. Такая же сумма взимается и с некоммерческих организаций, благотворителей и аптек.

Некоторым работникам предоставляется лучшая защита в плане пенсий. Труженикам опасных производств надо платить более 22 %.

Работодатель отчисляет в Пенсионный фонд 22 %

Как проверить, делает ли работодатель отчисления

Проверить, делает ли отчисления работодатель, можно, обратившись в Пенсионный фонд по месту жительства. Необходимо составить заявление с просьбой предоставить выписку. Чтобы получить достоверную информацию, следует предъявить СНИЛС и паспорт. Пользователь получит данные в виде бумаг или выписку на электронную почту.

Еще один вариант — посмотреть на портале Госуслуги. Таким образом информацию можно получить без очередей и письменного заявления. Неудобство только в том, что после процедуры регистрации необходимо проходить идентификацию.

Ответственность за неуплату взносов и НДФЛ

Статья 122 Налогового кодекса России предусматривает ответственность в случае неуплаты гражданином налога по причине заниженной налоговой базы или другого неверного начисления налогов. Уточняется, сколько процентов составляет штраф.

Ответственность законом установлена, если в деянии содержатся признаки налогового правонарушения, предусмотренные статьей 129.3 Налогового кодекса.

Сумма штрафа за такие нарушения равна 20 % от суммы налога, которая не была уплачена гражданином.

Актуальная таблица налогов и взносов с заработной платы

НалогСтавка
НДФЛ13 %
На пенсионное страхование22 %
На соцстрахование2,9 %
На медицинское страхование5,1 %
На травматизм8,5 %
Итого43 %

Как узнать, уплачивает ли работодатель взнос в ПФР:

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

Источник: https://PensiyaPortal.ru/polezno-znat/otchislenija-iz-zarabotnoj-platy-v-pfr-kakie-strahovye-vznosy-platjat-grazhdane/

Сколько процентов от зарплаты отчисляется в пенсионный фонд?

Сколько перечисляется в пенсионный фонд

Вопросы формирования будущей пенсии касаются каждого работающего гражданина РФ, но в то же время мало кто отчётливо представляет, как это формирование осуществляется. Особенно это касается тех людей, которым до пенсии предстоит ещё работать долгое время.

Что касается накоплений в личном пенсионном фонде, то в ПФР на каждого работающего гражданина открыт персональный счёт. На этот счёт работодатель осуществляет ежемесячное перечисление денежных средств. Собственно за счёт этих перечислений и формируется тот персональный накопительный фонд, из которого в будущем будут осуществляться пенсионные выплаты.

Портал bukva-zakona.com обращает ваше внимание на то, что перечисления в ПФР осуществляет работодатель. Фактически работник даже не видит этих средств, они не отражаются в расчётном листе, не фигурируют и в других документах. Кроме перечислений в пенсионный фонд точно также перечисляются и средства в ФСС и в ФОМС.

Все операции по начислению пенсионных отчислений, их переводу на счёт ПФР осуществляются бухгалтерией предприятия.

Какой процент от начисленной зарплаты работодатель отчисляет в ПФР?

Размер перечислений составляет 22% от всей начисленной зарплаты, то есть почти четверть того, что работник заработал за месяц. Это большая сумма и соответственно большая финансовая нагрузка на работодателя, но именно благодаря тому, что эти отчисления осуществляются своевременно и в полном объёме, каждый работник в будущем может рассчитывать на достойную пенсию.

Попытки некоторых работодателей уменьшить размер официально выплачиваемой заработной платы, перевод этих выплат в так называемую «серую зону», как раз и рассчитан на то, чтобы уменьшить обязательные отчисления в социальные фонды, и в пенсионный, в том числе. Специалисты юридического портала bukva-zakona.

com рекомендуют не связываться с теми работодателями, которые часть заработной платы выплачивают неофициально. Неофициальная зарплата, естественно, нигде не учитывается и с неё не осуществляются выплаты в счёт формирования будущей пенсии. Поэтому вряд ли возможно в дальнейшем рассчитывать на достойную пенсию.

Что касается отчисления в пенсионный фонд, то, как уже указывалось, эта величина составляет 22%. Бухгалтерия предприятия осуществляет расчёт выплат и учитывает заработную плату нарастающим итогом.

То есть ежемесячный доход суммируется с доходом за предыдущие месяцы отчётного года. Как только суммарный доход превысит величину 670 тысяч рублей, процентная ставка отчислений в ПФР уменьшается до 10 %.

Дальнейшее начисление выплат в пенсионный фонд осуществляется уже по этой постоянно действующей ставке.

В обязанности бухгалтерии входит (и это оговорено в законе) ежемесячный расчёт перечислений в ПФР на каждого работающего и перечисление данной суммы на счёт фонда. Все эти операции должны быть осуществлены до 15 числа месяца следующего за расчётным. Кроме этого, все расчёты подлежат ежеквартальной сверке.

Для некоторых отраслей промышленности предусмотрены уменьшенные ставки отчислений в ПФР (например, для IT-компаний). Определённые категории работающих имеют наоборот повышенную ставку отчислений, которую осуществляет их работодатель. Это касается некоторых категорий работников, занятых на тяжелых работах или работах с вредными условиями труда.

Всё вышесказанное относится к компаниям любой формы собственности, использующим наёмный труд, а также ИП. Порядок осуществления отчислений и их расчёт остаётся прежним.

Точно также не имеет значения и та форма трудового договора, на основании которого осуществляются взаимоотношения работника и работодателя.

Это может быть и обычный трудовой договор (заключаемый с оформлением трудовой книжки) и гражданско-правовой договор. Также не имеет значения и форма налогообложения (ОСНО, ЕНВД, УСН).

Как влияет размер отчислений в пенсионный фонд на размер будущей пенсии?

В Российской Федерации принята система исчисления пенсии с учётом «пенсионного балла». Зависимость размера пенсии от количества накопленных баллов прямая – чем больше пенсионный балл, тем большая пенсия будет положена.

А вот сам пенсионный балл как раз и зависит, в том числе, от размера отчислений в ПФР. На его величину влияют несколько факторов (общий стаж работы, возраст выхода на заслуженный отдых и другие) и в их числе одну из основных позиций и занимает размер ежемесячных перечислений в пенсионный фонд.

И ещё один момент, на который обращают внимание наши юристы. Хотя в разговорной речи это и называется «отчисление процента от заработной платы в ПФР» это не совсем так. Заработная плата выдаётся работнику в полном объёме, а перечисления в пенсионный фонд, строго говоря, зарплатой не являются. Это средства работодателя, которые он обязан перечислять за каждого работника.
(3 votes, average: 4,00 5)
Загрузка…

Источник: https://bukva-zakona.com/biznes/skolko-protsentov-ot-zarplaty-otchislyaetsya-v-pfr

Страховые взносы за работников в 2021 году

Сколько перечисляется в пенсионный фонд

ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, ежемесячно перечислять страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование в ФНС РФ. Взносы на травматизм по-прежнему уплачиваются в ФСС.

Примечание: с 2017 года изменился порядок уплаты и представления отчетности по страховым взносам, связано это с передачей контроля над страховыми взносами ФНС РФ и вступлению в силу новой главы 34 НК РФ «Страховые взносы».

С выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера необходимо перечислять взносы только на пенсионное и медицинское страхование (взносы от несчастных случаев не перечисляются в любом случае, а взносы по временной нетрудоспособности перечисляются, только при условии, что такой пункт прописан в договоре).

Выплаты работникам, которые по закону освобождены от уплаты страховых взносов, перечислены в ст. 422 НК РФ.

Обратите внимание, что индивидуальные предприниматели, помимо уплаты страховых взносов за работников, дополнительно должны перечислять страховые взносы ИП «за себя».

Бесплатная консультация по налогам

Тарифы страховых взносов за работников в 2021 году

В 2020 году ставки страховых отчислений для всех субъектов малого бизнеса

были понижены. В 2021 году взносы нужно платить по следующим тарифам:

  • На пенсионное страхование (ОПС) с выплаты в пределах МРОТ – 22%, свыше МРОТ – 10% (как в рамках предельной величины базы, так и свыше).
  • На медицинское страхование (ОМС) с выплаты в пределах МРОТ — 5,1%, свыше МРОТ – 5%.
  • На социальное страхование (ОСС) без учета взносов от несчастных случаев с выплаты в пределах МРОТ – 2,9%, свыше МРОТ не платятся.

Обратите внимание! Часть выплаты свыше МРОТ определяется по итогам каждого календарного месяца.

Компании и ИП, которые не были включены в реестр субъектов малого и среднего бизнеса, платят страховые взносы по таким ставкам:

  • На ОПС – 22%.
  • На ОМС – 5,1%.
  • На ОСС – 2,9% (без учета взносов на травматизм).

Некоторые ИП и организации имеют право применять пониженные тарифы (см. таблицу ниже).

В 2021 году изменилась лимиты для начисления взносов:

  • на ОПС – 1 465 000 руб. (в случае превышения, взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%);
  • на ОСС – 966 000 руб. (в случае превышения, взносы больше не уплачиваются);
  • на ОМС – предельная величина базы не установлена.

О том, как применять предельную базу для начисления страховых взносов, читайте в этой статье.

Обратите внимание, что в 2021 году не действуют льготы по страховым взносам для большинства ИП и организаций, которые применялись до 2018-2020 годов. Подробнее со ставками по страховым взносам можно ознакомиться в таблице ниже.

Общие тарифы для страховых взносов в 2021 году

Категория плательщиков ОПС ОМС ОСС Итого
Крупный бизнес, а также МСП с выплат в пределах МРОТ, кроме льготников22%5,1%2,9%30%
В случае превышения лимита в 966 000 рублей22%5,1%27,1%
В случае превышения лимита в 1 465 000 рублей10%5,1%15,1%

Пониженные тарифы для страховых взносов в 2021 году

Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого
МСП с выплат свыше МРОТ10%5%15%
НКО на УСН, ведущие деятельность в области соц.

обслуживания, науки, образования, здравоохранения, спорта, культуры и искусства

20%20%
Благотворительные организации на УСН
Компании и ИП, ведущие деятельность в свободной экономической зоне в Крыму и Севастополе, на территориях опережающего социально-экономического развития, в свободном порту Владивосток и в особой экономической зоне в Калининградской области6%0,1%1,5%7,6%
Организации, получившие статус участника проекта «Сколково»14%14%
Организации и ИП, осуществляющие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов0%
Компании и ИП, осуществляющие производство и реализацию произведенной ими анимационной аудиовизуальной продукции и (или) оказание услуг по созданию такой продукции8%4%2%14%
Организации в области ИТ, проектирования и разработки изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции (при условии, что доходы от этой деятельности по итогам 9 месяцев не менее 90%, а количество работников не менее 7 человек6%0,1%1,5%7,6%

Примечание: В случае превышения лимитов льготникам перечислять взносы на социальное и пенсионное страхование не нужно.

Дополнительные тарифы для страховых взносов в 2021 году

Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого
Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.1 п. 1 ст. 30 данного закона9%*9%
Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст.

419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.2-18 п. 1 ст. 30 данного закона

6%*6%

*После проведения специальной оценки условий труда в зависимости от ее результатов тариф дополнительных страховых взносов составит от 0 до 8% (подробности в п.

3 ст. 428 НК РФ).

Примечание: дополнительные взносы платятся независимо от лимитов.

Порядок и сроки уплаты страховых взносов

Обратите внимание! В 2020 году сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций были перенесены в связи с эпидемией коронавируса. О подробностях читайте в статье.

Страховые взносы в ФНС и ФСС необходимо перечислять ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца. Если последний день совпадает с выходным или праздником, то окончательный срок уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день.

В 2021 году все платежи на пенсионное страхование должны быть сделаны одним платежным поручением с применением КБК 182 1 02 02010 06 1010 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи этого сервиса.

В 2019 году код бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на медицинское страхование 182 1 02 02101 08 1013 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи этого сервиса.

Перечисление страховых взносов осуществляется на два вида обязательного социального страхования:

  • на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФНС РФ;
  • от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС.

Стандартная ставка страховых взносов по временной нетрудоспособности составляет 2,9% от зарплаты. Она применяется крупным бизнесом, а также субъектами МСП — к части выплаты в пределах МРОТ. В части выплаты свыше этой суммы взносы по болезни и материнству малый и средний бизнес не платит.

Примечание. Ставка взносов может меняться в зависимости от применяемой льготы (см. таблицу выше).

Размер страховых взносов от несчастных случаев составляет от 0,2 до 8,5% в зависимости от того к какому классу профессионального риска относится основной вид вашей деятельности.

В 2021 году коды бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на социальное следующие:

  • КБК 182 1 02 02090 07 1010 160. (в случае временной нетрудоспособности);
  • КБК 393 1 02 02050 07 1000 160. (от несчастных случаев на производстве).

Остальные платежные реквизиты вы можете узнать, обратившись в территориальное отделение ФСС и налоговую инспекцию по месту учета.

Примечание: страховые взносы необходимо уплачивать и указывать в отчетности в рублях и копейках.

Отчетность по страховым взносам

В слайдерах ниже перечислена вся отчетность, которую нужно сдавать по страховым взносам в 2021 году:

Начиная с 2017 года, в ИФНС нужно каждый квартал сдавать расчет по страховым взносам. Расчет подается в срок не позднее 30-го числа первого месяца следующего квартала. Таким образом, в 2021 году его необходимо сдать:

  • за 2020 год – не позднее 1 февраля 2021 года;
  • за 1 квартал 2021 года – не позднее 30 апреля 2021 года;
  • за полугодие 2021 года – не позднее 30 июля 2021 года;
  • за 9 месяцев 2021 года – не позднее 1 ноября 2021 года;
  • за 2021 год – не позднее 31 января 2022 года.

Начиная с отчетности за 2020 год, РСВ нужно представлять в новой форме, утвержденной приказом № ЕД-7-11/751@ от 15.10.2020.

Ежемесячно в Пенсионный фонд нужно сдавать отчет по форме СЗВ-М, в котором содержатся сведения о работающих пенсионерах. Срок сдачи отчета – не позднее 15 числа следующего месяца.

Один раз в год в ПФР необходимо подавать форму СЗВ-СТАЖ, в которой отражаются сведения о страховом стаже застрахованных работников. Этот отчет нужно подавать не позднее 1 марта следующего года.

Каждый квартал в Фонд социального страхования необходимо сдавать расчет по форме 4-ФСС. Начиная с 1 января 2017 года, в расчете 4-ФСС нужно отражать только сведения по травматизму и профзаболеваниям.

В 2021 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от ее формы:

  • В электронной – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • В бумажной – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Обратите внимание! С 2020 года страхователи, у которых среднесписочная численность работников более 10 человек

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-za-rabotnikov/vznosy/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.