Сколько можно получать налоговый вычет

Содержание

Cколько раз можно получить налоговый вычет

Сколько можно получать налоговый вычет

Законодательство Российской Федерации подразделяет налоговые вычеты на пять широких групп: стандартная, социальная, инвестиционная, имущественная и профессиональная. Каждый тип льготы подразумевает различные размеры и требуют разные права на их получение. Давайте разберемся за сколько лет можно получить налоговый вычет и какие особенности его оформления существуют.

Сколько раз можно осуществить процедуру?

Оформить льготу на получение налогового вычета за жилье приобретенное до вступления 220 статьи НК РФ в действие, а именно до 1 января 2014 года, можно только единожды. При этом данная единовременная выплата будет соответствовать 13%, но не более 260 тысяч рублей.

При этом жилье, приобретенное после 1 января 2014 года, позволяет его владельцу получить налоговые вычеты за недвижимость стоимостью до 2 миллионов рублей.

А если недвижимость куплена по программе ипотеки, то возврат будет покрывать её проценты, при условии, что цена на жилье не превышала 3 миллионов рублей.

В обоих случаях заявку на получение налогового вычета можно подавать несколько раз, вплоть до достижения максимально возвратной суммы.

В любом случае размеры и количество льгот определяются в индивидуальном порядке, профессиональным юристом. Главное, это помнить, что каждая заявка подразумевает за собой сбор определенного пакета документов, в том числе, подтверждающих основания для оформления вычета.

Количество налоговых льгот по группам

Согласно законодательству РФ, налоговые вычеты можно оформлять определенное количество раз, в зависимости от того, к какой группе льгота относится:

  • Стандартный – оформляется один раз в год, на все 12 месяцев;
  • Социальный – оформлять можно каждый год, но возврат налога производится только в пределах суммы, которая указана в декларации по доходам;
  • Имущественный – как уже сказано было выше, если приобретено жилье до 2014 года, то получить можно только одну льготу, а в остальных случаях в пределах 260 тысяч рублей.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке, мы уже рассмотрели – вплоть до покрытия процентов от программы.

Вне зависимости от того, к какой подкатегории относится оформляемый налоговый вычет, его оформление займет около 3 месяцев, а получение денежных средств можно ожидать не ранее чем через 4 месяца после оформления заявки на льготу.

Благодаря тому, что законодательный орган подразделил налоговые вычеты на несколько групп, обычный гражданин вправе воспользоваться каждым видом льготы по отдельности. Таким образом за год можно получить до 5 налоговых вычетов из различных подкатегорий, по одному разу каждый.

Вычет через индивидуальный инвестиционный счет

Многие задаются вопросом, а сколько раз можно получить налоговый вычет по ИСС? Всё напрямую зависит от того, какой тип индивидуального инвестиционного счета был оформлен: по взносам или по окончанию договора. Первый тип ИИС позволяет получить первый налоговый вычет уже через год после оформления и ежегодно в будущем. Вторая категория счета, подразумевает единовременную выплату через 3 года после оформления.

Индивидуальный инвестиционный счет достаточно удобный инструмент:

  1. Предназначается только для физических лиц
  2. Все операции со средствами в других счетах не учитываются
  3. Каждый гражданин Российской Федерации вправе иметь только один ИСС
  4. Снятие всех денежных средств является автоматическим закрытие инвестиционного счета
  5. Максимальная сумма пополнения – 1 миллион в год.

Физическое лицо может открыть индивидуальный инвестиционный счет по договору с брокером или управляющим. Получить налоговые вычеты по ИСС можно через налогового агента или непосредственно в налоговой. На оформление льготы так же требуется широкий пакет документов.

Документы

Вне зависимости от того, какой вычет заявитель решил оформить, понадобится :

Паспорт (копия главной страницы и страница с пропиской).
ИНН (копия).
Справка 2-НДФЛ с места работы.
Заполненная декларация 3-НДФЛ.
подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
копию свидетельства о браке;

Кроме того, следует подготовить в двух экземплярах заявление на налоговый вычет.

В любом случае, самым простым является оформление налогового вычета при помощи специалиста, так как самостоятельно подготовить и собрать весь пакет документации может не получиться. Кроме того размер и количество налоговых вычетов определяется в индивидуальном порядке по отношению к каждому отдельному гражданину.

Автор статьи Владислав Герасимович

Источник: https://vichet.info/ckolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyij-vyichet.html

Как получить налоговый вычет по ИИС: условия и документы, пошаговая инструкция по оформлению

Сколько можно получать налоговый вычет

Главное достоинство ИИС – налоговый вычет, право на который получает его владелец. Законодательно предусмотрены два вида льготы. Выбрать, какой из них применить, держатель индивидуального инвестиционного счета может самостоятельно.

У каждого из них есть плюсы и минусы, поэтому перед тем как принять решение, определите стратегию и рассчитайте доход, который принесет каждый из способов.

С помощью нашей статьи постараемся помочь вам быстро разобраться в вопросе получения налогового вычета по ИСС.

Как рассчитать вычет и налог к возврату

Размер налоговой льготы первого типа составляет 13 процентов от суммы, внесенной на ИИС за отчетный период, но не более 52 тыс. руб. При этом вычет не может превышать удержанный НДФЛ.

Для примера зададим следующие условия:

  • Петров П. П. открыл ИИС и внес на него 350 тыс. руб.;
  • его годовой доход, являющийся базой для налогообложения, составил 420 тыс. руб.;
  • помимо инвестиционного вычета он имеет право на социальный в счет оплаты лечения, составившей 100 тыс. руб.

Расчет подлежащей возврату суммы происходит следующим способом:

  1. Инвестиционный вычет составляет 13% от 350 тыс. руб., т. Е. 45 500 руб.
  2. Социальный вычет составляет 13% от 100 тыс. руб., т. е. 13 тыс. руб.
  3. Сумма льгот двух видов – 58 500 руб. Однако эта величина превышает размер удержанного в течение года с Петрова П. П. НДФЛ, который равен 54 600 руб. Поэтому вернуть он может только 54 600 руб.

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Максимальный размер вычета первого типа составляет 13% от 400 тыс. руб., что равно 52 тыс. руб. Несмотря на то что сумма, которую можно перечислять на ИИС в течение года, была увеличена до 1 млн руб., величина взноса, дающая право на вычет, осталась неизменной.

Лимит на размер вычета второго типа не установлен.

Для получения права на налоговую льготу открыть ИИС недостаточно – он должен просуществовать минимально установленный срок. Фактическое право на вычет появляется только после трех лет владения счетом.

Несмотря на это, получить выплату первого типа можно, не дожидаясь окончания этого периода. Если человек уже оформил возврат перед тем, как закрыть ИИС досрочно, придется:

  • вернуть полученные от налоговой службы деньги;
  • заплатить пени за несвоевременную уплату налога.

Вторым обязательным условием является ограничение по количеству ИИС: можно иметь только один такой счет. Если человек принимает решение открыть второй, например с целью изменения вида вычета, первый должен быть закрыт в течение месяца. В противном случае не возникнет права на получение налоговой льготы ни по одному из них.

Вычет по взносам: первый способ (тип А)

Выбирать этот вид вычета выгодно тем, кто имеет официальный доход, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%. Безработные, пенсионеры или ИП на УСН не могут претендовать на льготу этого типа. Исключением являются те случаи, когда налог уплачивается с нетрудовых доходов, например со сдаваемого в аренду жилья.

Этот тип вычета более востребован, поскольку в сочетании с таким высоконадежным инструментом инвестирования, как ОФЗ, позволяет получить за три года среднюю доходность, вдвое превышающую ставки по вкладам.

Вычет по прибыли: второй способ (тип Б)

Этот вид льготы предполагает освобождение от налога полученной благодаря инвестициям прибыли. Для того чтобы им воспользоваться, не нужно платить НДФЛ, поэтому он подойдет предпринимателям, работающим по УСН.

Выбор между двумя способами

Прежде чем сделать выбор, какой тип вычета будет применен, ответьте на следующие вопросы:

  • как долго планируется пользоваться счетом;
  • какие суммы будут вноситься;
  • какие инвестиционные инструменты будут использоваться.

Чем дольше существует ИИС, тем большую прибыль он может принести. Поэтому, если планируется использовать такой счет как средство создания пенсионного капитала и держать его открытым в течение нескольких десятилетий, целесообразнее выбирать второй вид вы.

Чем большая сумма ежегодно вносится на ИИС, тем быстрее будет достигнута точка, на которой выгода от налоговой льготы второго типа превысит доход от возврата НДФЛ. Поэтому тем, кто планирует инвестировать в максимально доступном размере, целесообразнее остановиться на вычете с прибыли.

Тем же, кто не имеет достаточно средств для крупных взносов, следует отдать предпочтение вычету первого типа. Полученные от ФНС деньги можно реинвестировать.

Не менее важно то, какие сделки планируется провести. Если будут приобретены акции, приносящие хорошие дивиденды или быстрорастущие в цене бумаги, выгоднее будет вычет второго типа. Тем, кто планирует придерживаться консервативной стратегии, вероятнее всего, не удастся получить существенную прибыль.

Кроме того, такой вид инвестиционного дохода, как купонные выплаты по федеральным и муниципальным облигациям, не облагается НДФЛ. Поэтому тем, кто предпочитает вкладывать внесенные на ИИС средства преимущественно в эти инструменты, придется выбрать вычет первого типа вне зависимости от планируемого срока владения счетом.

Сравнение двух способов

Для наглядности сравним выгоду, приносимую каждым видом вычета за 3 и 10 лет. Среднюю доходность выбранных активов примем равной 10% в год. Для простоты расчетов не будем учитывать возможность реинвестирования.

При вложении каждый год суммы 400 тыс. руб. получаем:

  1. Вычет первого типа за 3 года: 3 × 52 тыс. руб. = 156 тыс. руб.
  2. Аналогичная льгота за 10 лет составит 520 тыс. руб.
  3. Прибыль за 3 года составит: (3 × 0,1 + 2 × 0,1 + 0,1) × 400 тыс. руб. = 240 тыс. руб. Размер вычета второго типа будет равен 0,13 × 240 тыс. руб. = 31 200 руб.
  4. Прибыль за 10 лет составит 2,2 млн руб., а вычет – 286 тыс. руб.

Если же на ИИС регулярно вносится 1 млн руб., то вычет первого типа останется неизменным, а второго типа составит 78 тыс. руб. за 3 года и 715 тыс. руб. за 10 лет.

Какие документы подавать

Для того чтобы получить возврат подоходного налога с внесенной на ИИС суммы, подается декларация 3-НДФЛ. К ней должен быть приложен пакет документов:

  • справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • договор на ведение счета от брокера;
  • подтверждение зачисления средств.

Ряд брокеров вместо договора выдают извещение, которое имеет аналогичную силу.

Факт перевода средств на счет подтверждается с помощью платежных поручений или брокерского отчета, где отражена общая сумма поступлений.

Если документы сдаются в инспекцию в бумажном виде, необходимо сразу написать заявление о возврате излишне уплаченного налога с указанием реквизитов для перечисления денег.

Если выбран вычет второго типа, то заполнять декларацию не нужно. Перед закрытием ИИС необходимо получить в ИФНС справку о том, что право на возврат НДФЛ реализовано не было. На ее основании брокер не будет удерживать налог с прибыли.

Отправка 3-НДФЛ и документов в ИФНС через сайт

Подать 3-НДФЛ можно на официальном сайте ФНС или через “Госуслуги”. Для этого необходимо иметь личный кабинет налогоплательщика и электронную цифровую подпись (ЭЦП).

Процесс подачи документов на портале налоговой службы проходит по следующей схеме:

  1. Авторизация на сайте. В качестве логина используйте свой ИНН, пароль выдается сотрудником ИФНС при создании личного кабинета.
  2. Переход в раздел “Жизненные ситуации”.
  3. Переход в подраздел “Подача 3-НДФЛ”.
  4. Выбор заполнения декларации онлайн или загрузки ранее сформированного документа.
  5. Внесение данных.
  6. Подтверждение с помощью ЭЦП.
  7. Отправка информации.

Тем, у кого нет ЭЦП, автоматически предложат ее сгенерировать. Процесс занимает от 30 минут до суток.

Требования к документам

Подготовленная форма 3-НДФЛ должна быть сформирована в программе “Декларация” и сохранена в формате mxl. Процесс ее создания интуитивно понятен и не требует использования образца заполнения.

Электронные копии документов, прилагаемых к 3-НДФЛ, должны соответствовать следующим требованиям:

  • иметь суммарный размер, не превышающий 20 Мб;
  • быть читабельными;
  • иметь разрешенный формат файла, лучше всего использовать jpeg.

При подаче документов на возврат НДФЛ дистанционно прикреплять файл с текстом заявления на возврат денег не нужно. По окончании камеральной проверки размер переплаты отобразится на счете в личном кабинете. После этого можно выбрать любой из способов, как им распорядиться, в т. ч. запросить возмещение излишне уплаченной суммы.

Контроль статуса декларации

Отслеживать статус проверки декларации можно через личный кабинет. В разделе “Сообщения” будут появляться уведомления о завершении каждого этапа.

Сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС

Вычет первого типа можно оформлять сразу же по окончании года, в котором вносились деньги. Право на его получение сохраняется в течение трех лет.

Льгота второго вида предоставляется в момент вывода средств с ИИС, что приводит к его закрытию. Однако существует исключение – если брокер позволяет получать дивиденды и купонные выплаты на сторонний счет. В этом случае необходимо заранее уведомить его о выбранном типе вычета.

Если человек закрывает ИИС и создает новый, у него также появляется право на получение государственной поддержки в виде налоговой льготы. Эта мера стимулирования развития российского рынка инвестиций может использоваться многократно.

Мы будем рады помочь вам и по другим вопросам ИИС:

Источник: https://www.finam.ru/education/likbez/kak-poluchit-nalogovyiy-vychet-po-iis-usloviya-i-dokumenty-poshagovaya-instrukciya-po-oformleniyu-20190603-103547/

Налоговый вычет при покупке квартиры, на лечение, обучение: условия возврата

Сколько можно получать налоговый вычет

Что же такое налоговый вычет? Кому обязаны вернуть часть затраченных денег? При каких обстоятельствах этот вид возврата средств невозможен? Обо всем – в тексте.

Налоговый вычет: виды, условия, получение

Виды налоговых вычетов

Зачастую граждане, приобретая товары и пользуясь платными услугами, даже не подозревают, что они могут получить назад часть потраченных средств в виде процента от ими же уплаченного подоходного налога.

Важно при этом соблюдать законодательно прописанные сроки подачи заявки – на следующий календарный год после приобретения или сделки и не позднее трех лет, чтобы не наступил срок давности (тогда возможность возврата средств будет исключена).

Кто может их получить налоговый вычет?

Социальные вычеты могут получить работающие граждане, которые воспользовались любой из услуг:

  • лечебной;
  • образовательной;
  • были благотворителями;
  • перечисляли средства в негосударственный пенсионный фонд или в накопительную часть пенсии;
  • оплачивали независимую экспертизу квалификации.

На имущественный вычет имеют право граждане:

  • официально трудоустроенные сейчас или ранее;
  • налоги с официальной зарплаты перечислялись своевременно и в полном объеме;
  • провели сделку с недвижимостью;
  • воспользовались заемными средствами целевого кредита;
  • имели иные официальные доходы, с которых перечислялись подоходные налоги.

Если человек устроился только что, то у него также имеется возможность вернуть вычет на имущество уже через своего работодателя – в виде освобождения от уплаты НДФЛ. Стандартная форма вычетов распространяется на определенную группу людей и зависит от статуса граждан.

Таблица ежемесячных выплат стандартного вычета

При каких условиях вычеты возможны?

При любом виде вычетов должны быть соблюдены основные условия, при которых открывается возможность их получения:

  • получение только после заявки;
  • все категории заявителей должны являться налогоплательщиками РФ, то есть официально трудиться на территории страны и исправно отчислять налоги в бюджет;
  • возмещение вычета происходит в соответствии с обозначенными законом сроками — не позднее трех лет со срока возникновения прецедента – покупки квартиры, не более года – после вложений в лечение или образование и пр.

При получении имущественного вычета существуют дополнительные условия:

  • приобретение квартиры у сторонних лиц, с которыми вы не состоите в родственных, партнерских и других отношениях;
  • вычет производится единожды (по кредитованию жилья – дважды);
  • доход без отчисления налогов исключает любой вычет.
  • если средства на покупку не были субсидированы, то вычет получает собственник сразу после регистрации жилья, при кредитовании – спустя 2-4 года, но дважды – базовый и на проценты.

Получить вычет после того, как воспользовались платными услугами медицины или образования, можно также при определенных условиях – подтвердить, что платили собственные деньги или брали целевой кредит, у учреждения есть лицензия, прошли обучение или образование без привлечения средств государственной поддержки или спонсоров. Надо учитывать, что суммы социальных вычетов не подлежат переносу на следующий год, их надо вернуть за тот год, когда была уплачена сумма на эти виды услуг.

Помимо этого, стоит особое внимание уделить сбору нужных документов — перед заполнением декларации и подачей заявки.

Необходимые для разных видов вычетов документы

Все стандартные вычеты классифицируются на две основные группы:

  1. Лично заявителю.
  2. На детей заявителя.

При этом налогоплательщик должен соответствовать ряду критериев:

  1. Быть гражданином России.
  2. Трудиться на территории страны.
  3. Исправно платить налоги.
  4. Иметь белую, подтвержденную документально справками зарплату.
  5. Иметь одного или более детей.

Таблица категорий граждан и сумм вычетов за детей

Сумма вычетов зависит от количества детей, их возраста, есть ли инвалидность у ребенка и какой группы, какой по счету ребенок-инвалид в семье. Законом установлены размеры суммированного заработка заявителя, с которого можно получить вычет, – 350 тыс. рублей.

После оформления вычета именно этот период получения прибыли вы не будете оплачивать подоходный налог, он пойдет в ваш кошелек. Для примера, с зарплатой сорок тысяч рублей вам надо проработать восемь месяцев – это тот период, когда вы не будете платить подоходный налог.

Оформляется чаще такой вычет в бухгалтерии по месту работы.

Что надо знать о социальных вычетах?

Социальный вычет могут получить большинство людей в нашей стране, ведь практически все пользуются платными услугами в сфере образования, здравоохранения: когда приобретаются необходимые дорогостоящие лекарства на собственные средства, заявитель или его родственники пользуются платными медицинскими услугами или повышают свой образовательный уровень на платной основе. Тогда они подпадают под категорию получателей социального вычета.

Классификация вычета данной группы

Каждый из этих видов имеет особенности начисления и определенные условия получения, так образовательный вычет дается, если соблюдены определенные критерии:

  1. Наличие официального трудоустройства.
  2. Белая, облагаемая налогами зарплата.
  3. Трудовой договор заявителя с отчислениями.
  4. Услуги оказаны только лицензированными учреждениями с подтверждением документами.
  5. Оплата только из личных или заемных у банка средств;
  6. Верхняя граница вычета — пятьдесят тыс. рублей в год, с затратами до ста двадцати тысяч.

Сдавать декларацию следует за год, когда вы воспользовались образовательной платной услугой, при этом следует обязательно проверять наличие лицензии у учреждения – без таковой вычет не дадут. Также если вы воспользовались программой или спонсорской поддержкой, то не стоит идти за вычетом: он не положен.

Вычеты, связанные с имуществом

Возврат средств для налогоплательщиков можно произвести в любое время не позже трех лет после сделки. Это распространяется и на тех, кто в данное время не работает, но трудовой стаж был в прошлом, важны лишь официальные отчисления налога на доходы физического лица с любого вида деятельности, в том числе:

  • ИП;
  • предприниматели;
  • безработные при совершении сделки с имуществом, заплатившие налог;
  • сдача квартиры в наем с официальным договором и отчислениями;
  • премии, подлежащие налогообложению.

Недвижимость можно купить как с кредитованием, так и без такового. Расплачиваться можно наличными и безналом. Но при любом виде оплаты при сделках с недвижимостью вычет гарантирован.

Основные виды имущественного возврата

Если вы рассчитывались деньгами из рук в руки, то надо знать, что для дальнейших обращений за вычетом необходимо получить расписку от продавца – лучше сразу сделать заверенную им копию. Без нее вычет можно и не получить. Поэтому не теряйте ее и прикрепите к общему пакету бумаг, если планируете вернуть вычет.

Если вы рассчитывались безналично, то потребуется оригинал банковской выписки. Если в приобретении недвижимости участвовали иные родственники, то они пишут в свободной форме доверенность на передачу их части денег. Это даст им возможность также получить возврат по налогу.

В основном пакете предоставляемые бумаги для возврата вычетов одинаковые, но стоит учесть эти нюансы. Возможно, также при наличном расчете понадобятся выписки из Единого государственного реестра недвижимости о купленной квартире и договор купли-продажи, но все нюансы лучше уточнять на месте.

Можно ли получить имущественный вычет 2 раза?

Если квартира приобреталась через кредитование, то вычетов будет два:

  1. Базовый — по основной сумме.
  2. По процентам займа.

Но при этом стоит соответствовать законодательным требованиям:

  1. Гражданство РФ.
  2. Налоговые отчисления в бюджет.
  3. Выплаты банку производятся без просрочек.

Таблица. Критерии выплаты ипотечного и базового вычетов

НазваниеСуть
Базовый Возможность получения – после оформления свидетельства о правах собственности, максимальный размер — два миллиона, верхняя граница вычета – 260 тыс. руб.
По процентамВозврат средств зависит от объема уже выплаченных процентов, максимум – 390 тыс. с 3-х млн, кредитование может быть не только ипотечным, но и целевым, направленным на покупку или строительство жилья

Иные имущественные вычеты

Вычет дается приобретателям транспорта, материалов для строительства дома, гаража, сада и пр.. Граждане для этого должны взять целевой кредит:

  1. На определенную, прописанную в договоре цель.
  2. Тратить средства только на оговоренные цели.

При займе нецелевых средств, когда банк не интересуется целями займа, то есть при оформлении того же потребительского кредита, возврата вычета не будет. Только целевое назначение.

Лимиты сумм для имущественных вычетов

Нюансы в получении имущественного вычета

Подготовить все бумаги перед обращением – это главное, что надо сделать при получении этого вида компенсации. Список документов указан в подпункте 6 пунктов 3 и 7 220-й статьи. Уточнить списки на официальном сайте или при личном посещении сделать нужно: могут быть дополнительные требования при подаче заявок на вычеты.

С 2014 года появились приятные дополнения к порядку предоставления этой услуги, в частности:

  1. Если вы пока не получили базовый или процентный вычеты, то можете их часть как бы «перекинуть» на вновь приобретаемое жилье.
  2. Если в сделке участвуют 2 и более человек, и стоимость их жилья более четырех млн, то они могут все претендовать на оговоренный законами лимит — каждый с двух миллионов по 260 тыс. рублей.

По времени вы должны знать, что пойти в налоговую за вычетом надо не позже, чем через три года после сделки с недвижимостью.

Чтобы получить вычет, надо соблюдать сроки обращения

Порядок получения вычета

Любой вычет можно получить как электронно, так и при личном посещении инстанции, также можно выбрать лицо и оформить на него соответствующую доверенность через нотариуса, тогда именно этот человек будет совершать походы в госструктуры. Если брать основные способы оформления вычетов, то их можно классифицировать:

  1. Лично через МФЦ.
  2. В налоговой своего района.
  3. Онлайн на сайте «Госуслуг» и других официальных сайтах.
  4. Выслав заказное письмо с заявлением и копиями всех нужных документов.
  5. При помощи доверенного лица  с условием наличия заверенной нотариусом доверенности.

Сами выбираете, как вам удобно получить средства – полной суммой в налоговых органах или через работодателя – прибавлением суммы НДФЛ к зарплате ежемесячно. Если первый вариант более удобен, то следуйте пошаговой инструкции.

Пошаговая инструкция по возврату НДФЛ в форме вычета

Вернуть часть затраченных средств можно через работодателя – тогда налог будет идти не в государственные структуры, а вам — прибавкой к вашей зарплате.

Порядок получения тот же: начинайте с похода в инспекцию по налогам и сборам, а затем пишите заявление работодателю на вычеты.

Если возвращается имущественный вычет, то воспользуйтесь своим правом получить его два раза – по базовому долгу и процентам.

Шаги по получению вычета у работодателя:

  1. Официально работать.
  2. Согласовать с руководителем данный вопрос.
  3. Получить одобрение вычета в налоговой с выдачей соответствующих справок.
  4. Написать заявление на имя работодателя.
  5. Предоставить справку в бухгалтерию своей организации.
  6. Следующая зарплата будет больше на сумму НДФЛ – это и есть ваш вычет.
  7. Получать повышенную зарплату вы будете до тех пор, пока либо государство не вернет вам весь финансовый излишек, либо вы не исчерпаете весь излишне уплаченный НДФЛ в год, либо не достигнете лимита суммы по тому виду вычета, который оформляли.

Категории, которые не имеют права получения вычета

Каждый в законном порядке может вернуть затраченные суммы – просто надо знать свои права и применять их на практике. Не стесняйтесь задавать вопросы в официальных инстанциях: вычет – это часть вами заработанных средств, вы не просите чужого, вы возвращаете свое.

Источник: https://posobie-expert.com/nalogovyj-vychet-vidy-usloviya-poluchenie/

Сколько раз можно получить налоговый вычет – порядок получения разного рода налогового вычета

Сколько можно получать налоговый вычет

Количество разрешенных к получению налоговых вычетов регламентируется их отношением к тому или иному виду налогообложения. Если по некоторым из видов вычет может быть только одноразовым в течение года, то по некоторым типам – НДФЛ, к примеру, вычеты могут быть ограничены только датой наступления смерти гражданина. Сколько раз можно получить налоговый вычет

Понятие и ограничения налогового вычета

В первую очередь надо уяснить, что налоговый вычет – это не льгота, а неизбирательное право каждого гражданина РФ, являющегося налогоплательщиком и получающего любые типы доходов, подлежащих налоговому бремени в размере 13%.

В основном, налоговый вычет – законный способ снижения налоговой базы. Одновременно под налоговым вычетом подразумевается и возврат некоторой доли ранее выплаченного налога. Подобное имеет место при возврате налогов в случаях покупки квартиры, подтвержденных затрат на лечение либо образование.

Сумма возврата

Типы налоговых вычетов

Законодательство РФ предусматривает 6 видов налоговых вычетов, имеющих собственную регламентацию, субъект и объект налогообложения, а также способ начисления. Виды налоговых вычетов

Одновременно для всех вышеперечисленных типов имеются общие правила, касающиеся сроков подачи декларации и принципов налогообложения в общем.

Так, все налоговые вычеты применяются ФСН в соответствии с заявлением налогоплательщика, которое подается в налоговый орган одновременно с декларацией и пакетом требуемых документов.

Не могут требовать вычетов граждане, не являющиеся плательщиками НДФЛ. К данной категории относятся:

  1. Безработные, единственным видом доходов которых по определению может быть только пособие.
  2. ИП, работающие по специальной налоговой ставке.

Стандартные налоговые вычеты

Данный вид вычетов регламентируется статьей 218 НК РФ.

Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

В соответствии с требованиями этой статьи налоговые вычеты установлены в следующей градации:

Градации налоговых вычетов

Для получения данного вычета налогоплательщику не требуется предпринимать самостоятельных действий. Вычет производится налоговым агентом (работодателем) у источника выплат. Для того чтобы налоговый агент начал производить вычет, налогоплательщик должен предоставить заявление на вычет и документы, подтверждающие право на него.

  1. Родителям для вычета на детей – копии свидетельств о рождении либо усыновлении, удостоверение инвалида, если ребенок имеет инвалидность, свидетельство о браке.

  2. Остальным категориям граждан следует предоставить заявление и официальные данные о своем участии в работах по ликвидации последствий взрыва на ЧАЭС, «Маяке», в ядерных испытаниях и т.д.

Пример заявления

Срок действия вычетов на детей длится до их совершеннолетия, либо до даты их смерти. Остальные категории граждан, указанные в статье 218 НК, пользуются правом вычета пожизненно.

Не применяются данные вычеты при доходах свыше 350 тыс. рублей в год.

В тех случаях, когда работодатель не производил вычеты, либо изменились условия налогоплательщика, например при рождении еще одного ребенка либо при болезни ребенка, приведшей к инвалидности, он может самостоятельно подать заявление на вычеты в налоговый орган вместе с заполненной декларацией о доходах.

Социальные налоговые вычеты

Статья 219 НК регламентирует все вопросы, связанные с социальными вычетами.

Статья 219. Социальные налоговые вычеты

Как видно из текста статьи, данный вид вычетов предполагает возврат средств, затраченных на пожертвования, на обучение, на лечение, на социальное страхование в негосударственных компаниях и на накопительную часть пенсии.

Пожертвование

Под пожертвованиями подразумеваются траты налогоплательщика на благотворительные цели. При этом получателями пожертвований могут быть некоммерческие благотворительные организации, некоммерческие центры спорта, культуры, защиты прав детей и т.д., религиозные организации.

Не могут считаться благотворительностью траты, преследующие личную выгоду, направленные непосредственно нуждающемуся физическому лицу, либо переведенные в организации, не входящие в реестр благотворительных в соответствии с Законом РФ «О благотворительных организациях».

По данным видам вычетов установлено ограничение – они не могут быть выше 25% всего задекларированного дохода. Если сумма пожертвований будет больше, чем 25% от дохода, то она вычитается из суммы дохода, а из остатка производится налоговый вычет. Налоговый вычет на благотворительность

Например:

Иванов С. В прошлом году получил доход в виде заработной платы в размере 1000000 рублей. Работодатель, как налоговый агент, выплатил с его дохода 13% НДФЛ:

1000000 × 13% = 130 тыс. руб.

Иванов предоставил в налоговые органы документы, свидетельствующие, что в прошлом году он пожертвовал 400000 рублей на благотворительные дела.

25 разрешенных к вычету процентов от общего заработка составляют 350000 рублей. 400000 руб. – это больше чем 25%.

Значит, производится следующая арифметическая операция:

(1000000 – 350000)×13% = 84500.

Ввиду того, что налоговый агент уже заплатил 130000 руб. НДФЛ, вычет будет составлять 130000 – 84500 = 45500 рублей.

Получить вычет можно путем подачи в ФНС соответствующего заявления, декларации о доходах и банковских документов по перечислению пожертвований.

Обучение

Под тратами на обучение подразумеваются выплаты, произведенные на свое обучение либо обучение детей, братьев или сестер. Обязательным условием будет возраст детей, братьев или сестер до 24 лет, и обучение их по очной форме. При тратах на свою учебу ограничений по возрасту и форме обучения не имеется. Данный тип вычетов налогоплательщик может получать ежегодно на весь период обучения.

Применяется вычет при обучении в следующих заведениях:

  1. В институтах и университетах, как государственных, так и частных, имеющих лицензию в соответствии с Законом РФ «Об образовании».
  2. В детских дошкольных учреждениях.
  3. В учебных заведениях дополнительного образования (водительские курсы и курсы иностранных языков в том числе).
  4. Детские школы искусства.

Максимальная сумма расходов на собственное обучение и обучение подопечных детей

Таким образом, расчет вычета будет выглядеть следующим образом:

  • 100000 рублей за обучение в течение года. 100000 × 13% = 13000 рублей (налоговый вычет в год).

    За пятилетний срок обучения налоговый вычет составит 13000×5 = 65000 рублей.

  • Стоимость посещения ребенком детского садика 20000 рублей в год.

    Налоговый вычет будет рассчитан по той же схеме – 20000 × 13 = 2600 рублей в год.

Для получения налогового вычета следует предоставить в ФНС: декларацию НДФЛ, заявление, банковские документы, подтверждающие платы на обучение, приказ о зачислении в учебное заведение с указанием стоимости обучения. Если делаются вычеты на обучение детей, дополнительно нужно предоставить личные документы ребенка, свидетельствующие о родственных отношениях.

Другим вариантом получения вычета будет обращение в ФНС с просьбой предоставить уведомление о праве на вычет. Данное уведомление подлежит передаче работодателю, который и осуществит вычет. Пример налогового вычета за обучение в автошколе

Вычет за лечение и покупку лекарств

Надо сказать, что вычеты по данной категории расходов так же запутаны, как и остальные социальные вычеты. При проведении расчетов учитываются суммы общего дохода налогоплательщика, выплаченные им НДФЛ, максимальные допустимые суммы и исключения при дорогостоящем медицинском лечении.

Так, имеется Постановление № 201 с полным перечнем медуслуг и медикаментов, затраты на которые дают право на налоговый вычет.

Постановление № 201

При этом налоговые вычеты предоставляются в зависимости от кода лечения. При дорогостоящем лечении (код 2) ограничений на сумму нет. При недорогом лечении присваивается код 1, и вступает ограничение на вычет до 120000 рублей.

При этом не имеет значения, сколько реально потратил налогоплательщик на лечение по коду 1. Так, можно потратить на лечение зубов огромные суммы, но поскольку стоматология относится к коду 1, больше чем на 120000 руб.

претендовать будет нельзя.

Максимальная сумма расходов на лечение

Также стоит запомнить, что налогоплательщик не сможет претендовать на выплату ему суммы больше, нежели та, что была им уплачена как НДФЛ, то есть более чем 13% затрат, но не более суммы НДФЛ за все виды доходов. Проще это будет рассмотреть на примерах.

Пример 1. Расход на лечение зубов составил 300000 рублей. Поскольку стоматология относится к коду 1, то сумма более 120000 не будет принята во внимание. Доход за год составляет 600000 рублей, сумма НДФЛ – 78000 рублей.

120000 × 13% = 15600 рублей

Поскольку результат меньше, чем выплаченный НДФЛ, вычет составит 15600 рублей.

Пример 2. Расход на операцию на сердце составляет 1000000 рублей. Данные операции относятся к коду 2 (дорогостоящее лечение) и ограничения по сумме не имеют. Доход за год 600000, сумма НДФЛ – 78000 рублей.

1000000 × 13% = 130000 рублей. Данная сумма выше, чем сумма НДФЛ за год. Таким образом, вычет будет равен 78000 рублей, то есть сумме НДФЛ. Как вернуть налоговый вычет

Получить вычет на лечение и приобретение лекарств можно, обратившись с соответствующим заявлением в ФНС. Заявление подается одновременно с декларацией НДФЛ и документами, подтверждающими затраты на лечение и медикаменты.

Вычеты по тратам на страхование жизни и пенсионному страхованию

Верхний предел суммы трат по договорам страхования в негосударственных страховых компаниях, при котором можно претендовать на вычеты, составляет 120000 рублей.

Максимальная сумма пенсионных взносов, с которой будет выплачен налоговый вычет

Получение вычета, как и в остальных случаях, возможно при условии предоставления в ФНС заявления и документального подтверждения плат. Когда необходимо предоставлять заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на уплату пенсионных

Налоговые вычеты по имуществу

Как явствует из названия, данный тип вычетов неразрывно связан с теми или иными имущественными сделками – продажей, покупкой, дарением, строительством и т.д.

Регулируется данный вид вычетов статьей 220 НК РФ.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

В соответствии с этой статьей при приобретении имущества можно претендовать на вычеты, исходя из расходов на:

  1. строительство либо приобретение недвижимого имущества;
  2. погашение кредитов для приобретения данного имущества;
  3. погашение кредитов при рефинансировании.
[blockquote_1]Важно! Начиная с 2014 года претендовать на вычеты по расходам на приобретение и строительство жилья можно вне зависимости от количества приобретенных объектов.[/blockquote_1]

Максимальная сумма расходов на жилье, с которой будет исчисляться налоговый вычет

Максимальная сумма расходов на жилье при погашении процентов по целевым займам

Не применяется налоговый вычет в тех случаях, когда приобретение состоялось с участием материнского капитала.

Для применения вычета надлежит обратиться в ФНС с соответствующим заявлением. Требуется приложить все документы по договору купли-продажи.

Вычеты при отчуждении имущества

Основанием для применения вычета является обязательное декларирование дохода от отчуждения. При исчислении налога на доход будет применена формула вычета.

Максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилья

Общая формула расчета имущественного вычета выглядит следующим образом:

  • 3000000 рублей (доход от продажи квартиры) – 1000000 рублей вычета = 2000000 рублей налоговой базы, с которой начисляется налог по ставке.
  • 2000000 × 13% = 260000 р. составит налог с продажи.

Вместо 1000000 рублей вычета налогоплательщик может заявить сумму, затраченную на приобретение проданной квартиры. Тогда расчет будет выглядеть примерно так:

  • 3000000 р. (доход от продажи) – 2500000 р. (цена, за которую квартира была куплена) = 500000 р. налоговая база, на которую будет начислен налог.
  • 500000 × 13% = 65000 рублей составит налог с продажи.

Налоги на продажу движимого имущества начисляются по той же схеме. Максимальный имущественный вычет по движимому имуществу будет составлять 250000 руб. Расчет налога будет выглядеть следующим образом:

Автомобиль продан за 1000000 рублей.

  • 1000000 – 250000 рублей (имущественный вычет) = 750000 рублей налоговой базы.
  • 750000 × 13% = 97500 рублей составит налог.

Возврат налогового вычета

Автомобиль продан за 1000000 рублей. Приобретался он за 1100000 рублей.

1000000 – 1100000 = – 100000 рублей.

Налоговая база равная или меньше нуля считается нулевой и не облагается налогом.

Важно! В соответствии с письмом Министерства финансов №03-04-05/7-68 применение имущественного вычета на отчуждение не ограничено.

Вычет может устанавливаться столько раз, сколько раз имело место отчуждение имущества.

В равной степени налогоплательщик имеет право неоднократного применения вычетов стоимости приобретения из стоимости продажи для уменьшения налогового бремени.

– Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры

Источник: https://law-world.ru/yuridicheskaya-praktika/nalogi/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.